天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表及审计报告

2024年1-6月EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up3(的),go)内容页码合并资产负债表4-5合并利润表8公司所有者权益变动表14-15财务报表附注16-73众会字(2024)第10220号我们审计了天乾食品有限公司(以下简称“天乾食品公司”)财务报表，包括2024年6月食品公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和现众华会计师事务所(特殊普通合伙)1ZhonghuaCertifiedP17F-18F,EastTower,1089DongDaMT:(021)63525500F:(021)63525566Web:电话：(021)63525500传真：(021)63525566同址：217F-18F,EastTower,1089DongDaMingRosd,RafflT:(021)63525500F:(021)63525566Web:www.zhonghuacpa.众华会计师事务所(特殊普通合伙)2024年9月25日3T:(021)63525500F:(021)63525566Web:www.zho天乾食品有限公司附注2024年6月30日2023年12月31日固定资产开发支出长期待摊费用后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。42024年6月30日合并资产负债表(续)附注2024年6月30日2023年12月31日资本公积5天乾食品有限公司2024年6月30日公司资产负债表(金额单位为人民币元)附注2024年6月30日2023年12月31日固定资产开发支出长期待摊费用后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：6会计机构负责人：天乾食品有限公司2024年6月30日公司资产负债表(续)(金额单位为人民币元)附注2024年6月30日2023年12月31日资本公积后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：7会计机构负责人：天乾食品有限公司2024年1-6月合并利润表附注2024年1-6月、营业收入销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息搜用以摊余成本计量的金融资产终止确认收益减：营业外支出减：所得税费用1.持续经营净利润1.归属于母公司所有者的净利润()不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益山属于母公司所有者的综合收益总额后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：8会计机构负责人：附注2024年1-6月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用以摊余成本计量的金融资产终止确认收益减：营业外支出减：所得税费用(一)持续经营净利润(二)终止经营净利润(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益9附注2024年1-6月四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2024年1-6月公司现金流量表附注2024年1-6月四、汇率变动对现金及现金等价物的影响天乾食品有限公司2024年1-6月合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元)2024年1-6月资本公积其他同一控制下企业合并(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(h)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2024年1-6月合并所有者权益变动表(续)(金额单位为人民币元)同一控制下企业合并(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资太1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：天乾食品有限公司2024年1-6月公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)2024年1-6日资本公积(二)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(金额单位为人民币元)资本公积(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈金公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2019年8月27日，取得由宜昌市伍天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注会计期间自公历1月1日起至12月31日止。天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司3.6.5合并程序(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.6.6特殊交易会计处理(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项情形的以低于市天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)1)初始计量2)后续计量天乾食品有限公司3.8金融工具(续)3.8.6金融工具的计量(续)3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1)减值项目(2)租赁应收款。(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)3.8.7金融工具的减值(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)3.8.7金融工具的减值(续)3)信用风险显著增加4)应收票据及应收账款减值应收票据组合2应收账款组合25)其他应收款减值逾期款项天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.8金融工具(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.12长期股权投资(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.12长期股权投资(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.13固定资产(续)类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物55运输工具55电子及电器设备55家具器具工具55天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.16生物资产(续)类别预计净残值(元/头)18个月36个月天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注长期待摊费用性质装修费预计收益期间天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.20职工薪酬(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.20职工薪酬(续)1)服务成本。5)客户已接受该商品。天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.21收入(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.22政府补助(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.24租赁(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.24租赁(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注3.24租赁(续)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称无无无税种计税依据13%、6%、免征7%,免征企业所得税纳税主体名称大悟天朋商贸有限公司年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年6月30日余额、本期发生额系2024年1-6月发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。限制的款项总额 截至报告期末，除银行承兑汇票保证金外，无其他抵押等使用权有限制或存在潜在回收风险的款项。5.2交易性金融资产衍生金融资产10.293.500.80天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注 1至2年2至3年3至4年比例比例比例1至2年2至3年3至4年合计类别 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.3应收账款(续)占应收账款期末余额合计数的比例(%)湖北大福丰泰养殖有限公司湖北乾康食品有限公司1年以内1年以内2至3年3年以上 天种(韶关市)畜牧科技有限公司中粮饲料(孝感)有限公司合计数的比例(%)2024年1-6月财务报表附注5合并财务报表项目附注(续)5.5.2其他应收款按账龄披露：小计减：坏账准备合计按款项性质分类情况EQ\*jc3\*hps27\o\al(\s\up0(保),备)EQ\*jc3\*hps27\o\al(\s\up0(证),用)EQ\*jc3\*hps27\o\al(\s\up0(金),金)EQ\*jc3\*hps19\o\al(\s\up11(款项),押金)一般往来内部往来其他小计减：坏账准备合计 12,624,744.97 其他应收款坏账准备计提情况2024年1月1日余额2024年1月1日余额在本期2024年6月30日余额发生信用减值)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.5其他应收款(续)第一阶段期初余额 计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额 单位名称天域生物科技股份有限公司武汉沐园晟农业科技有限公司中国人民财产保险股份有限公司宜昌市分公司湖北芊茶汇农业科技股份有限公司中国人民财产保险股份有限公司武汉市江夏支公司合计款项的性质内部往来保证金和押金一般往来一般往来一般往来期末余额 账龄1年以内;1-2年1-2年1年以内1年以内1年以内占其他应收款期末余额合计数的比坏账准备期末余额 174.379.079.495天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5合并财务报表项目附注(续)5.6.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备 5.7其他流动资产留抵税额预交企业所得税5.8固定资产5.8.1固定资产汇总情况固定资产固定资产清理 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.8固定资产(续)电子及电器1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(3)其他转入(1)处置或报废二、累计折旧1.期初余额(1)计提(1)处置或报废1.期初余额(1)处置或报废四、账面价值1.期末账面价值 11288,338.53 146,309.03146,309.0311- 1196,085.4096,085.4064,079.6264,079.62 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注兴山县黄粮镇GP场建设项目天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.10生产性生物资产(1)处置(1)处置畜牧养殖业天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5合并财务报表项目附注(续)(1)新增租赁(2)合并转入(1)减少或处置(2)其他减少(1)计提(2)合并转入(1)处置(1)计提(1)处置 项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异资产资产 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)5.13递延所得税资产/递延所得税负债(续)5.13.2未确认递延所得税资产明细 可抵扣暂时性差异5.13.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 2024年2025年2026年2027年2028年2029年 期初余额备注型受限金金项目期末余额期初余额 抵押借款3,004,766.67本公司将短期借款中同时含有抵押担保条件和保证担保条件的短期银行借款分类为抵押借款。本公司将短期借款中只含有保证担保条件的短期银行借款分类为保证借款。5.16应付票据种类期末余额期初余额5合并财务报表项目附注(续)5.17应付账款5.17.1应付账款列示：5.18合同负债5.18.1合同负债情况5.19应付职工薪酬5.19.1应付职工薪酬列示本期增加本期增加 5.19.2短期薪酬列示5.19.3设定提存计划列示 2024年1-6月财务报表附注5.20应交税费增值税教育费附加地方教育费附加普通股股利5.22一年内到期的非流动负债一年内到期的长期借款一年内到期的长期应付款 2024年1-6月财务报表附注5.23其他流动负债借款保证借款土地 5.27实收资本股东名称司天域元(上海)科技发展有 金额金额本期增加本期减少法定盈余公积 EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up4(初),9)EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up4(余),953)EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up4(额),7.7)EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up4(余),59.)EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up4(额),537)天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.29未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)其他综合收益结转留存收益期末未分配利润本期 5.30营业收入和营业成本 收入成本收入成本收入城市维护建设税地方教育费附加5.32销售费用 业务拓展费 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注职工薪酬摊销费用5.34财务费用利息费用银行手续费其他筹资费处置交易性金融资产取得的投资收益交易性金融资产 2024年1-6月财务报表附注5.39资产减值损失生产性生物资产减值损失处置使用权资产而产生的处置利得或损失项目项目非流动资产毁损报废损失 本期发生额计入当期非经常 递延所得税费用天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注5.43所得税费用(续) 期货交易期货交易 11.085.790.3132,730,225.02 17,234,710.642024年1-6月财务报表附注5.44现金流量表项目(续)期货交易保证金12,000,000.0011,501,001.00支付借款1,136,000.00处置子公司现金减少净额332.045.44.3与筹资活动有关的现金 租赁费其他筹资费租赁费其他筹资费 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注净利润折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注业务性质间接当阳天乾农牧有限公司生态农牧食品名称清算时间远安天乾农牧有限公司业务性质持股比例(%)间接湖北天豚食品科技有限公司生态农牧食品上海云新牧业有限公司上海市崇明区上海市崇明区生态农牧食品非同一控制武汉天域农牧有限公司生态农牧食品武汉天乾农牧有限公司生态农牧食品宜昌天域农牧有限公司生态农牧食品湖北天城丰泰食品有限公司生态农牧食品大悟天朋商贸有限公司生态农牧食品湖北天乾种业科技有限公司生态农牧食品宜都天乾农牧有限公司生态农牧食品当阳天乾农牧有限公司生态农牧食品湖北天城丰泰食品有限公司(以下简称：天城丰泰)成立于2021年6月30日。本公司持有天城丰泰45%的股权并委派3名董事，武汉恒运丰泰科技合伙企业(有限合伙)(以下简称：恒运丰泰)持有天城丰泰10%的股权并委派1名董事。本公司与恒运丰泰签订了长天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注8与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监本公司的金融工具包括：交易性金融资产、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风9关联方及关联交易9.1本公司的母公司情况(金额单位：人民币万元)业务性质工注册资本公司的持股母公司对本公司的表决权比例(%)9.2本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注“7.1在子公司中2024年1-6月财务报表附注 武汉佳成生物制品有限公司湖北佳成生物科技有限公司罗卫国 受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制9.4关联交易情况 关联交易内容 本期发生额 采购固定资产采购商品天域生物科技股份有限公司采购商品采购固定资产采购固定资产采购商品 关联交易内容 本期发生额 上期发生额武汉佳成生物制品有限公司销售固定资产出租方租赁资产未纳入租赁负债计量的承担的租赁负债利息支可变租赁付款额 费用可变租赁付款额天乾食品有限公司2024年1-6月财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)天域生物科技股份有限公司、罗天域生物科技股份有限公司、罗天域生物科技股份有限公司、罗天域生物科技股份有限公司、罗天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司天域生物科技股份有限公司