2024年公司财务管理制度模版（三篇）

第5页共5页2024年公司财务管理制度模版财务管理规定一、借款流程1.出差借款：借款人需明确质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及所需金额，并填写借款单。该借款单需经本部门主管签字确认后，再报请总经理签批。借款人持已获批准的“借款单”至财务部领取款项。2.日常费用借款：各部门因业务需要借款时，需前往财务部领取借款单，并详细填写资金性质（支票或现金）、部门、借款事由及所借金额。审批程序参照前述第____条执行。3.其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等临时性借款，其审批程序同样遵循第____条之规定。4.借款报销与归还：出差借款人员返回公司后，需在五个工作日内至财务部办理报销手续。报销后，如有欠款，应在三个工作日内补齐。对于未按时办理报销手续且未能在规定时间内补齐欠款的，财务部有权从当月工资中扣除相应金额。5.借款原则：所有借款均遵循“前账不清，后账不借”的原则，确保财务管理的严谨性。6.个人借款限制：原则上禁止个人借款，特殊情况下需经公司部门经理及以上级别人员批准后方可办理。二、日常费用报销1.勤俭节约原则：公司员工在日常费用支出时，应秉持勤俭节约的原则，合理控制费用。2.发票要求：日常支出应尽可能获取原始发票作为报销依据。对于无法获取原始发票的情况，需由对方单位出具收款证明。3.报销流程：报销时，经手人需在发票上签字并简述事由，再经相应领导签字后，方可前往财务部办理报销手续。4.入库手续：所有购买的日常用品均需到库房办理入库手续，报销时发票后需附经库房管理员签字的入库单，并经相关领导签字确认。5.特殊情况处理：若报销审批人出差在外，可签署指定代理人，交财务部备案，或由财务人员与审批人电话联系先行办理借款或报销手续，待审批人返回公司后再进行补签。三、财务部岗位职责财务部负责办理现金收支、银行结算业务，管理货币资金，登记账簿，保管印章及空白收据、发票，执行国家财经政策，编制会计报表，进行成本控制与核算，参与业务项目结算等工作。具体职责包括但不限于：1.严格按照国家现金管理和银行结算制度办理业务，确保资金安全。2.及时、准确地登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管好库存现金和印章，确保安全无缺。4.管理空白收据和发票，认真办理领用手续。5.登记各项经管的明细账、分类账、总账，并核对无误。6.编制月度会计报表，确保数字真实、计算正确。7.负责装订、管理会计档案，保持财务工作的连续性和完整性。8.清晰了解工程整体概况及合同条款，控制工程成本，督促回款。9.进行成本费用控制、核算与考核，提高经济效益。四、财务基础工作规范财务基础工作规范是指导财务部门日常工作的基本准则。其中，票据管理是关键环节之一，要求票据种类齐全、报销要求严格遵循规定。同时，附则部分明确了本规定的解释权归属及生效日期。2024年公司财务管理制度模版（二）一、借款管理：1.出差借款：员工需明确质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字确认后，报请总经理签批。随后，持已批准的“借款单”至财务部领取款项。2.日常费用借款：各部门因业务需要借款时，应前往财务部领取借款单，并详细填写资金性质（支票或现金）、部门、借款事由及所借金额。审批流程需遵循相关规定执行。3.其他临时借款，如业务费、招待费、周转金等，其审批流程同样需遵循相关规定执行。4.出差借款人员返回公司后，应在五天内按规定到财务部报账。报账后，如有欠款，需在三天内补齐。对于未办理报销手续且三天内未补齐欠款的，财务部有权从当月工资中扣除相应金额。5.公司实行“前账不清，后账不借”的借款原则。6.严格禁止个人借款行为。如遇特殊情况，需经公司部门经理及以上级别人员批准后方可借支。二、日常费用报销：1.公司员工在日常费用支出时，应秉持勤俭节约的原则，合理控制开支。2.日常支出应尽量获取原始发票作为报销依据。对于无法获取原始发票的情况，需由收款方出具收款证明，并确保其真实有效。3.报销时，经手人需在发票上签字并简述事由，然后提交给相应领导签字确认。之后，持签字后的发票及报销单到财务部办理报销手续。4.所有日常购用物品均需到库房办理入库手续。报销时，需在发票后附上经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字确认后，到财务部办理报销手续。5.补充说明：若报销审批人出差在外，可签署指定代理人，交财务部备案。指定代理人在此期间可行使相应的审批权力。或者，财务人员可与审批人电话联系，先行办理借款或报销手续，待审批人回公司后再进行补签。三、财务部岗位职责：1.负责办理现金收支和银行结算业务，严格遵守国家现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全和合规使用。2.顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，确保数字清晰、内容准确，做到日清月结。同时，需定期核对库存现金，并填写货币资金周报表。3.妥善保管库存现金，确保其安全无缺。如有短缺，需承担赔偿责任。4.严格管理印章，按规定用途使用印章，防止印章滥用和遗失。5.严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，并按规定签发支票。6.负责登记各项经管的明细账、分类账、总账，确保账目的准确性和完整性。7.全面了解并掌握国家有关财务工作制度、政策以及公司的会计核算和财务管理规定，并正确执行。8.负责总账、明细账、分类账的核对工作以及银行存款的调节工作。同时，负责汇总会计凭证并登记总账。9.及时催收和清理其他应收、应收账款；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点工作。10.每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确、钩稽关系清楚。11.负责装订和管理会计档案，确保会计档案的完整性和安全性。12.清晰了解工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。13.理解并清晰掌握工程承包合同内容，明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。14.按照各工程预算进行工程成本的控制和核算工作。15.每月末及时督促各项目部报账，确保财务信息的及时性和准确性。16.及时、准确地核算各种原始票据，并制单入账，确保账务处理的规范性和准确性。17.准确把握各项材料采购和分包劳务合同内容，按合同执行付款工作。18.工程付款需依据合同、财务账和工程预算进行审核，确保付款的合规性和准确性。19.编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，为公司的资金运作提供有力支持。20.进行成本费用控制、核算和考核工作，督促公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。21.参与业务项目、采购部与材料供应商的结算工作，确保结算的准确性和及时性。22.认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，并监督执行情况。23.完成领导布置的其他工作任务。四、财务2024年公司财务管理制度模版（三）第三十二条对于零星的、小额的支出，以及法律法规规定可以使用现金支付的其他费用，其支付应在规定的限额内进行。此限额设定为____元，其标准的调整由总经理决定。第三十四条出纳人员应建立并维护完善的现金账目，详细记录每一笔现金支付。账目应每日清理，每月结算，确保账款相符。第三十五条财务人员支付个人款项，超出现金使用限额的部分，应通过支票进行支付。若确有特殊情况需要全额支付现金，须经财务经理审核并由总经理批准后执行。第三十六条对于购买固定资产等资本性支出，公司必须采用转账方式结算，不得使用现金。第三十七条为日常零星开支设立的库存现金限额为____元。超出此限额的部分，应及时存入银行。第三十八条财务人员支付现金，应从公司设定的现金限额中提取，或从银行存款中取出，不得直接从现金收入中支付（即坐支）。特殊情况需坐支的，需事先获得总经理的批准。第三十九条公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》，经过财务经理审核后，由总经理批准签字，方可借用。第四十条差旅费及各类补助，需由部门主管签字确认，会计审核无误并经财务经理复核后，再由总经理签字，出纳员方可办理付款或清账手续。第四十一条每月的固定费用支出，如电话费、房租、水电费等，由经办人编制自制凭证并取得原始凭证（经办人应在相关凭证上签字并注明经办时间），经财务经理审核签字后报销。第四十二条财务人员依据人事部及各部门提供的资料编制职员工资表，经财务经理审核、总经理签字后，按时发放。第四十三条除上述规定外，其他符合现金支付条件的费用，由经办人取得原始凭证并填写费用报销单，说明费用事由，经部门主管签字确认，财务经理审核，总经理批准后，由出纳支付现金。第四十四条非现金支付费用，应遵循上述程序办理。第四十五条公司的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管理和投资者权益相关的其他重要文件。如合同、章程、董事会议记录等。第四十六条财务部门应指定专人负责会计档案的保存，定期归档会计资料并登记造册。会计档案的保管期限应符合法律规定，具体年限如下：会计档案保管期限表1、会计凭证类：(1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证____年(2)银行存款余额调节表____年(3)银行对账单____年2、会计账簿类：(1)日记账____年其中：现金和银行存款日记账____年(2)明细账、总账、辅助账____年(3)固定资产卡片____年固定资产报废清理后保存____年3、会计报表类：(4)主要财务指标报表____年(5)月、季度会计报表(包括文字分析)____年(6)年度会计报表(决算)永久4、其他类：(7)财务成本计划____年(8)会计移交清册____年(9)会计档案保管清册及销毁清册永久(10)主要财务会计文件、合同、协议永久会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出，经财务经理审查，总经理批准，并报公司董事会批准后执行。未结清债权债务的原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。第四十七条会计档案的借用需遵守相应规定。财务人员因工作需要查阅时，应及时归还。查阅入库档案需办理借用手续。各部门员工查阅会计