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文档简介

会计实操文库财务费用报销单填写的规章制度-文书模板一、总体要求1.真实性原则：报销人必须确保费用的真实性，不得虚报、谎报费用。所有报销的费用必须有实际发生的业务依据，如发票、收据、合同等。2.合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司财务制度的规定。报销的费用必须是合法合规的支出，不得用于非法或违规活动。3.及时性原则：费用发生后，应及时填写报销单并提交审核。一般规定当月费用当月报销，特殊情况不得超过规定的报销期限。二、报销单填写规范1.基本信息填写报销人：填写实际发生费用的人员姓名。部门：填写报销人所在的部门名称。报销日期：填写提交报销单的具体日期。费用项目：详细列出报销的费用项目名称，如差旅费、办公费、业务招待费等。金额：填写每个费用项目的具体金额，数字必须准确无误，大写和小写金额要一致。2.明细内容填写对于费用项目，应在报销单上详细说明费用的明细内容，包括费用发生的时间、地点、事由等。例如，差旅费报销应注明出差日期、出差地点、出差事由、交通方式等；办公费报销应注明购买的办公用品名称、数量、单价等。如果费用涉及多个明细项目，应分别列出并计算金额小计。3.附件要求报销单必须附有相应的原始凭证，如发票、收据、车票、机票、住宿清单等。原始凭证必须真实、合法、有效，且与报销单上的费用项目和金额一致。发票要求：发票必须是正规的税务发票或财政收据，发票上的单位名称、税号、金额等信息必须清晰完整。发票内容应与报销项目相符，不得开具与实际业务不符的发票。附件张数：在报销单上注明附件的张数，以便审核人员核对。4.审批流程报销单必须经过严格的审批流程，确保费用的合理性和合规性。审批流程一般包括部门负责人审批、财务部门审核、公司领导审批等环节。部门负责人审批：部门负责人应审核报销费用是否与本部门业务相关，费用是否合理，报销单填写是否规范等。财务部门审核：财务部门应审核报销单的金额计算是否准确，发票是否合法有效，费用是否符合公司财务制度的规定等。公司领导审批：公司领导应根据公司的财务预算和管理要求，对重大费用项目进行审批。三、违规处理1.对于违反财务费用报销单填写规章制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、撤职等。2.如发现报销人虚报、谎报费用，公司将追回已报销的款项，并对报销人进行严肃处理。同时，对审批环节中失职的人员也将追究相应的责任。四、附则1.本规章制度由公司财务部门负责解释和修

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