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文档简介
资金收支管理制度
一、总则
1.1为加强公司资金管理,规范资金收支行为,提高资金使用效率,根据国家相关法律法规及公司章程,制定本制度。
1.2本制度适用于公司各部门及子公司。
二、资金收入管理
2.1资金收入范围
(1)销售商品、提供劳务所收到的款项;
(2)收到的投资收益、利息收入;
(3)收到的政府补助、捐赠;
(4)其他合法收入。
2.2资金收入程序
(1)各部门应及时将收入款项送交财务部门;
(2)财务部门对收入款项进行审核、确认;
(3)财务部门将收入款项及时入账。
2.3资金收入要求
(1)各部门应确保收入款项的合法、合规;
(2)禁止截留、挪用收入款项;
(3)及时办理收入款项的核对、清算手续。
三、资金支出管理
3.1资金支出范围
(1)购买商品、接受劳务支付的款项;
(2)支付投资收益、利息支出;
(3)支付员工薪酬、福利;
(4)支付税费、罚款;
(5)其他合法支出。
3.2资金支出程序
(1)各部门根据实际需要提出资金支出申请;
(2)财务部门对资金支出申请进行审核;
(3)总经理审批;
(4)财务部门办理支付手续。
3.3资金支出要求
(1)各部门应合理控制支出,提高资金使用效率;
(2)禁止虚列支出、挪用资金;
(3)严格执行预算管理制度。
四、资金审批权限
4.1资金支出审批权限按照公司内部管理制度执行。
4.2总经理对重大资金支出项目具有审批权。
4.3财务部门负责对资金支出项目的合规性进行审核。
五、资金监管
5.1财务部门应建立健全资金监管制度,确保资金安全。
5.2定期对各部门资金收支情况进行检查、分析,发现问题及时处理。
5.3对违反资金管理制度的部门和个人,依法依规追究责任。
六、附则
6.1本制度自发布之日起实施。
6.2本制度的解释权归公司财务部门。
6.3本制度如有变更,由公司财务部门负责修订。
七、资金预算管理
7.1预算编制
(1)各部门应按照公司发展战略和年度经营目标,编制年度资金预算;
(2)财务部门汇总各部门预算,编制公司年度资金预算;
(3)公司总经理审批公司年度资金预算。
7.2预算执行
(1)各部门应按照预算要求开展资金支出;
(2)财务部门对预算执行情况进行监督,及时调整预算;
(3)预算内资金支出需严格按照预算执行,预算外资金支出需经总经理审批。
7.3预算调整
(1)如遇特殊情况,需调整预算的,由各部门提出申请,财务部门审核;
(2)总经理审批预算调整申请;
(3)预算调整后,各部门应按照新的预算执行。
八、资金风险管理
8.1建立资金风险识别和评估机制,对可能影响公司资金安全的风险进行识别、评估和预警。
8.2制定资金风险应对措施,降低资金风险对公司经营的影响。
8.3定期对资金风险管理工作进行总结,不断完善资金风险管理体系。
九、资金集中管理
9.1公司实行资金集中管理制度,各部门及子公司资金收支纳入公司统一管理。
9.2财务部门负责制定资金集中管理操作流程,确保资金集中管理的有效实施。
9.3各部门及子公司应积极配合财务部门开展资金集中管理工作,提高公司整体资金使用效率。
十、资金信息化管理
10.1建立健全资金信息化管理系统,实现资金收支的实时监控和分析。
10.2财务部门负责对资金信息化管理系统进行维护和升级,确保系统安全、稳定运行。
10.3各部门应充分利用资金信息化管理系统,提高资金管理工作效率。
十一、内部审计
11.1公司设立内部审计部门,对资金管理情况进行定期审计。
11.2内部审计部门对审计发现的问题提出整改建议,并跟踪整改落实情况。
11.3各部门应积极配合内部审计部门工作,确保资金管理制度的贯彻执行。
十二、培训与考核
12.1财务部门定期组织资金管理培训,提高员工资金管理意识和能力。
12.2将资金管理工作纳入员工绩效考核,激励员工积极参与资金管理工作。
12.3对资金管理工作表现优秀的部门和个人,给予表彰和奖励。
十三、资金筹集管理
13.1资金筹集计划
(1)财务部门根据公司经营计划和资金预算,制定年度资金筹集计划;
(2)资金筹集计划应包括筹集方式、金额、期限和成本等要素;
(3)总经理审批资金筹集计划。
13.2资金筹集实施
(1)财务部门负责具体实施资金筹集计划,确保筹集资金的及时到账;
(2)严格按照审批的资金筹集计划执行,禁止擅自改变筹集方式或金额;
(3)对筹集资金的使用进行跟踪管理,确保资金使用效益。
14、外币资金管理
14.1外币资金收支
(1)外币资金收支应遵循国家外汇管理相关规定;
(2)财务部门负责外币资金的兑换、结算工作;
(3)合理预测汇率变动,降低外币资金风险。
14.2外币资金风险管理
(1)建立外币资金风险监测机制,对汇率变动进行实时跟踪;
(2)采取有效措施,如远期合约、期权等金融工具,进行外币资金风险管理;
(3)定期对外币资金管理情况进行总结和分析。
十五、资金使用效率评估
15.1财务部门应定期对各部门资金使用效率进行评估,包括资金周转率、资金占用成本等指标。
15.2根据评估结果,对资金使用效率较低的部门提出改进措施,并督促实施。
15.3通过优化资金使用结构,提高公司整体资金使用效率,降低财务成本。
十六、资金安全与合规
16.1建立健全资金安全管理制度,防范资金被盗用、欺诈等风险。
16.2严格遵守国家法律法规和公司规章制度,确保资金管理合规。
16.3定期对资金安全与合规情况进行自查,发现问题及时整改。
十七、紧急资金预案
17.1制定紧急资金预案,应对突发事件导致的资金短缺风险。
17.2紧急资金预案应包括资金来源、使用方向、审批流程等内容。
17.3定期组织紧急资金预案演练,确保在紧急情况下能迅速、高效地调配资金。
十八、信息披露
18.1财务部门应按照相关规定,对资金管理相关信息进行披露。
18.2信息披露内容应真实、准确、完整,禁止虚假记载、误导性陈述。
18.3严格遵守信息披露程序,确保相关信息及时传递给利益相关方。
十九、资金调度与流动性管理
19.1资金调度
(1)财务部门应根据公司经营需要和资金状况,合理调度资金;
(2)建立资金调度机制,确保资金在各子公司和部门之间的合理分配;
(3)对资金调度过程进行监控,确保调度效率。
19.2流动性管理
(1)监控公司流动性状况,保持合理的流动性比率;
(2)制定流动性风险管理策略,预防流动性风险;
(3)建立应急预案,应对可能出现的流动性危机。
二十、银行账户管理
20.1银行账户开设
(1)公司开设银行账户需经财务部门审核,总经理审批;
(2)银行账户开设应遵循便利性、安全性和成本效益原则;
(3)严禁违规开设账户,防止资金体外循环。
20.2银行账户使用
(1)各部门应按需使用银行账户,禁止非正常资金往来;
(2)财务部门定期对银行账户进行清理,关闭长期未使用或无效账户;
(3)严格执行银行账户对账制度,确保账户资金安全。
二十一、投资与融资管理
21.1投资
(1)投资决策需遵循公司投资管理制度,进行严格的风险评估;
(2)财务部门负责投资项目的资金拨付及收益回收;
(3)对投资项目进行持续跟踪,评估投资效益。
21.2融资
(1)制定融资计划,合理选择融资渠道和方式;
(2)财务部门负责融资活动的具体操作,确保融资成本控制在预算范围内;
(3)对融资资金的使用进行监督,确保融资资金的合理运用。
二十二、内部报告制度
22.1建立内部报告制度,及时反映资金管理中的问题。
22.2财务部门定期向管理层报告资金管理情况,包括资金收支、预算执行、风险状况等;
22.3对重大资金管理问题,应及时上报公司高层,并制定相应的解决方案。
二十三、法律责任与合规性
23.1严格遵守国家法律法规,确保资金管理活动合法合规;
23.2对违反法律法规的资金管理行为,依法追究相关责任人的责任;
23.3定期对资金管理活动进行合规性检查,及时纠正违规行为。
二十四、资金管理改进与创新
24.1鼓励员工提出资金管理改进和创新的意见和建议;
24.2定期对资金管理流程进行审查,发现不足之处并进行改进;
24.3探索运用新技术、新工具,提高资金管理的科学性和效率。
二十五、资金管理监督与评估
25.1建立资金管理监督机制,对资金管理全过程进行有效监督;
25.2定期对资金管理情况进行评估,包括资金使用效率、风险控制、合规性等方面;
25.3根据评估结果,不断完善资金管理制度,提高管理水平。
二十六、资金管理文化建设
26.1培育良好的资金管理文化,提高全体员工对资金管理的重视程度;
26.2加强资金管理知识的普及和培训,提高员工的资金管理能力;
26.3通过内部宣传、案例分享等形式,推广资金管理优秀实践。
二十七、总结
本制度从资金收入管理、支出管理、预算管理、风险管理、集中管理、信息化管理、内部审计、培训与考核等方面,全面构建了公司资金管理体系。通过明确各部门职责、规范审批流程
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