【企业流动资金紧缺的后果及优化建议探析（论文）12000字】

企业流动资金紧缺的后果及完善对策研究摘要企业只有在经营发展过程中保证储备经营资金的持续流动，才能且还是充分发挥流动资金的最大价值。严格控制流动资金是当前企业稳定发展之必要前提。企业流动资金的短缺问题不仅会对企业稳定发展造成不利因素，而且还极大的影响着企业在整个经济市场上的竞争力。因此，为了有一个健康的发展模式，企业必须保持一定的营运资金支持企业的营运，并科学分配利用这份资金。然而，目前来看，国内很多企业对营运资金的管理并不重视。基于此，本文将主要从公司内部和外部两个方面进行总结，主要分析了公司不合理营销政策和外部经济环境的制约因素，指出公司应严格控制资本结构，优化营运资本的管理方式，并及时分析了解企业自身的营运现状，并提出相应解决措施，以期帮助企业更好走出流动资金短缺的现状，最大限度地促进资本增值和企业发展。关键词：流动资金；内部管理；资金结构目录TOC\o"1-3"\h\u18445第一章绪论 1195641.1研究背景 164081.2研究目的及意义 1236121.2.1研究目的 1135571.2.2研究意义 2111281.3国内外研究现状 2201841.3.1国外研究现状 2300021.3.2国内研究现状 28487第二章企业流动资金管理相关概述 438202.1流动资金的概念 4175702.2流动资金的特点 4273022.3企业资金管理的定义 557832.3.1资金管理的概念 578022.3.2资金管理的内容 529339第三章企业流动资金管理现状 7179283.1企业过度投资 7252843.2企业流动资金无人管理 7297503.3资金不集中，利用率不高 8171183.4企业资金结构不合理 824602第四章企业流动资金紧缺的后果及原因分析 9302694.1企业流动资金紧缺的后果 935874.1.1影响企业的正常生产 933434.1.2制约企业设备革新，影响未来发展 9322554.1.3造成企业职工薪资偏低，人员流失 9239084.2企业流动资金紧缺的原因 10295154.2.1企业内部管理制度不完善 11300154.2.2企业外部环境的制约 1317556第五章企业流动资金紧缺的对策及建议 15139385.1树立科学的管理理念，完善企业内部管理 15253325.1.1优化企业资金结构 15128165.1.2强化财务管理工作，建立良好的财务制度 15302125.1.3加强企业管理，提高企业流动资金的风险意识 16186195.2改善企业外部经济环境 1775675.2.1对财会制度进行改革 17322825.2.2拓展企业融资渠道，改变单一的渠道 1711671第六章结论 188500参考文献 19第一章绪论1.1研究背景营运资本是企业资本中最重要的组成部分。然而，随着我国迈步经济快速发展的新时代，市场的激烈竞争也使得企业流动资金短缺的现象日益严重，现阶段大多数企业都存在一定程度的流动资金短缺或是运作问题，如果不能有效解决此类问题，将极大影响企业未来发展规范。基于此，本文主要分析了企业流动资金短缺的原因及具体优化办法，总结了企业内部管理的不足，并提出了相应的对策。分析表明，流动资金短缺主要受流动资金结构不合理、财务管理薄弱、流动资金风险意识淡薄、价格上涨、利润空间缩小等因素制约。因此，针对这些问题，提出了具体的解决方案，以改善公司的内外部环境，充分吸收外部实施压力，不断优化企业现有的市场竞争力，从而帮助企业更为有效的实现战略发展目标。1.2研究目的及意义1.2.1研究目的近年来，在改革开放政策下我国经济发展不断得到飞跃提升，企业与市场，企业与企业之间的发展也在随之不断洗牌。在这种境况下，企业保持一定的营运资本更为重要，因为流动资金是企业满足日常生产经营需要之基础。充足的流动资金是企业正常生产经营的保证。在我国，流动资金短缺已成为许多企业发展中普遍存在的问题。本文旨在结合实际，正确认识企业营运资金短缺的现象和原因，并提出有效的措施以加强企业对流动资金的管控，以此来促进企业流动资金的合理利用，从而有效处理企业营运资金短缺引发的系列问题。1.2.2研究意义（1）理论意义：企业流动资金的短缺造成的直接影响就是关乎企业稳定发展。在我国，流动资金不足已成为许多企业发展中普遍存在的问题。本次研究通过分析企业营运资本不足的原因，有助于建立科学的宏观调控机制，科学规划、有效利用和合理配置企业营运资本，为企业发展构建良好的资金条件，构建科学和合理的资金管理模式，使之更好地为社会主义现代化建设服务。（2）现实意义：企业流动资金的管理直接联系着企业规模的增长与可持续发展。加强企业流动资金的引导，有助于优化企业流动资金风险意识，加快流动资金周转率，提高流动资金使用效率，以此来促进企业赢得更好发展。同时企业通过加强流动资金管理，优化企业流动资金储备现状，还有助于降低企业管理的额外负担，从而切实提高企业经济效益。因此本次研究一定程度可以提高并发挥企业流动资金在企业生产和市场运作这方面的作用，从而对企业发展提供一定的参考与借鉴意义。1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状AlalwanJA（2015）在《TheResearchofEnterprisecurrentassetsmanagement》指出，流动资产的配置工作是关乎企业发展经营的一个重要指标，通过对流动资金的有效审视管理，可以帮助企业更好发展。例如企业预存的流动资产过多可能会导致企业固定支出减少，从而降低企业自身的盈利能力。反之，如果企业流动资产储备不足，资金周转不灵活，则会影响企业的日常经营运转。企业流动资产管理关系着多方面的因素，同时存在着诸多问题，需要企业采取相应的管理措施，以推动企业赢得健康有序的发展。1.3.2国内研究现状刘妍（2017）指出，流动资金的管理工作在企业发展而言有着重要意义，但是由于许多企业缺乏科学的流动资金管理方法，从而导致企业自身资金周转缓慢，利用率低。要想切实解决这方面问题，就必须加强优化企业在经济活动中的营运资金管理工作，保证企业营运资金的正常运转，减少企业对营运资金的额外支出，以达到促进企业生产经营的正常发展，从而有效提高企业的经济效益。苗苗（2017）对流动资金这一概念进行了相关解读，认为流动资金就是企业从事正常的生产经营活动所赖以生存的周转资金。目前我国企业普遍存在流动资金短缺的情况，这在一定程度上制约着企业的发展，而且也使整个国民经济受到了相应影响。文章旨在通过提出并解决企业流动资金短缺等问题，并进行系统性地改进，以此来避免资金短缺造成额外影响，从而更好发挥流动资金在企业生产和市场经济中的作用。曹文洋（2017）认为对于企业而言，资金便代表着维持企业日常生产经营活动所需要的血液，资金在有关经济增长或是分配管理中发挥着关键作用，但以我国当前经济快速发展背景而言，企业资本短缺日益严重。文章主要针对企业未合理投放资金、“三角债”后遗症、宏观经济管理体制变革的影响以及企业管理观念不先进等问题上提出各项具体方法。文章指出企业要想对资金紧缺的矛盾进行有效解决，首先应建立满足企业特点、符合市场经济发展的资金管理模式，构建科学和合理的资金管理模式，促进企业健康稳定发展。王程（2017）认为企业作为我国经济生活的焦点，企业流动资金紧缺已经成为社会各界关注的重大问题。文章指出由于经济全球化的到来，竞争越来越激烈，企业要适应新形势的要求，提高经济效益，就必须解决流动资金紧缺的问题，提高资金使用效益，这样才能为企业的发展注入新的活力。孙震（2017）提出加强企业流动资金的管理对企业发展而言有着不可或缺的优势。并提出为使企业在日益激烈的竞争中持续朝向健康方向发展，就有必要对企业的营运资本加以管理与利用，以切实推动企业效益朝向最大化发展。同时企业的流动资金管理不可避免地会随竞争的变化而面临更多问题。对此企业的管理层就有必要不断学习新的理论知识，以此来达到提高全体员工工作素质，不断总结经验教训的目的，从而切实采取更多防范措施，以化解企业的财务资金风险，促进企业赢得更好发展。第二章企业流动资金管理相关概述2.1流动资金的概念流动资金又称为营运资金，主要是指企业在日常发展中为解决突发事件，或是交付项目启动后的购买材料、燃料、发放工资等经营费用所需要随时支出且不可或缺的一种运作资金。其主要包括现金，或是各种存款、短期投资、应收账款、预付款、存货等等。营运资本一般而言是企业资本中最为灵活且最具活力的部分，也是当前企业之所以能正常生产经营的关键所在。对此企业倘若要在此基础上稳定发展，就必须保持有一定数量的营运资本以供不时之需。对企业发展而言，营运资金储备过多，预示着企业发展不充分，还会额外增加公司的财务负担，从而致使公司的盈利能力不断下降；相反，假如企业的营运资本太小，就代表着其营运资本不能满足当前企业发展与生产的经营需要，甚至是致使企业面临额外风险。因此，综合而言，企业必须对营运资金进行一定程度的合理控制，并不断优化对企业的内部管理控制，并采取有效的管理和控制措施，以此来达到加快资金流动的目的，从而降低对企业经济效益的影响，扩大企业发展规模。2.2流动资金的特点企业赖以生存的必要条件就是企业必须拥有流动资金这项周转资金，并始终在不断地循环着，并在管理期间帮助企业更好了解公司运作现状。一般而言企业的流动资金即营运资金是具有占用多元化、周转周期短、波动性大、生产经营周期一致、营运资金来源多样化等特点。营运资金在企业发展过程中也同样起着一定的重要作用，拥有一定数量的营运资本可以在一定程度上降低企业的发展风险。企业的可持续发展与企业的营运资本密切相关，企业营运资本的不足将直接导致企业经营效益的下降。流动资金的流动特性可以帮助企业随时持有一定数量的流动资金，以满足企业的日常运作需求，提高并优化企业流动资金的使用频率。2.3企业资金管理的定义流动性管理是指策划，组织和合理利用流动资金以及对其来源的规划，监督职能的总称。这包括集中管理企业的营运资金，确认合理周转金额，营运资金的定期分析，营运资金使用的评价，营运资金的规划设计，计划和银行贷款的建立和完善。2.3.1资金管理的概念企业资金管理是一种开放、动态、全面的管理，是在相关概念、规定界定下，企业根据资金特点和流动规律，从而有效地处理不同资金之间的关系。具体来说，资金管理可以帮助企业实现资金的全方位管理，资金转移，资金结算的全过程。还包括企业资金的筹集、制定，协调和控制整个产品的销售和资金流入。2.3.2资金管理的内容企业资金管理的内容一般又分为狭义和广义两部分。从狭义上来看，企业资金管理其实就是指企业对资金的整合与利用、资金的预算与控制。从广义上来看，企业资金管理总体而言，内容更为全面，主要包括融资管理（资金来源管理）、资本投资管理（投资管理）、资本运营管理（采购、库存管理等）、现金流管理、资本运营管理。同时这些资金管理具体而言相互依存、相互制约又相互独立。（1）筹资管理筹资管理是组织根据生产经营、投资和资本结构变化的需要，利用多种筹资渠道，通过采取多种形式以快速融入组织所需资金的一种资金管理行为。筹资的最终目的就是为了更好满足组织的资金需求，以此来达到降低企业成本和风险的目的。然而，目前我国国内的资本市场运作还不够成熟，筹资可以选择的渠道方式而言也还太少，而且大多数企业更依赖银行提供的信贷来实现筹资。（2）投资管理投资管理就是为实现投资者的利益最大化目标而提供的与证券和资产相关的金融服务，投资一般涉及组织的各个方面。横向上来看，包括企业的所有经济活动；从纵向上来看，不仅是对本组织现有资金的合理利用，也是对企业未来一段时期资金的一种有效配置。在我国，投资概念相当宽泛，除了一些固定资产投资和传统的股票和债券投资，购买或建置不动产之外，还包括如流动性资产的存储等经济活动，。（3）现金流管理现金流管理是指以现金流量管理为核心的组织管理，它必须考虑收益，通过对筹资活动的管理，使组织内的经营活动、投资活动和管理制度基本上是组织当前和未来的现金流量。以及预算编制和规划、执行和监测、信息交流和报告、研究和评价。（4）资本运营资本运营是提高企业资本价值、实现利润最大化的有效方法，其组织价值管理的特点是将不同类型的组织及其部门的资本与其他组织和部门的资本进行比较。实现生产要素的有效配置和生产组织结构的动态组合。经营行为，实现组织资本价值和利润最大化的核心发展目标。第三章企业流动资金管理现状3.1企业过度投资为了拓展市场，公司投入了大量资金进行各种项目，对营运资金的筹集和使用缺乏科学的预测，缺乏良好的公司运营规划，盲目的扩张、盲目的投资和短期的等待导致了营运资金的减少。盲目投资、缺乏利润控制、投资失误容易造成企业出现额外损失，从而导致企业财务风险的增加和财务危机的发生。所以增加销售额、提高利润就是企业当前发展一重要目标。随着目前国内企业的日益发展，由于对应收账款投资缺乏一定的合理管理。一些企业为了在市场上得到进一步发展，项目净营运资本与项目数量有着很大的关系。一方面营运资本的每一次周转虽然都会给公司带来可观的利润，但企业流动资金短缺也在不断制约着企业的发展。所以只有保证正常的营运资金周转周期才是保证和提高企业经营能力和规模发展的基础所在。3.2企业流动资金无人管理营运资本管理一定程度可以帮助企业稳定发展，但是凡事都有优劣之分。如果企业的营运资金没有维持在一定的范围之内，就有可能为企业发展带来很大影响，但目前来看，大多数企业对营运资金管理都缺少一定程度的重视，更没有采取措施对营运资金加以管理，导致企业流动资金存在严重不足，使营运资金自由挥霍，根本没有加强对营运资本控制的意识。还有部分企业的管理结构和组织体系不完善，企业面临流动性不足的风险就会呈现出指数增长模型。公司缺乏流动性管理制度或信用结算制度不健全，公司管理人员对流动性管理缺乏认识，信用客户在恶意评估中存在漏洞，或导致应收账款无法及时收回。企业管理者缺乏流动管理的知识和意识。流动资金管理的松弛，使企业无法通过流动资金审视以准确把握企业发展现状，最终影响企业健康有序之运行。3.3资金不集中，利用率不高在企业的实际管理中，很多管理者对资金的监督和控制是不够的，这就导致公司资金利用率太低，资源浪费多等。目前，企业适应新发展形势的主要障碍就是企业资金的过度分散。资金的利用率与企业的发展息息相关，为确保企业得到相对健康生存与发展，就必须优化对企业资金的利用率。资金集中管理与企业资金不集中间存在着明显的矛盾。管理者主观意识强，企业投资监管不力，导致企业亏损和营运资本失衡。资本运营周期加快，企业声誉和发展速度下降。由于企业缺少相对科学制度规划，也一定程度导致企业缺少资金周转的参与，出现大量闲置资金，公司出现了部分收入损失。资产价值太大，实物管理太弱，在企业经营中，缺乏对资产的控制容易造成较大的风险；资产数据不集中，大量信息存储在下级资产单元，减少了企业信息量，其结果是信息分散不对称，资产不集中和低使用率。3.4企业资金结构不合理在当前经济与社会发展的双重机制下，企业一方面存在着生存压力，但也存在规模扩张与快速发展的新机遇。在这种双刃剑的驱使下，企业就有必要严格控制营运资本的平衡。有些企业会通过扩大规模，或是盲目规划发展方向来追求企业的快速发展，这就会导致企业融资和外债的增加，这无疑会削弱企业的偿债能力，使企业无法正常经营。然而，目前我国大多数企业都存在不同程度的结构性流动性问题，导致流动资金紧张、流动性不足等问题。因此，企业的生产经营风险也随之增加，导致无法实现企业运营的总体目标。第四章企业流动资金紧缺的后果及原因分析4.1企业流动资金紧缺的后果4.1.1影响企业的正常生产在企业的生产经营活动中，资本流动的主要环节是生产。营运资金短缺将导致营运资金周转率下降，延长营运资金周转周期，最终导致原材料短缺，浪费固定资产资源等，从而阻碍了企业的正常生产经营。更糟的是，这种影响有可能会导致企业停产超压。这将制约企业生产规模的扩大，中小企业则会面临破产危机等。当资金不足时，企业会反复选择向金融机构借款，导致企业财务支出增加，利润率下降。4.1.2制约企业设备革新，影响未来发展随着现代科技技术的不断提高，现代企业在日常生产中必须重视产品创新、产品质量等。而要想切实提高产品质量，其主要条件之一便是企业拥有良好的生产设备和研发资金。一般来说，生产设备关系着企业生产力的强弱。企业拥有先进的生产设备是帮助企业保持并稳定其发展的重要工具。为了开发先进的生产产品，企业就必须拥有良好且先进的设备投入。而这方面的支出一般来说都占据着企业运营相当一大部分资金，因此企业要想提高设备赢得快速发展，就提高必须加大生产设备升级创新的资金支出。但倘若此时企业的营运资金不足，无法对企业生产设备进行真正的改造，就会导致企业丧失活力，失去市场。生产效率的低下，生产成本的上升，也会造成额外的资源浪费，从而是企业市场竞争力完全丧失。4.1.3造成企业职工薪资偏低，人员流失一般来说，公司发展前景将直接影响到员工个人的未来发展。如果公司能为员工提供较好的发展空间，员工就不会被个人未来发展所困扰，可以帮助员工有一个更好的发展平台来展示自己的才华，这也将一定程度改善企业的发展步伐，帮助其朝着更好方向前进。但反之，如若企业的资产流动性不够，将严重影响企业的生产效率，经济效益的下降也会使得企业利润空间不断缩小，制约企业的发展并带来更多压力。基于这种气矿，如果企业选择通过降低员工的福利来适应现阶段发展的话，就极有可能影响员工的归属感，造成员工主动离职。一些企业甚至直接选择拖欠工资，导致员工工作积极性、工作效率下降，直接影响企业发展。如果企业经营状况长期低迷，很容易造成企业日常运作日益艰难，职工基本工资难以支付，给职工生活带来困难，甚至威胁社会稳定。众所周知，现代企业的综合资源离不开员工的个人力量，大量高级管理人员的流失可能代表企业客户资源的流失。商业信息披露也将在一定程度上削弱企业的市场竞争力，给企业带来巨大的损失。虽然这种损失是相较被动的，但严重起来将极大地影响企业正常运转。4.2企业流动资金紧缺的原因目前影响企业流动性资金不足的因素主要设计两方面：一是由于部分企业内部管理薄弱，企业内部资金管理相对宽松。在企业的生产经营过程中，必须严格控制生产成本，避免过度消耗，正确处理闲置设备，减少资金浪费。企业应加强流动资金的预测和决策，合理有效地利用企业流动资金，减少高投入、低产出的现象。此外，一些企业的协调机制不完善，也会导致企业各个环节不能顺利衔接，营运资金在使用过程中的低效管理均将加剧并造成企业营运资金短缺的局面。另一方面，在经济飞速发展的时代，价格水平的提高不仅增加了企业对流动资金的需求，而且还为企业流动资金的短缺造成危害。从整体上看，公司内部管理体制松散，外部因素制约着公司的发展，从而使得公司的营运资本严重不足。4.2.1企业内部管理制度不完善由于企业的内部管理制度不合理，其结果是资金管理效率低下，容易造成企业生产经营中的资金大量浪费。在企业管理过程中，由于不重视内部资金控制，从而使得企业生产成本过高，资金消耗过大，企业资金管理不合理，对营运资金缺乏科学深入的认识，缺乏一套完整的制度来解决企业营运资金短缺的问题。公司无法采取适当措施解决现金短缺问题。因此使得企业大量资金均无法正确发挥其作用。此外营运资金的低效使用，也会导致企业不能正确使之用于企业资金的正常周转。公司内部管理的缺陷主要表现在资本结构不合理、财务控制薄弱、资金占用率低、流动性风险意识淡薄等方面。（1）企业资金结构不合理在经济与社会的双重快速发展模式下，企业不仅面临着生存压力，也面临着扩大规模，迅速发展的机遇，在这把双刃剑下，企业必须严格控制流动性平衡。有些企业为了提高企业现有规模，从而盲目的加以规划为追求快速发展，导致融资和外债增加，这无疑会削弱企业的偿债能力，从而干涉企业的正常发展规律。尽管如此，但目前来看，我国大多数企业都仍存在不同程度的流动资金问题，这可能导致企业内部流动性紧张、流动性不足等实际问题，增加企业的生产经营风险，阻碍企业实现总体经营目标。公司资本结构不合理，股权比例低，负债率高，公司财务压力增大，偿债能力弱，经营风险大等也是影响企业流动资金管理的因素。企业资本结构的不合理主要体现在企业固定资产与营运资本的不平衡上。在部分企业的前期建设过程中，由于缺乏前期资金，企业无法满足生产设备、设施等固定资产的投资需求，生产所需的流动资金也没有完全预留。直接导致企业营运资金不足，无法支持正常投产；经过一定的发展，企业希望在最短的时间内逐步扩大到一定的规模，导致一些企业未能遵循市场经济规律，盲目扩大生产，投资不平衡，对项目实施的可行性研究不够认真，导致企业大量流动资金受阻。如果公司的利润不好，即使新项目前景更好，公司也没有可用的营运资金来支持调试；长期债务和短期债务结构不合理。有些公司没有长期债务计划，肆无忌惮地利用无效的长期债务来偿还公司。债务偿还计划的缺失导致了到期债务资金不足，只能挤出剩余流动资金，导致企业偿债能力下降、资不抵债等从而导致恶性循环。（2）企业财务控制薄弱企业不重视货币资金支出管理，也容易造成企业流动资金不足问题。一些企业在资金使用上缺乏计划和科学规划，在决策前没有充分的准备和规划，企业在采购过程中不断向对方预付大量资金，增加企业的赊销行为等，如果企业正常生产经营所需的营运资金不能及时到位，公司将陷入金融危机。其次，由于各企业的信用程度不同，企业的应收账款回收率也不同。对于一些经济效益不好的企业，资金周转率会变慢，企业贷款价格会不断积累，如果这部分应收账款无法及时收回，大量应收账款占用了部分流动资金，企业也将面临流动性短缺。为了扩大市场份额，扩大公司影响力，公司盲目采用不合理的赊销方式，公司应收账款数量不断增加。如果企业不能正确较好收回这些账款，催收工作未能产生任何作用，企业就必须做好坏账准备，通过减少坏账损失对企业经济效益的负面影响。即使不存在坏账损失，也有可能被其他企业占用营运资金，使企业的营运资金从整个生产经营链中完全释放出来，增加了企业的财务风险。4.2.2企业外部环境的制约在整个国际市场经济中，企业的发展不仅取决于自身，还取决于国际市场的总体环境。世界是公平的，任何繁荣，任何损失，国家间的经济交流都会影响企业的生存，价格上涨，货币贬值的风险，从而导致企业利润空间的缩小。企业流动性的来源也影响着企业的发展，流动性来源的多样化是企业流动性的特征之一。然而，目前我国的外部环境使得企业资源结构相对简单，政府的支持工作还不完善。（1）物价上涨，货币贬值，企业盈利空间缩小企业的生存和发展不仅取决于自身的实力，还取决于政府、银行和企业的外部压力。如果原材料价格逐年上涨，生产成本的增加给企业带来了更大的经济压力，企业需要更多的生产资金来积累必要的储备，以保证正常的生产经营，这就需要有稳定的流动资金。原材料成本的增加和货币贬值降低了企业的经济效益，增加了成本管理的难度。企业经营成本的增加和产品销售价格的非比例上涨，压榨降低了企业的生产利润，减少了无形的营运资本投资。市场经济转轨后，货币贬值在整个环境的影响下导致企业发展受到变化。这就是所谓的水涨船高，使得在企业原有的经济效益中，随着货币贬值，企业的净利润将会下降。公司产品成本增加和外购成本增加应作相应调整。随着商品价格的上涨，企业利润将会下降，甚至亏损。（2）企业流动资金来源结构单一企业过度依赖银行融资，使得企业的营运资本结构相对单一。然而，现代经济市场发展迅速，银行可以随时削减税收政策，这将减少对企业的融资，限制企业的基本产出。如果经济发展不稳定，银行不愿向中小企业放贷，金融环境的变化也将影响企业经营的稳定性。由于不确定性，企业无法保证偿还银行贷款本息。为了在未来保持良好的发展状态，银行将遵循谨慎管理的原则。因此，在企业不利的经济条件下，银行往往选择减少企业的信贷额度以规避风险，导致企业的主要流动性来源被切断，企业无法获得足够的流动资金。由于融资困难造成资金短缺，不可能进一步保证公司资金的运行，维持公司的正常生产经营。企业将进入瓶颈期，企业规模和市场份额无法扩大，企业破产概率也会随之增加。第五章企业流动资金紧缺的对策及建议5.1树立科学的管理理念，完善企业内部管理5.1.1优化企业资金结构长期以来，由于资本结构的不合理，企业往往陷入困境。要扩大发展规模，企业必须及时改变不合理的资本结构。首先，企业应根据自身发展选择生产活动，优先选择简单、高效、低成本的再生产活动。公司生产稳定后，应根据当时市场需求及时扩大产品生产活动。在企业发展壮大的过程中，要注意固定资产与营运资本的关系，确保企业有足够的营运资本提供服务；二是科学控制短期和长期负债结构，制定长期偿债计划，全面提高流动资金使用效率；第三，企业应注意经常性的自我积累，保持一定的积累，以补充营运资本。为了实现更好更快的发展，企业还必须根据自身的实际情况建立最佳的资本结构。财务管理人员应合理分析公司不合理的资本结构，加强资本管理。同时，财务部门也要进行评估，实行资金集中管理，明确资金结构。了解和掌握营运资本的发展状况，只有企业掌握这些信息，并通过采取合理监管措施加以应对，才能较好提高公司资金的利用率，以确保公司资金结构合理，防止资金分配不均或不合理，促进公司资金合理配置，确保公司稳定发展。5.1.2强化财务管理工作，建立良好的财务制度强调应收账款管理：在公平竞争的环境下，赊销已成为企业扩大销售规模、加快发展速度和市场占有率的主要手段。然而，企业应充分意识到信贷政策的全面实施，努力加快资金回收。选择赊销作为扩大销售规模的主要手段，意味着企业无法及时收回货款，增加了坏账损失的风险。因此，企业应合理调整企业信贷政策，尽可能加强对应收账款的管理，以降低坏账率。其中加强应收账款管理，重点在于分析、评价和监控。首先通过对客户财务状况的分析，采用常规有效的方法了解客户的生产经营状况、实际利润和整个行业的未来趋势，并根据客户的信用业务建立信用体系。同时还应该采取合理的融资措施。在资本还处于偿还周期的情况下，应定期分析企业的经营状况和资本的会计流量，判断行业未来的发展趋势。如果行业判断未来客户的趋势不乐观，可以采取一些优惠政策，允许用户提前支付。只有归还应收账款，企业才能长期发展。完善库存管理体系：库存管理对企业来说同样非常重要，企业必须严格加强库存管理力度，降低采购成本。由于库存占流动资金的比重较大，企业必须优化库存结构，保持合理的库存，严格执行库存管理制度。公司根据自身经营情况进行不定期盘点，并尽可能派出各部门人员进行盘点盘点，确保帐实相符。公司应根据实际情况严格控制库存量，库存量不宜过多或过少，库存过多会占用资金成本，资金周转速度会减慢，库存过少无法支撑公司的正常生产经营，并及时对库存价值进行评估，以防库存价值严重恶化，给公司造成巨大损失；企业发现存货价值严重恶化的，应当及时进行清算，减轻经济压力。5.1.3加强企业管理，提高企业流动资金的风险意识公司各部门应认真研究现代企业制度，推进流动资金管理。企业管理者必须明确、有效利用营运资金作为营运资金是各部门的共同责任，必须加强对营运资金管理职责的落实。营运资金的最佳效果是提高营运资金的使用效率，不断提高营运资金管理意识，合理配置企业营运资金，保证营运资金的顺利周转，推动企业向前发展。企业一旦意识到资金管理，就可以制定资金流动计划，合理预测投资、筹资和经营活动，有效规避流动性不足的风险。5.2改善企业外部经济环境企业的良好经营需要良好的外部环境来加以支持。一般而言，拥有良好的外部环境可以有效的缓解企业的经济压力，降低经营风险。为了改善经济发展的外部环境，政府必须发挥实时市场监督作用，充分发挥作用，积极及时地调整市场结构，保持良好的社会氛围，创造外部环境，加快企业发展步伐，促进经济发展。5.2.1对财会制度进行改革政府必须完善市场机制，加强市场管理和预测，完善价格机制，理顺相关流通渠道，减少流通环节。因此，我国在制定财务会计制度时，必须充分反映我国的现状和发展规律，不能完全照搬国外的会计准则，但这并不意味着我们必须完全放弃国外的优势，吸收适当的借鉴。并对以前的会计准则进行适当的修改。5.2.2拓展企业融资渠道，改变单一的渠道面对严重的流动性短缺，