内部审计与合规性管理制度

内部审计与合规性管理制度第一章总则第一条为规范企业的内部审计和合规性管理工作，提高企业管理水平和风险掌控本领，加强公司整治，保护股东利益和市场公平，依据相关法律法规，订立本制度。第二条内部审计是指对企业内部风险掌控、合规性和业务运营情况进行独立、客观、公正的评价和审查工作，旨在提高风险管理效能、优化业务流程、改善内部整治，保障企业的可连续发展。第三条本制度适用于本企业内全部部门、分支机构、子公司以及其他关联方，在开展内部审计和合规性管理工作时必需严格遵守本制度。第四条内部审计委员会（以下简称“审计委员会”）是本企业内部审计和合规性管理的核心机构，负责组织、引导、监督和评估内部审计工作，保障整个内部审计和合规性管理工作的独立性和有效性。第二章内部审计管理第五条审计委员会由企业高层管理人员和内部审计主管构成，由董事长任命，任期一般为三年，可以连任一次。第六条审计委员会应订立并修订企业内部审计工作的规程和实施细则，并报企业董事会批准。第七条企业应设立特地的内部审计部门，由内部审计主管负责，承当企业内部审计工作的组织和实施。第八条内部审计部门应依据企业风险评估结果和业务活动特点，订立年度内部审计计划，并按计划对各部门、分支机构、子公司进行审计，并及时向审计委员会报告审计进展和结果。第九条内部审计部门应独立行使审计权力和职责，依据审计计划开展审计工作，包含但不限于核实并评估企业内部掌控有效性、发现风险、检查合规性、评估业务流程、加强资产管理等。第三章合规性管理第十条合规性管理是指企业依据国家法律法规、公司章程及相关规定，订立并推行一系列合规性政策、制度和措施，保障企业业务活动的合法性、合规性和稳定性。第十一条企业应明确合规性管理的目标，建立相应的合规性管理制度和机制，并确保全体员工理解、遵守和执行相关规定。第十二条企业应定期开展内部合规性审核，确保各项合规制度得以有效执行和落实，对存在的合规风险进行掌控和改善。第十三条企业应建立健全合规教育培训体系，通过培训、考核、宣传等方式提高员工的法律意识和合规意识，加强员工合规风险防范和处理本领。第十四条企业应加强与外部监管部门的沟通和合作，建立健全与监管部门的合作机制，及时取得并应对外部监管要求和政策变动。第十五条合规委员会由企业高层管理人员和合规主管构成，负责组织、引导、监督和评估合规性管理工作，定期向董事会报告合规工作进展和结果。第四章违规处理和防范措施第十六条对于违反内部规章制度、法律法规和公司章程的行为，企业应依法依规进行处理和追究责任，包含但不限于纪律处分、行政惩罚、经济赔偿或法律诉讼等。第十七条企业应建立健全违规行为举报和处理机制，确保员工对违规行为的举报能够及时受理、调查处理，并对举报人进行保护。第十八条企业应加强风险防范意识，完善内部掌控制度，建立风险识别和预警机制，及时采取措施除去或减轻风险，并对风险处理结果进行跟踪和评估。第十九条企业应及时修订内部审计与合规性管理制度，依据实际情况进行优化和完善，确保制度体系的有效性和适用性。第五章附则第二十条本制度自颁布之日起执行，对公司内部审计和合规性管理工作具有引导作用。第二十一条对于本制度未涉及的事项，参照国家法律法规、公司章程及其他相关制度规定