东宝生物：青岛益青生物科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告

青岛益青生物科技股份有限公司股东全部权金证评报字【2024】第0361号资产评估报告 2 3 4 4 10 10 13 13 13 16 24 25 26 28 30 30 32金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-2-报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-3-青岛益青生物科技股份有限公司股东全部权金证（上海）资产评估有限公司接受青岛国恩行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、法，按照必要的评估程序，对青岛益青生物科技股份有限公司股东全部权益在2024年7评估范围：青岛益青生物科技股份有限公司评估结论：本评估报告选取收益法评估结果位股东全部权益于评估基准日的市场价值为特别事项说明：本次评估涉及部分房产暂未办金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-4-青岛益青生物科技股份有限公司股东全部权金证（上海）资产评估有限公司接受贵方的委则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基序，对青岛国恩科技股份有限公司拟股权转让之经济行经营范围：塑料原料及产品、改性塑料、塑料开发、生产、销售；复合材料及制品的研发、生产动产品的研发、生产、销售；塑胶运动场地设计及金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-5-法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；技流、技术转让、技术推广；保健食品（预包装）销制药专用设备制造；制药专用设备销售；非居住房元变更为882.00万元。本次增资后股东出资情况为：青岛益青国有资产控股公司出资意将企业产权零资转让给企业内部职工；公司国有产权出售后，公司股本总额为200.00万元，每股面值1元，计200.00万股，全部由公司内部职工认购并持有，公司注册资本金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-6-资后，公司工商登记的股东系张世德、许振英、杨涌等26名自然人，其中：张世德出资2001年6月，公司进行国有企业改制时，由公按照《公司法》的规定，有限责任公司股东不能超过50名，因此，公司就本次改制办理职位及贡献情况新引入的出资人共51名；公司根据出资人入股和退股情况在工商管理部股东（张世德、许振英、杨涌等98名自然人，原1名自然人股东去世）签订《青岛国恩科技股份有限公司与青岛益青药用胶囊有限公司全过户登记至国恩股份名下的工商变更登记手续办理金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-7-恩股份、青岛博元管理咨询合伙企业（有限合伙）签订《股份转让协议》，共支付对价岛博元管理咨询合伙企业（有限合伙）向东宝生物转让公司240万股股份，占总股本的4,018.00万元，其中164.00元计入股本，3,854.0123金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-8-囊行业新技术、新材料、新工艺应用的领先企业胶空心胶囊崩解速率调整及一致性、抗交联、防产品质量控制体系的建立和规范一直是公司发展的基础。公司通过了ISO9001、中国国家药品监督管理局药品审评中心和美国食品药品管理局的登记和市空心胶囊工程研究中心、青岛市植物胶囊研发专家工作站、山东省企平台，同时拥有23项与空心胶囊生产相关的专利技术，覆盖多类空心胶囊产品，具有丰公司自2004年起至今持续担任中国医药包装协会空心胶囊专业委员会主任委员单位，复星医药、远大医药集团、石药集团等国内医知名药企及保健品企业建立并保持了稳定的合金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-9-被评估单位近两年一期的财务报表均已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告二、评估目的技股份有限公司股权，为此需要对青岛益青生物三、评估对象和评估范围本次评估范围为青岛益青生物科技股份有限投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、本次评估范围中的主要资产包括流动资产、流动资产主要包括货币资金、应收款项、应已办理不动产权证，其余的胶囊生产车间、立体化固定资产-构筑物包括道路、车棚等，共6项，账面原值4,909,770.4金证评报字【2024】第0361号资产评估报告在建工程包括土建工程和设备安装工程，账面原值200,649,830.06元，账面价值专利权清单一种明胶珠光空心胶胶桶自动清洗机及自胶囊模具超声波清洗胶囊模具超声波清洗机蘸胶盘自动清洗机及胶囊模具在线清洗装置金证评报字【2024】第0361号资产评估报告胶囊生产线在线加滑一种溶胶罐定量放胶一种配胶粘度自动调一种具有抗交联作用的明胶空心胶囊及其胶囊模具在线清洗装置胶囊生产线在线加滑装有计数定量装置的一种肠溶空心胶囊及一种纤维素和植物多一种适合中药充填用一种配胶粘度自动调一种白色羟丙甲纤维案商标权清单776箭金证评报字【2024】第0361号资产评估报告域名清单企业申报的表外资产为专利权23项、商标经与委托人沟通，考虑评估目的、市场条件、五、评估基准日评估基准日是由委托人在考虑经济行为的实六、评估依据金证评报字【2024】第0361号资产评估报告7.企业提供的项目可行性研究报告、项目投资概算、设计概算等资料；2.信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告；3.企业提供的原始财务报表、账册、会计凭证；5.评估人员现场调查记录及收集的其他相关估价信息资料；6.金证（上海）资产评估有限公司技术资料库；7.评估基准日有效的企业会计准则及应用指南；七、评估方法企业价值评估中的收益法，是指将预期收益企业价值评估中的市场法，是指将评估对象较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用企业价值评估中的资产基础法，是指以被评《资产评估执业准则——企业价值》规定，执根据评估目的、评估对象、价值类型、资料适宜采用资产基础法的理由：被评估企业评估基准日资产负债表中各项表内资产、负债及重要的表外资产可被识别并可采用适当适宜采用收益法的理由：被评估企业未来收益期和收益额可以预测并用货币计量，获根据被评估单位所处行业、经营模式、资本选用现金流量折现法中的企业自由现金流折现模型流量采用适当折现率折现并加总，计算得到经营性营性资产及负债价值，并减去付息债务价值，最终经营性资产价值包括详细预测期的企业自由现rn企业自由现金流量是指可由企业资本的全部企业自由现金流量＝净利润＋税后的付息债本次收益法评估采用企业自由现金流折现模型，选取加权平金证评报字【2024】第0361号资产评估报告EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(价),R)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(AP),β)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(公),Rf)f—无风险利率；根据法律、行政法规规定，以及被评估单位展前景、经营状况、资产特点和资源条件等因素将收益期分为详细预测期和永续期两个阶段。详细预测期自评估基准日至2029年12月流量预测中不涉及的资产与负债。本次收益法对于付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付评估范围内的流动资产包括货币资金、应收包括应收票据、应收账款、其他应收款。对于各种应收款项，在核实无误的基础上，欠款人资金、信用、经营管理现状等，根据每金证评报字【2024】第0361号资产评估报告在难以确定收不回账款的数额时，按照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项，作根据所能收回的相应货物形成资产或权利的耗、验收整理入库费及其他合理费用确定评估值辅助材料、人工成本和制造费用等。评估人员在核查对象未来收益期限内各年的净收益，并采用适金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-20-=潜在毛租金收入－空置和收租损失＋其他收入－运营费用活服务业等由缴纳营业税改为缴纳增值税。本次评估在房屋建年限法理论成新率经济使用年限－已使用年限）÷经济使用年限×100%勘察打分法成新率结构评分×权重＋装修评分×权重＋设备评分×权重）÷100根据各类设备的特点、价值类型、资料收集金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-21-理论成新率经济使用年限－已使用年限）÷经济使用年限×100%EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(其),式)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(中),中)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(：),：)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(理论成新率=),车辆使用首年后)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(1),的)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(d),耗)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up11(n×),率)金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-22-成新率经济使用年限－已使用年限）÷经济使用年限×100%开工时间距评估基准日半年以上、且属于正常投入建设的项目，在此期间投资涉及的人工、材料A—待估土地交易情况指数/比较实例交易情况评估值；对于评估基准日市场上有销售但版本已经格扣减软件升级费用后作为评估值；对于定制软件对于已没有市场交易的通用软件以及难以向软金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-23-基础上，参考同类软件市场价格变化趋势确定评估EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up22(技),v)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up22(无),F)基础上，采用收入分成率估算商标对销售收入的贡以此确定商标的评估值，基本公EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up38(式),v)Fi×EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up10(i),1)i−Ti)金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-24-评估范围内的负债包括应付票据、应付账款其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他八、评估程序实施过程和情况与委托人进行接洽，明确以下资产评估业务基本事项1）委托人、产权持有托人以外的其他资产评估报告使用人2）评估目的3）评估对象和评估范围4）价值类型5）评估基准日6）资产评估项目所涉及的需要批准的经济行为的审批情况；（7）资产评估报告使用范围8）资产评估报告提交期限及方式9）评估服务费及支付方式10）委托人、其他相关当事人与资产评估机构及其资产评估专业人员工作配合确保受理该资产评估业务满足专业能力、独立性签订资产评估委托合同，约定资产评估机构和委根据资产评估业务具体情况编制资产评估计根据资产评估业务具体情况，收集资产评估业务需要的资料，主要包括1）委托人或者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料2）从政府部门、各类专业机构以及市场等渠道获取的其他资料。采用观察、证、复核等方式，对资产评估活动中使用的资料进况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-25-根据评估目的、评估对象、价值类型、资料机构按照法律、行政法规、资产评估准则和资产评评估报告进行内部审核。项目负责人根据内部审核善后，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下九、评估假设1.交易假设：即假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产2.公开市场假设：即假定资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于3.持续经营假设：即假定一个经营主体的经营活动可以连续下去，在未来可预测的时1.假设评估基准日后被评估单位所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，以及政2.假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策除公众已获知的变4.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力5.假设被评估单位完全遵守所有相关的法律法规，不会出现影响公司发展和收益实现金证评报字【2024】第0361号资产评估报告-26-7.假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被评估单位造成重大8.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策与编写本资产评估报告时所采用的会9.假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方11.假设被评估单位未来持续被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税本评估报告评估结论在上述假设条件下