【财务管理收益管理 】预计各产品线销售收入与销售成本构成表

{财务管理收益管理}预计各产品线销售收入与销售成本构成表销售收入第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到40,0004,800万元。其中，水2,200万元。其中，水产品是公司的1,200万元，其供应量总共可达到可以提高供应量，因此不再追加投资；猪肉继续投入1,0004,000万元。第二年销售收入58,000万元。以上。第三年核心基地共投入5,000万元。其中，水产品投第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长销售成本根据新华信预测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品22.5%30%。销售收入乘以各产品毛利销售成本=∑[各产品销售收入×(1－毛利率例如第一年25,160=[11,0001－30%)+9,0001－主营业务税金及附加主营业务利润主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及附加例如第一年销售费用CI1080万；各种宣传资703011个33010万。第二年按销售收入同比例增加计算。第三年增加到（1）11个办事处，每个办事处的租金、装修、办公设10110万元。（2）26个批发市场网点，每个网点1.2万/年，合计31.2（3）340个超市，1710个点，2,50042.5万元，超市入场费合计102万元。2034元/5034.8万元。112-3年的销售网点建设费等于上一年费用的70%加114万元；一般销售人261.21.8391.2万元。第一年的销售人员工资247万元。2-3年的销售人员工资等于上一年的销售人员工资加上销售收入80%。第一年的网点办公费用10万元。江西省办100万元。2-3年的网点办公费用等于上一年费用加上销售收入80%。销售费用=例如第一年管理费用第一年的人员工资20万元；总裁的基本工资和154名，每人基本工资和奖金各1211名，每人基本工资和奖金分别资341万元。第二年的人员工资：第一年的人员工资上涨8%；新雇0.625437万元。第三年的人员工资：第二年的人员工资上涨8%；新雇0.625503万元。6172办公费用300万元。2-3年的办公费用等于上一年费用加上销售收入第一年的租金2003542002年下272-3年将总部办公面积增1108万元。第一年的技术费用50万元。以后各年的技术费用按销售收入0.2%计算。固定资产折旧8905年折旧；91万元。3506090200万元。第二年的固定资产折旧157万元。年的固定资产折旧164万元。管理费用=人员工资＋办公费用＋租金＋技术费用＋坏帐损失＋固定资产折旧＋待摊费用＋其他不可预见费例如第一年财务费用=银行借款费用等于销售费用加上管理费用加上财务费用营业利润等于主营业务利润减去费用2,902=5,951－3,049投资收益=长期投资利润总额等于营业利润加上投资收益所得税快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002724日省长办公会议通过）所得税=利润总额净利润等于利润总额减去所得税净利润=每年的期初现金余额均来自上一年的期末现金余额现金收入应收账款回收按上一年应收账款93%计算，即扣除投资收益来自三年收入计划表中的投资收益现金支出销售成本（现金支出部分）按当年销售成本5/6计算，1/6（现金支1/6已按应付账款计算。应付账款偿还等于预计的三年资产负债表中前一年的付账款管理费用（现金支出部分）来自三年计划收入表中的利息支出来自三年收入计划表中的财务费用固定资产支出长期投资贷款偿还现金支出=销售成本＋存货成本＋应付账款偿还＋销售费用＋管理费用＋利息支出＋固定资产支出＋开办费＋长期投资＋税金＋贷款偿还例如第一年现金盈余或短缺贷款所得权益投入期末现金余额流动资产现金：等于预计的三年现金流量表中的期末现金余额存货120天计算，即存货等于当年销售成待摊费用流动资产=例如第一年长期投资总资产负债：表中也即流动负债并结合应收账款0应付账款等于当年的销售成本加上当年存货减去上一年存货。银行借款：来自预计的三年现金流量表中的贷款所