公司会计档案管理制度

公司会计档案管理制度公司会计档案管理制度篇一一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料;二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册,并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档;三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间进行保管。四、财务会计档案未经总经办批准不得外借,内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。五、财务部的管理人员因工作变动,需办理档案移交手续,监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。六、财务会计档案保管期满需销毁时,会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册,经财务总监审核,呈报总经办批准后执行。销毁时,由会计经理与总经办指定人员共同销毁,并在销毁清册上签名及加盖公章。公司会计档案管理制度篇二一、总则为规范公司会计档案的管理，确保会计档案的安全、完整与有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有部门及分支机构在会计活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务报告等会计档案的管理。三、会计档案的定义与分类1.定义：会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。2.分类：会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告等。其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。四、会计档案的归档与整理1.归档时间：会计档案应在会计年度终了后，由会计部门按照归档要求整理立卷，编制会计档案保管清册。2.整理要求：会计档案应分类清晰、装订成册、封面书写规范、编号连续。3.移交手续：会计档案在归档前，应由会计部门负责人审核确认，并办理移交手续，移交至公司档案管理部门或指定专人保管。五、会计档案的保管1.保管地点：会计档案应存放在专用档案室或保险柜中，确保防火、防盗、防潮、防蛀、防霉变。2.保管期限：根据《会计档案管理办法》规定，各类会计档案的保管期限有所不同，具体期限由公司根据实际情况确定并执行。3.定期检查：档案管理部门应定期对会计档案进行检查，确保档案的完整与安全。六、会计档案的借阅与利用1.借阅手续：因工作需要借阅会计档案的，应填写借阅申请单，经相关部门负责人批准后方可借阅。借阅期间应妥善保管，不得涂改、毁损、丢失或擅自复制。2.利用原则：会计档案的利用应遵循保密性原则，确保会计信息的安全与完整。七、会计档案的销毁1.销毁程序：会计档案保管期满需销毁的，应编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。销毁清册应由档案管理部门、会计部门共同派员监销。2.审批权限：会计档案销毁前，应报经公司负责人批准后销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结