公司章程制定指引-有限公司章程可自由规定的41个事项

公司章程制定指引——有限公司章程可自由规定的41个前言法定代表人公司法定代表人由董事长、执行董事或者经理担任，是代表公司从事民事活动的负责人，其签字一般与公章效力相同，因此该职务的设置极为重要。公司控制权争夺战，一般会围绕公司证照(包括营业执照、各类印章等)的争夺展开，且此类公司往往无法作出有效的股东会决议，此时法定代表人因为具有法定代表权，所以在公司证照的争夺中具有天然的优势。但凡事有利就有弊，在公司被列入失信被执行人名单时，法定代表人会被限制高消费；又如一些生产型企业、建筑施工企业实际控制人往往不担任法定代表人，因为公司一旦涉嫌安全生产类犯罪，法定代表人有可能被采取刑事强制措施，甚至照《国民经济行业分类》选择一种或多种小类、中类或者大类注册资本，是公司在登记管理机构登记的资本总额，是股可以规定股东出资金额中的部分作为资本溢价计入“资本公积”科目，剩余部分才作为注册资本计入“实收资本”科目。一般在公司有新股东加入时，为了维护原股东的权益，新股东的出资金额，并不一定全部作为资本金记入“实收资本”科目。这是因为企业初创时，要经过筹建、开拓市场等过程，从投入资金到取得投资回报，需要较长时间。在这个过程中，资本利润率较低，具有一定投资风险，经过正常生产经营以后，资本利润率要高于初创时期，同时企业也提留了一定的盈余公积金，使原有投资在质量上和数量上都发生了变化。所以新加入的投资者要付出大于原有投资者的出资金额，才能取得与原举例：A公司注册资本80万元，股东为张三一人，现拟由李四向A公司单方增资，将A公司注册资本增加至100万元，但李四需要实际出资50万元，其中20万元作为注册资本计入“实收资本”科目，剩余30万元作为资本溢价计入“资本公积”在没有特殊规定的情况下，股东按照实缴出资比例分红；公司增资时，股东也是优先按照实缴的出资比例认缴出资。因此，公司章程中可以规定股东按照认缴出资比例分红并优先认缴新股，也可以规定各股东按照特定比例，而不按照实缴或认缴出资比例分红并优先认缴新股。当然，也可以对分红比例和新股优先认缴比例作出不同的规定。对于需要股权融资的初创企业，在分红、新股优先认缴、表决权等方面作出特殊规定是非常有必要的。此类企业创业团队一般看重公司控制权，不在乎短期利益；而资方一般看重投资回报率和退出机制，公司控制权反而是次一级的考虑因素；因此，创业团队完全可以让渡分红权为代价，换取更多的表决权及新股优先认缴权，以巩固对公司的控制权。可以规定股东未按期足额缴纳出资时向其他已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。例如规定：“股东不按照本章程规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴出资纳外，还应当以尚未缴纳的出资额为基数，按照本章程订立时中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率的四倍向已按期足额缴纳出资的股东支付违约金”。股东的利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求如果涉及部分股东以非货币财产出资的，可以规定因市场变化或者其他客观因素导致出资财产贬值时，该出资人应当承担补足出资的责任。例如规定：“张三作为出资的房屋，经评估作价500万元，张三承诺在公司成立之日起3年内因市场变化或者其他客观因素导致该房屋贬值时，由张三向公司补足相当于贬值部分价值的货币作为出资”。股东会职权可以依据实际需要适当增减。一般情况下，如果想增强股东会职权，削弱董事会(或执行董事)或经理职权，则可以将董事会(或执行董事)或经理的部分职权范围移到股东会职权范围内；反之，则可以将股东会职权中的非重大事项移到董事会(或执行董事)或经理的职权范围内。值得注意的是，因《公司法》第四十三条明确规定公司重大事项必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，因此如果公司章程中将重大事项规定为董事会(或执行董事)或经理职权，则可能会被认定为违反法律强制性规定的无效条款，可参考贵州省高级人民法院(2015)黔高民商终字第61号民事判决书。(十)、(十一)项，第三十二条第(二)项将股东会的法定权利规定可以规定针对股东会职权范围内的部分或全部事项，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。公司章程中可以规定召开定期会议的时间。如每月一次、每季度一次、半年一次等。有限公司针对行使表决权的方式可作特殊规定。可以规定同股不同权，也可以直接规定某些股东对特定事项享有一票否决权等。需要注意的是，在设计同股不同权或一票否决权条款时，还应当考虑增资、减资、股权转让、继承、遗赠、赠与等事项发生时如何处理新股权结构下的表决权分配问题。举例：公司注册资本为3030万元，张三持股99%,李四持股1%,公司章程可以规定股东会会议由股东按照以下比例行使表决权：1、张三所持股权为B类股权，每股拥有1份表决权，其表决权数为3000万×1=3000万，表决权比例为三分之二；2、李四所持股权为A类股权，每股拥有50份表决权，其表决权数为30万×50=1500万，表决权比例为三分之一。此时，李四仅持股1%,但却有33.33%,即三分之一的(1)在议事方式方面，可以规定，线上或线下方式召开(2)在表决程序方面，可以规定，出席会议的人数或者股东所持表决权的下限。也可以对特定事项的表决通过比例做特殊规定；也可以在《公司法》第四十三条第二款列举的基础上，对必须经代表三分之二以上表决权的股东通过的重大事项的范围进行适当扩大(但不得缩小)。此类规定，有利于保护举例：如果李四持1/3的表决权，且公司执行董事、法定代表人是李四，则李四就可以争取将更换执行董事的表决权比例规定为2/3以上，此时张三仅持有2/3,未超过本数，所以只要李四不同意，张三就无法更换执行董事，李四作为公司执行董事、法定代表人，虽然是小股东也可以一直控制公司。董事会人数董事会成员人数应为三人至十三人，具体人数由公司章程董事任期董事任期可以自行规定，但每届不得超过三年。公司章程可以自行规定董事长、副董事长的产生办法，比如可以规定由股东会选举、股东委派、董事会选举等方式产生。董事会(或执行董事)职权关于董事会的议事方式和表决程序可由公司章程规定的事项很多；包括董事会的通知方式、通知事项(如是否需要通知审议事项等)、通知期限、会议形式、出席人数、决议通过的要求(如过半数或三分之二等)、对不同意见的记录或处理可以规定董事在任期内非因自身原因被解除职务的，由公司向该董事按照规定标准进行补偿，以保护董事的利益。持。监事会人数监事会成员人数不得少于三人，具体人数由公司章程自行可以自行规定监事会中职工代表监事的比例，但比例不得低于三分之一。监事会职权可以在《公司法》第五十三条列举的监事会职权的基础上，适当增加或细化监督职权。因为《劳动合同法》第二十四条规定，竞业限制人员限于用人单位的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员；而《公司法》第二百一十六条规定，公司章程可以自行规定高级管理人员的范围；因此可以在公司章程中规定，公司拟与其签订竞业限制义务的岗位为“高级管理人员”,再与《公司法》第一百四十七条仅原则性规定董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实勤勉义务，并在第一百四十八条中规定了董事、高级管理人员违反忠实义务的赔偿责任。但对于违反忠实勤勉义务的认定、赔偿标准等并无具体规定。因此，可以在公司章程中列举董事、监事、高级管理人员的忠实勤勉义务(如督促股东出资等),以及违反忠实勤勉义务的赔偿标可以规定公司向其他企业投资，或者为股东、实际控制人以外的他人提供担保时，由股东会决议；也可以规定由董事会(或执行董事)决议。同时，可以规定投资、担保的总额和单项投资、担保的限额。可以规定由股东会还是董事会(或执行董事)决定聘用、《公司法》第二十一条仅原则性的规定了公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员利用其关联关系损害公司利益时应当承担赔偿责任。但并未对有限公司关联交易的认定、决策机构、决策程序，以及关联交易造成公司损失时的赔偿标准等问题，因此可以在公司章程中对上述事项进行明确可以规定占有并保管公司所有证照(指包括但不限于公章、法定代表人人名章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、其他各类印章、营业执照正副本、开户许可证、银行U盾、税务登记证、各类资质证书等)的主体，避免不必要的公章争可以规定董事会(或执行董事)每年将财务会计报告送交各股东的期限，以加强股东会对董事会(或执行董事)的监督。完成利润分配的期限可以规定分配利润的股东会决议作出后，一定期限内(但不得超过一年)完成利润分配，以避免在股东会决议分配利润后，反对分配利润的股东拖延分配利润的进度。股权转让程序针对股权转让的限制、通知期限、优先购买权的行使期间(不得短于三十日)、两个以上股东主张行使优先购买权时各自的购买比例、同等条件的认定等问题，均可作出特殊规定。可以规定在其他股东主张优先购买后，转让股东是否可以反悔，以及反悔时应承担何种赔偿责任。股权继承可以规定自然人股东死亡后其继承人能否继承股权、其他股东能否行使优先购买权；如果禁止继承，则可以规定按照特定价格减资或由其他股东购买，其他股东在特定期限内不办理减资或购买的，视为同意继承。可以在《公司法》第三十三条列举的基础上，增加股东知情权的范围。比如规定股东可以查阅、复制公司财务会计报告(包括但不限于资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表),可以查阅、复制会计账簿(含总账、明细账、日记账、其他辅助性账簿)和会计凭证(含记账凭证、相关原始凭证以及作为原始凭证附件入账备查的有关资料),可以查阅、复制公司成立时起至申请查阅时止的公司所有银行账户对账单(包括已注销的银行账户对账单),可以查阅、复制公司所有涉诉案件全部相关材料(包括但不限于起诉状、答辩状、证据、判决书、裁定书、调解书、决定书),可以查阅、复制公司对外签署的所有合同文件等。