资金收支管理 制度

资金收支管理制度

一、总则

1.1为加强公司资金管理，规范资金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司。

二、资金收入管理

2.1资金收入范围

（1）销售商品、提供劳务所收到的款项；

（2）收到的投资收益、利息收入；

（3）收到的政府补助、捐赠；

（4）其他合法收入。

2.2资金收入程序

（1）各部门应及时将收入款项送交财务部门；

（2）财务部门对收入款项进行审核、确认；

（3）财务部门将收入款项及时入账。

2.3资金收入要求

（1）各部门应确保收入款项的合法、合规；

（2）禁止截留、挪用收入款项；

（3）及时办理收入款项的核对、清算手续。

三、资金支出管理

3.1资金支出范围

（1）购买商品、接受劳务支付的款项；

（2）支付投资收益、利息支出；

（3）支付员工薪酬、福利；

（4）支付税费、罚款；

（5）其他合法支出。

3.2资金支出程序

（1）各部门根据实际需要提出资金支出申请；

（2）财务部门对资金支出申请进行审核；

（3）总经理审批；

（4）财务部门办理支付手续。

3.3资金支出要求

（1）各部门应合理控制支出，提高资金使用效率；

（2）禁止虚列支出、挪用资金；

（3）严格执行预算管理制度。

四、资金审批权限

4.1资金支出审批权限按照公司内部管理制度执行。

4.2总经理对重大资金支出项目具有审批权。

4.3财务部门负责对资金支出项目的合规性进行审核。

五、资金监管

5.1财务部门应建立健全资金监管制度，确保资金安全。

5.2定期对各部门资金收支情况进行检查、分析，发现问题及时处理。

5.3对违反资金管理制度的部门和个人，依法依规追究责任。

六、附则

6.1本制度自发布之日起实施。

6.2本制度的解释权归公司财务部门。

6.3本制度如有变更，由公司财务部门负责修订。

七、资金预算管理

7.1预算编制

（1）各部门应按照公司发展战略和年度经营目标，编制年度资金预算；

（2）财务部门汇总各部门预算，编制公司年度资金预算；

（3）公司总经理审批公司年度资金预算。

7.2预算执行

（1）各部门应按照预算要求开展资金支出；

（2）财务部门对预算执行情况进行监督，及时调整预算；

（3）预算内资金支出需严格按照预算执行，预算外资金支出需经总经理审批。

7.3预算调整

（1）如遇特殊情况，需调整预算的，由各部门提出申请，财务部门审核；

（2）总经理审批预算调整申请；

（3）预算调整后，各部门应按照新的预算执行。

八、资金风险管理

8.1建立资金风险识别和评估机制，对可能影响公司资金安全的风险进行识别、评估和预警。

8.2制定资金风险应对措施，降低资金风险对公司经营的影响。

8.3定期对资金风险管理工作进行总结，不断完善资金风险管理体系。

九、资金集中管理

9.1公司实行资金集中管理制度，各部门及子公司资金收支纳入公司统一管理。

9.2财务部门负责制定资金集中管理操作流程，确保资金集中管理的有效实施。

9.3各部门及子公司应积极配合财务部门开展资金集中管理工作，提高公司整体资金使用效率。

十、资金信息化管理

10.1建立健全资金信息化管理系统，实现资金收支的实时监控和分析。

10.2财务部门负责对资金信息化管理系统进行维护和升级，确保系统安全、稳定运行。

10.3各部门应充分利用资金信息化管理系统，提高资金管理工作效率。

十一、内部审计

11.1公司设立内部审计部门，对资金管理情况进行定期审计。

11.2内部审计部门对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

11.3各部门应积极配合内部审计部门工作，确保资金管理制度的贯彻执行。

十二、培训与考核

12.1财务部门定期组织资金管理培训，提高员工资金管理意识和能力。

12.2将资金管理工作纳入员工绩效考核，激励员工积极参与资金管理工作。

12.3对资金管理工作表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励。

十三、资金筹集管理

13.1资金筹集计划

（1）财务部门根据公司经营计划和资金预算，制定年度资金筹集计划；

（2）资金筹集计划应包括筹集方式、金额、期限和成本等要素；

（3）总经理审批资金筹集计划。

13.2资金筹集实施

（1）财务部门负责具体实施资金筹集计划，确保筹集资金的及时到账；

（2）严格按照审批的资金筹集计划执行，禁止擅自改变筹集方式或金额；

（3）对筹集资金的使用进行跟踪管理，确保资金使用效益。

14、外币资金管理

14.1外币资金收支

（1）外币资金收支应遵循国家外汇管理相关规定；

（2）财务部门负责外币资金的兑换、结算工作；

（3）合理预测汇率变动，降低外币资金风险。

14.2外币资金风险管理

（1）建立外币资金风险监测机制，对汇率变动进行实时跟踪；

（2）采取有效措施，如远期合约、期权等金融工具，进行外币资金风险管理；

（3）定期对外币资金管理情况进行总结和分析。

十五、资金使用效率评估

15.1财务部门应定期对各部门资金使用效率进行评估，包括资金周转率、资金占用成本等指标。

15.2根据评估结果，对资金使用效率较低的部门提出改进措施，并督促实施。

15.3通过优化资金使用结构，提高公司整体资金使用效率，降低财务成本。

十六、资金安全与合规

16.1建立健全资金安全管理制度，防范资金被盗用、欺诈等风险。

16.2严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金管理合规。

16.3定期对资金安全与合规情况进行自查，发现问题及时整改。

十七、紧急资金预案

17.1制定紧急资金预案，应对突发事件导致的资金短缺风险。

17.2紧急资金预案应包括资金来源、使用方向、审批流程等内容。

17.3定期组织紧急资金预案演练，确保在紧急情况下能迅速、高效地调配资金。

十八、信息披露

18.1财务部门应按照相关规定，对资金管理相关信息进行披露。

18.2信息披露内容应真实、准确、完整，禁止虚假记载、误导性陈述。

18.3严格遵守信息披露程序，确保相关信息及时传递给利益相关方。

十九、资金调度与流动性管理

19.1资金调度

（1）财务部门应根据公司经营需要和资金状况，合理调度资金；

（2）建立资金调度机制，确保资金在各子公司和部门之间的合理分配；

（3）对资金调度过程进行监控，确保调度效率。

19.2流动性管理

（1）监控公司流动性状况，保持合理的流动性比率；

（2）制定流动性风险管理策略，预防流动性风险；

（3）建立应急预案，应对可能出现的流动性危机。

二十、银行账户管理

20.1银行账户开设

（1）公司开设银行账户需经财务部门审核，总经理审批；

（2）银行账户开设应遵循便利性、安全性和成本效益原则；

（3）严禁违规开设账户，防止资金体外循环。

20.2银行账户使用

（1）各部门应按需使用银行账户，禁止非正常资金往来；

（2）财务部门定期对银行账户进行清理，关闭长期未使用或无效账户；

（3）严格执行银行账户对账制度，确保账户资金安全。

二十一、投资与融资管理

21.1投资

（1）投资决策需遵循公司投资管理制度，进行严格的风险评估；

（2）财务部门负责投资项目的资金拨付及收益回收；

（3）对投资项目进行持续跟踪，评估投资效益。

21.2融资

（1）制定融资计划，合理选择融资渠道和方式；

（2）财务部门负责融资活动的具体操作，确保融资成本控制在预算范围内；

（3）对融资资金的使用进行监督，确保融资资金的合理运用。

二十二、内部报告制度

22.1建立内部报告制度，及时反映资金管理中的问题。

22.2财务部门定期向管理层报告资金管理情况，包括资金收支、预算执行、风险状况等；

22.3对重大资金管理问题，应及时上报公司高层，并制定相应的解决方案。

二十三、法律责任与合规性

23.1严格遵守国家法律法规，确保资金管理活动合法合规；

23.2对违反法律法规的资金管理行为，依法追究相关责任人的责任；

23.3定期对资金管理活动进行合规性检查，及时纠正违规行为。

二十四、资金管理改进与创新

24.1鼓励员工提出资金管理改进和创新的意见和建议；

24.2定期对资金管理流程进行审查，发现不足之处并进行改进；

24.3探索运用新技术、新工具，提高资金管理的科学性和效率。

二十五、资金管理监督与评估

25.1建立资金管理监督机制，对资金管理全过程进行有效监督；

25.2定期对资金管理情况进行评估，包括资金使用效率、风险控制、合规性等方面；

25.3根据评估结果，不断完善资金管理制度，提高管理水平。

二十六、资金管理文化建设

26.1培育良好的资金管理文化，提高全体员工对资金管理的重视程度；

26.2加强资金管理知识的普及和培训，提高员工的资金管理能力；

26.3通过内部宣传、案例分享等形式，推广资金管理优秀实践。

二十七、总结

本制度从资金收入管理、支出管理、预算管理、风险管理、集中管理、信息化管理、内部审计、培训与考核等方面，全面构建了公司资金管理体系。通过明确各部门职责、规范审批流程