第2章商业银行

第2章商业银行第一节概述一、商业银行的定义1、银行词汇的来源中文词汇的演变“行”，是指从事商业或生产小商品的机构，行业之意也。银行，从事银器铸造或交易的行当也。古代——现代——货币信用机构英文词汇的演变意大利文字——banco——长凳子。英文——bank

2、商业银行和存款货币银行商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用金融负债进行信用创造，并想客户提供多功能、综合性服务的金融企业。存款货币银行在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中介机构，国际货币基金组织曾把它们统称为存款货币银行(depositmoneybanks)；如今，在IMF和中国人民银行的统计中又称“存款性公司”。西方国家的存款货币银行主要是指传统称为商业银行或存款银行的银行我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等金融机构。4第一节概述一、商业银行的定义1、企业2、特殊的企业二、商业银行的性质——利润最大化商业银行与一般企业的区别第一节概述一、商业银行的定义1、企业2、特殊的企业3、特殊的金融企业二、商业银行的性质——金融企业——综合性、多功能——利润最大化第一节概述一、商业银行的定义二、商业银行的性质三、商业银行的职能1、信用中介/金融中介2、金融服务3、信用创造4、调节经济第一节概述一、商业银行的定义二、商业银行的性质三、商业银行的职能1、分支行制/总分行制四、商业银行的组织形式总行制总管理处制分支行制在总行之下，可在本地或外地设若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。按管理方式不同，分为总行制和总管理处制。总行制：总行除管理、控制各分支行以外，本身也对外营业，办理业务总管理处制：只负责管理控制各分支行，其本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。优点（1）有利于吸收存款、扩大资本总额和经营规模，取得规模效益；（2）便于使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；（3）有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；（4）总行家数少，有利于国家控制和管理，受地方政府干预小；（5）有利于提高竞争力。缺点容易垄断；内部层次多，管理难度增加。第一节概述一、商业银行的产生和发展二、商业银行的性质三、商业银行的职能1、分支行制/总分行制2、单一银行制/单元制/独家银行制四、商业银行的组织形式单元制定义：指那些不设立分支机构的商业银行产生背景——1929年发生的经济危机优点防止垄断有利于银行与地方政府协调有独立性自主性，业务灵活管理层次少，有利于贯彻执行货币政策缺点不利于银行发展资金实力较弱，抗风险能力较差本身与经济的外向自发展矛盾第一节概述一、商业银行的定义二、商业银行的性质三、商业银行的职能1、分支行制/总分行制2、单一银行制/单元制/独家银行制3、集团银行制/持股公司制四、商业银行的组织形式

持股公司制（集团制银行）定义由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。25%以上投票权认为是有效控制权。类型非银行性持股公司：通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来。银行性持股公司：由大银行直接组织一个持股公司。控制一家银行的称为单一银行持股公司，控制两家以上银行的称为多银行持股公司。优点有效扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力缺点容易形成银行业集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行创新。第一节概述一、商业银行的定义二、商业银行的性质三、商业银行的职能1、分支行制/总分行制2、单一银行制/单元制/独家银行制3、集团银行制/持股公司制4、连锁银行制/联合制四、商业银行的组织形式五、商业银行在国民经济中的地位商业银行是国民经济活动的中枢商业银行对货币供给具有重要影响商业银行是是社会结算中心商业银行是社会经济活动的信息中心商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础六、现代商业银行发展的趋势日益集中，全能化成为不可逆转的趋势电子化国家化股权开放第二节商业银行的业务一、资产负债表第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务（一）负债业务的概念负债业务是银行筹集贷款资金的业务，到期后银行必须用自己的资产和提供劳务去偿付。广义负债业务指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。银行负债有三个特点：现实的、优先存在的经济义务数量是必须能够用货币来确定的负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债（二）银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源是保持银行流动性的重要手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量是银行同社会各界联系的主要渠道第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务（三）银行业务的种类1、存款2、借款3、临时资金占用第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务1、存款公司存款储蓄存款第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务1、存款公司存款储蓄存款中国银行吸收存款构成状况表储蓄存款储蓄存款不同于经济学课程上的储蓄储蓄的广义和狭义概念储蓄的含义——储藏包括政府储蓄、企业储蓄和居民个人储蓄，等同于投资储蓄存款是银行的一种负债业务，是狭义的储蓄狭义的储蓄，仅指储蓄存款。关于此概念，中国、美国之间也有差异。美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。中国：是指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存视为违法现象。国内外存款差异比较外国活期存款、定期存款和储蓄存款都是针对个人、企业和团体的我国对公有活期存款和定期存款对私有储蓄存款（包括活期、定期等）第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务1、存款公司存款储蓄存款——支票存款活期支票结算可透支不计息中国银行吸收存款构成状况表第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务1、存款2、借款公司存款储蓄存款——支票存款向中央银行借款同业拆借发行金融债券再贴现再贷款短期拆借转贴现、转抵押中国银行主要负债项目表第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务1、存款2、借款3、临时资金占用公司存款储蓄存款——支票存款向中央银行借款同业拆借向金融市场借款第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务三、资产业务1、现金业务2、贷款贷款的种类贷款的对象：工商业贷款、农业贷款、政府贷款、消费贷款、同业贷款等贷款的期限：短期贷款（1年以内）、中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）贷款的用途：流动资金贷款和固定资本贷款贷款的担保方式：信用贷款、担保贷款和抵押贷款。贷款的偿还方法：分为一次性还清贷款和分期偿还贷款第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务三、资产业务1、准备金2、贷款3、投资贷款业务与投资业务之比较中国银行投资业务概况中国银行主要资产项目表第二节商业银行的业务一、资产负债表二、负债业务三、资产业务四、中间业务——不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务(9)46（一）中间业务和表外业务的关系1.中间业务的定义凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务

2.表外业务有广义和狭义之分狭义通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货等。广义传统的中间业务、狭义的业务商业银行主要中间业务(9)48（二）汇兑业务1.汇兑，也称汇款业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。(9)49（三）信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务

在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用业务流程(9)50（四）代收等业务代收代客买卖承兑业务(9)51（五）信托业务1.定义信托业务是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。2.种类(9)52（六）银行卡业务1.

定义银行卡业务是由银行发行、供客户办理取款和转款支付的新型服务工具的总称。它包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。2.种类(9)53*信用卡（CreditCard）制度发卡机构：银行or信用卡公司持卡人：特约商户持卡人当事人：形式：贷记卡借记卡评价：短期贷款。发卡机构收益主要来自信用借款（善意透支）的利息。信用卡是代替现金和支票使用的支付工具，发卡人可以是银行，也可以是公司或零售商。商业银行主要中间业务第三节商业银行的经营管理一、商业银行业务经营三大原则——盈利性——安全性——流动性(9)561、盈利性的涵义定义是指银行在正常情况下的获利能力重要性存款货币银行说到底是一个企业2、衡量盈利性的指标3、利润来源银行增加收入的渠道①提高贷款利率；②扩大贷款数量；③增加各种手续费收入；④增加资本积累，推进设备更新减少支出的手段①降低负债的利息水平；②提高管理水平，降低各种管理费用一、商业银行业务经营三大原则——盈利性——安全性第三节商业银行的经营管理安全性的涵义1.安全性的定义是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。其相反的含义，称为风险性。2.商业银行安全性中所涉及的风险种类⑴信用风险，又称为违约风险⑵市场风险，又称为利率风险⑶外汇风险，又称为汇率风险买卖、结算、评价和存货风险⑷购买力风险，又称为通货风险⑸内部风险，又称为管理风险⑹政策风险，又称为国家风险。《巴塞尔协议Ⅱ》核心资本：附属资本：银行的股权资本及资本公积、未分配利润、少数股东权益等贷款损失的一般准备和次级债务等

资本充足率：≥8%核心资本充足率：≥4%资本——我国标准：11.5%——我国标准：7%3、衡量安全性的指标中国银行监管资本状况4、贷款风险五级分类法正常：能按合同按时足额偿还本息关注：尽管借款人当前有能力偿还，但存在可能影响其清偿力的不利因素次级：借款人还款能力有明显问题，依靠其正常经营收入亦无法保证按时足额偿还本息可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押、担保也肯定会有损失损失：在采取所有可能的措施和一些必要的法律手段后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分不良贷款中国银行贷款五级分类状况中国银行借款人集中度状况(9)685.风险管理的主要策略⑴准备策略⑵规避策略软硬货币兼顾的原则资产结构短期化策略⑶分散策略多样化原则⑷转移策略保险等手段一、商业银行业务经营三大原则——盈利性——安全性——流动性第三节商业银行的经营管理(9)70流动性1、定义是指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力“挤兑（arunonbank）”的应对问题2、流动性的管理使资产保持较高的流动性负债业务结构合理并保持自己有较多的融字渠道3、衡量流动性的指标一、商业银行业务经营三大原则——盈利性——安全性——流动性矛盾统一第三节商业银行的经营管理一、商业银行业务经营三大原则二、商业银行经营管理理论1、资产管理

20世纪60年代前第三节商业银行的经营管理1）真实票据论/商业贷款理论

1776年

——短期商业贷款（自偿性贷款）2）转换理论

20世纪初

——可转让有价证券的投资3）预期收入理论

20世纪40年代末

——中长期贷款资产管理的方法债务资信状况的评估原则品德能力资本担保或者抵押环境连续性一、商业银行业务经营三大原则二、商业银行经营管理理论1、资产管理

20世纪60年代前——侧重安全性、流动性2、负债管理

20世纪60年代——侧重盈利性、流动性，强调主动型负债的重要性3、资产负债联合管理

20世纪70年代末——强调资产负债组合，综合考虑三性原则第三节商业银行的经营管理“缺口”管理零缺口正缺口负缺口——利率敏感性缺口“缺口”管理——流动性缺口中国银行流动性缺口状况流动性缺口＝一定期限内到期的资产－相同期限内到期的负债

第三节商业银行的经营管理一、商业银行业务经营三大原则二、商业银行经营管理理论1、资产管理

20世纪60年代前——侧重安全性、流动性2、负债管理

20世纪60年代——侧重盈利性、流动性，强调主动型负债的重要性3、资产负债联合管理

20世纪70年代末——强调资产负债组合，综合考虑三性原则4、中间业务管理

20世纪80年代

——提倡发展中间业务，打造全能型商业银行第四节商业银行的信用创造机制一、前提条件1、非现金结算制度2、部分准备金制度——银行间资金清算系统第四节商业银行的信用创造机制一、前提条件二、存款货币的创造已知：①法定准备率rd

=10%②初始新增存款ΔB=1000③非现金结算④无超额准备金原始存款派生存款部分准备金制度非现金结算制度化存款为贷款存款货币化，扩大存款规模化贷款为存款，催生新一轮扩张ΔD=ΔB+ΔB*(1-rd)+ΔB*(1-rd)2+ΔB*(1-rd)3+…+ΔB*(1-rd)n-1=ΔB

*[1+(1-rd)+(1-rd)2+(1-rd)3+…+(1-rd)n-1]=ΔB

*1/rd

d=ΔD/ΔB=1/rd

原始存款派生存款已知：①法定准备率rd

=10%②初始新增存款ΔB=1000③非现金结算④无超额准备金结论商业银行信用创造能力大小取决于两个因素——原始存款的大小和法定准备率的高低商业银行的信用调控能力是双向的：

扩张和收缩——“双刃剑”ΔD=ΔB+ΔB*(1-rd)+ΔB*(1-rd)2+ΔB*(1-rd)3+…+ΔB*(1-rd)n-1=ΔB

*[1+(1-rd)+