天津中新医药有限公司的资产评估报告

评估报告日：2024年7月8日国融兴华(2024)040096法定评估业务资产评估报告国融兴华评报字[2024]第040090号全部权益价值项目2024年07月08日北京国融兴华资产评估有限责任公司会员编号：11200391会员编号：65020017(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为目录 1资产评估报告摘要 2 6二、评估目的 三、评估对象和评估范围 六、评估依据 八、评估程序实施过程和情况 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 十四、评估机构和资产评估师签章 资产评估报告附件 40北京国融兴华资产评估有限责任公司电话真：82253743地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层国融兴华拟对天津中新医药有限公司实施重组涉及的天津中新医药有限公司股东全部权益价值项目评估报告声明地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层1评估基准日：2024年4月30日AB2非流动资产34持有至到期投资56长期股权投资7投资性房地产8固定资产9工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出AB长期待摊费用资产总计负债合计净资产(所有者权益)199项，其中包括报废机器设备28项(详见机器设备评估明细表),报废车辆14项(详见车辆评估明细表),无实物车辆1项，报废电子设备156项(详见电子设备评估明细表)。机器设备评估明细表)、电子设备4项(详见电子设备评估明细表),资产原值地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层4 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层5国融兴华评报字[2024]第040090号(一)委托人简介统一社会信用代码：91120000103100784F注册资本：77025.0076万元人民币成立日期：1981-12-29地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层67道5号天津中新医药有限公司成立于2021年08月24日，系经天津市北辰区市场3、组织结构图地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层8三年一期的资产负债表(合并)如下：资产2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年4月30日流动资产其他权益工具投资持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产使用权资产长期待摊费用地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层9津药达仁堂集团股份有限公司拟对天津中新医药有限公司实施重组涉及的天津中新医药有限公司股东全部权益价值项目评估报告资产2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年4月30日资产总计负债合计三年一期的利润表(合并)如下：2024年1月至4月税金及附加营业费用管理费用研发费用财务费用资产处置收益资产减值损失二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润三年一期的资产负债表(母公司)如下：资产2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年4月30日非流动资产：地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层10资产2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年4月30日其他权益工具投资持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产长期待摊费用资产总计非流动负债负债合计2024年1月至4月税金及附加营业费用管理费用研发费用财务费用资产处置收益资产减值损失北京国融兴华资产评估有限责任公司电话真：82253743地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层112024年1月至4月二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润注：2022年度会计报表经信永中和会计师事务所审计，并发表了XYZH/2023BJAA20B0087号(一)评估对象(二)评估范围评估范围为天津中新医药有限公司的全部资产及负债。评估基准日母公司口地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层12 元。详见下表：2024年4月30日资产负债表资产负债和股东权益货币资金应收款项融资预收款项预付款项存货一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债长期股权投资其他权益工具投资长期应付职工薪酬投资性房地产固定资产负债合计无形资产实收资本开发支出资本公积商誉长期待摊费用盈余公积未分配利润资产总计负债和股东权益总计安宫牛黄丸(精品国药)、(兴)牛黄清心丸(局方)、脑心通胶囊等药品，上述存货分持股比例(%)天津中新药业滨海有限公司有限公司科技有限公司(四)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产状况历史遗留问题，属于有账无物。地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层14基础上进行的，本评估机构提请报告的使用者在使用本资产评估报告时要关注上本报告评估基准日是2024年4月30日。(一)经济行为依据(二)法律法规依据四次修正);地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层154、《中华人民共和国城市房地产管理法》(2019年8月26日十三届全国人5、《中华人民共和国土地管理法》(201第65号);告2019年第39号);21、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层16 22、《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权23、《关于印发<企业国有资产评估项目备案工作指引>的通知》(国资发产24、《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号)、《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》(财政部令第76号);25、《中华人民共和国证券法》(2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修订);(三)评估准则依据1、《资产评估基本准则》(财资[2017]43号);2、《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号);3、《资产评估执业准则一资产评估报告》(中评协[2018]35号);4、《资产评估执业准则一资产评估程序》(中评协[2018]36号);5、《资产评估执业准则一资产评估档案》(中评协[2018]37号);6、《资产评估执业准则一企业价值》(中评协[2018]38号);7、《资产评估执业准则一资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);8、《资产评估执业准则一资产评估方法》(中评协[2019]35号);9、《资产评估执业准则——无形资产》(中评协[2017]37号);10、《资产评估执业准则一机器设备》(中评协[2017]39号);11、《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协[2017146号);12、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号)。13、《资产评估执业准则一不动产》(中评协[2017]38号);14、《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2017]42号);15、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协[2017]48号)。16、《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》(中评协[2019]39地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层17(六)其他参考依据七、评估方法(一)评估方法介绍收益法，是指将评估对象预期收益资本化或者折现，确定其价值的评估方法。地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层18市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定其价值的评估方法。(二)评估方法的选择市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算适当的价值比率，地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层19 率，在与被评估企业比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方的方法，然后对两种方法评估结果进行对比构成企业的各种要素资产的评估价值加总减去负债评估价值求得企业价值的方1、流动资产1年以内1至2年3年以上应收票据是被评估单位所持有的商业承兑汇票，预期信用损失的确定方法及地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层21库存药品进行处理(处理方式有退回厂家或者更换货品等);售费用率-税金及附加率-所得税率-适当净利率)(5)其他流动资产评估(1)长期股权投资1)评估范围51%;长期股权投资具体情况如下地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层22 持股比例(%)1天津中新药业滨海有限公司2天津中新药业集团国卫医药有限公司3天津中新药业集团旭志医药科技有限公司2)评估方法4)利用状况与日常维护5)相关会计政策①账面原值构成设备的账面原值主要由设备购置价、运杂费、安装调试费等构成；运输车辆地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层23②折旧方法固定资产类别①重置全价的确定基础，根据现场调查的设备及安装工程量的情况对概算中的安装工程量进行调 可抵扣增值税=设备购置价(含税)1.13×13%+运杂费/1.09×9%+安装费/1.09×权重为50%,理论成新率权重50%。使用年限成新率=(1-已使用年限/规定使用年限)×100%或行驶里程成新率=(1-已行驶里程/规定行驶里程)×100%或地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层25②与出售的经办人员洽谈；计算公式为：★电子设备50%,综合确定。(3)无形资产的评估地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层26北京国融兴华资产评估有限责任公司电话真：82253743地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层27对企业负债的评估，主要是进行审查核实，评估人员对相关的文件、合(四)市场法较，以可比参照物的市场价格为基础确定评估对象价值的评估方法的总称。4)可以确信依据的信息资料具有代表性和合理性，至2024年4月，A股上市公司总数达到5000多家，能找到与目标企业有相似程1)上市公司比较法地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层28交易案例比较法是指通过分析与被评估单位处于同一或类似行业的公司的被评估单位比率乘数=对比公司比率乘数×修正系数P被评估单位市场价值=被评估单位相应分析参系数P(一)接受委托30 (四)资料收集(五)评定估算地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层31修改后出具并提交资产评估报告。(七)评估档案归档(一)基本假设(二)一般假设用等评估基准日后不发生重大变化；地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层323、假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担5、假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑6、假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不3、假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律4、假设评估对象所涉及的实物资产无影响其持续使用的重大技术故障，假十、评估结论截至评估基准日2024年4月30日，天津中新医药有限公司的股东全部权益(一)市场法评估结果天津中新医药有限公司母公司股东权益合计为43,612.13万元，截至评估基准日经市场法评估，天津中新医药有限公司母公司股东权益价值的评估结果为(二)资产基础法评估结果经资产基础法评估，天津中新医药有限公司总资产评估价值270,503.34万元，地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层33 万元；净资产评估价值49,361.77万元，增值5,749.64万元，增值率13.18%。详见下表：评估基准日：2024年4月30日AB12非流动资产34持有至到期投资56长期股权投资7投资性房地产8固定资产9工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出长期待摊费用资产总计非流动负债负债合计(三)评估结论地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层34(一)引用其他机构出具的报告结论的情况除此之外，未引用其他机构出具的报告结论。 是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析无担保/或有负债(或有资产)等事项(九)其他注意事项地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层36 1、天津中新医药有限公司及所属分公司账面显示的报废、无实物固定资产199项，其中包括报废机器设备28项(详见机器设备评估明细表),报废车辆14项(详见车辆评估明细表),无实物车辆1项，报废电子设备156项(详见电子设备2、天津中新药业集团旭志医药科技有限公司账面显示的报废、无实物电子设备6项(详见电子设备评估明细表),资产原值15,323.00元，累计折旧14,556.85元，资产净值766.15元。3、天津中新药业集团国卫医药有限公司账面显示的报废机器设备1项(详见机器设备评估明细表)、电子设备4项(详见电子设备评估明细表),资产原值4、母公司中新医药土地使