2024年公司风险管理制度模版（二篇）

第12页共12页2024年公司风险管理制度模版第三十二条压力测试是公司运用以定量分析为主的风险评估方法，旨在计算在压力情景下风险管理指标和财务指标的变动情况，评估风险承受能力，并据此采取必要的应对策略。压力情景涵盖公司内外部运营环境的显著变化或突发事件，以及重大业务活动等状况。第三十三条公司的压力测试涵盖综合压力测试和专项压力测试。综合压力测试涉及各项风险管理指标和整体财务指标；专项压力测试则针对单一业务或产品的风险指标和财务指标。第三十四条在业务运营中，公司董事会、高级管理人员、风险管理工作负责人、合规综合部、业务部门、职能部门及相关员工应按照第三章的规定，各自履行职责，对各类风险进行监控。第三十五条公司建立了内部风险报告和外部风险报告机制，确保公司董事、高级管理人员、母公司首席风险官和风险管理部门能及时掌握风险状况，并采取措施以维持公司的稳健运营。第三十六条内部风险报告包括定期风险报告和临时风险报告。定期报告需汇总报告一段时间内业务风险的状况和应对措施，临时报告则要求员工在发现风险事件或隐患时立即报告给合规综合部及相关部门。第三十七条当出现业务操作违规或重大风险时，应立即处理并报告给母公司风险管理部门。公司还需定期和不定期向母公司提交关于重大内部管理问题的风险报告，报告需经风险管理工作负责人审核，以确保报告的及时性、准确性和完整性。第三十八条定期报告应在每月结束后五个工作日内提交，内容包括但不限于风险管理指标、风险偏好、经济资本配置、各类风险评估、风险预警情况、风险事件及审计报告等。第三十九条对于特定事件，公司需在发生后及时口头报告，并在不超过三个工作日内以书面形式报告给母公司首席风险官和风险管理部门，报告内容涵盖突发紧急情况、监管处罚、重大风险事件等。第四十条公司需建立信息交流和反馈机制，确保信息准确传递，使董事、高级管理人员及合规综合部能及时了解公司经营和风险状况，有效处理各类投诉、风险事件和内控缺陷。第四十一条对于新出现的重大风险，相关部门应由指定人员制定风险应对方案，并向合规综合部报告执行情况。第四十二条合规综合部需详细记录风险事件的发生及处理过程，初步分析风险原因、影响和后果，根据风险程度决定处理程序。第四十三条强化风险管理，公司将风险管理效果与绩效考核挂钩，对出现重大风险的部门或个人的考核结果提出意见。同时，建立风险问责机制，对风险管理不力、违规操作导致公司损失的行为，相关人员需承担责任。第四十四条公司将风险管理情况纳入年度报告，按时编制并向相关协会报送，接受对风险状况的执业检查。第四十五条本办法自董事会审议通过之日起生效，由合规综合部负责解释。2024年公司风险管理制度模版（二）一、税务核算及缴纳(1)当期进项税额(2)应纳城市维护建设税=应增值税额×适用税率（____％或____％）(3)应纳教育费附加及地方教育费附加=应纳增值税额×适用率(4)应纳堤防费=销售收入×适用税率(5)应纳房产税额=房产原值×(____％)×____％(6)应纳城市土地使用税=计税土地面积×单位税额(7)应纳税所得额=利润总额+或(-)纳税调整项目金额应纳企业所得税额=应纳税所得额×税率减免税额抵免税额(8)应纳印花税营业账簿：____元/本购销合同：合同金额×计税比例____‰财产租赁、保险合同：合同金额×____‰建筑工程承包合同：合同金额×____‰(10)应纳社会保险费=主管税务机关核定应缴基数×适用的费用率二、税务事项内部检查税务事项的日常内部检查由公司财务部负责，并接受公司董事会外聘的税务师事务所的监督。(1)进项税额检查a.核实取得的专用发票的真伪，检查内容是否真实、完整且正确，税务登记号是否准确；b.核对专用发票联与抵扣联记载的内容是否一致，是否存在仅有抵扣联而无发票联的情况；c.审查抵扣的运费单据是否符合规定的可抵扣条件，项目是否符合要求，且运费是否已实际支付；d.确认付款单位与开票单位是否一致；对于改变用途的购进存货，是否已将其负担的进项税额作进项转出处理；e.对于纳入防伪税控系统开具的专用发票，若属于扣税范围，是否已在规定期限内完成认证。(2)销项税额检查a.核实销售额的计算是否准确；b.检查采取折扣方式销售货物时，是否在同一张发票上分别注明了销售额和折扣额；c.审查不予免抵退税额是否已按规定作进项税转出处理。(3)企业所得税检查a.确认销售收入的计算是否准确、完整；b.审查成本的计算是否前后一致且正确；c.检查资产的税务处理以及折旧的计算是否符合税法规定；d.评估工资及福利、工会经费、职工教育经费等是否需要纳税调整；e.审查是否存在违反法律、行政法规规定的罚款、罚金、滞纳金及非法支出；f.检查是否在税前扣除了各项减值准备金，以及各项减值准备转回的计算是否正确并进行了纳税调整；g.核实是否在税前扣除了资本化利息支出；h.评估享受企业所得税优惠政策的计算是否准确，资料是否完整，是否按规定期限及程序报送备案；同时检查资产损失是否按照规定报送了相关资料且资料齐全；i.审查广告费、宣传费、业务招待费、捐赠支出、个人佣金等是否超过了标准；j.检查是否存在为个人投保的人寿保险、财产保险等不得税前扣除的商业保险；k.核实是否存在白条、收款收据等非正式票据的使用情况。三、信息与沟通第十四条建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，确保公司财务部内部、财务部与其他部门、财务部与董事会、监事会等公司治理层以及管理层的沟通和反馈机制畅通无阻。一旦发现问题，应及时报告并采取相应措施。第十五条公司应与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通渠道，及时收集和反馈相关信息。1.建立和完善税法的收集和更新系统，定期汇编公司适用的税法并及时更新。2.建立和完善其他相关法律法规的收集和更新系统，确保公司财务会计系统的设置和更改与法律法规的要求保持同步，合理保证会计信息的输出能够反映法律法规的最新变化。第十六条根据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作之中。建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。1.利用计算机系统和网络技术对具有重复性、规律性的涉税事项进行自动控制。2.将税务申报纳入计算