水果经济林（柠檬）种植基地改扩建项目可行性研究报告

1 1.1.1概况 1.1.2财务状况 31.2项目建设方案 4 41.2.2建设规模及产品(或经营)方案 41.2.3技术、设备、建筑物(主体工程) 71.4项目效益 1.4.3社会效益 91.6综合评价 9 1.6.3风险评估 21.6.4带动作用 1.6.5问题及解决方案 1.6.6结论与建议 第二章背景及必要性 2.1项目建设背景 2.1.1国家产业政策 2.1.2行业规划 2.1.3地方发展规划 2.1.4项目建设理由 2.2项目建设的必要性 2.2.2促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径 2.2.3项目建设是带动区域经济发展的需要 2.2.4项目建设是适应市场需求变化的需要 2.2.5农业产业化，是中国农业现代化的必由之路 第三章建设条件 3.1项目区概况 3.1.1建设地点选择 3.1.2自然条件 3.1.3社会经济状况 3.1.4本行业及关联产业发展现状 33.2项目建设条件优劣势分析 3.2.1项目建设条件 3.2.2主要障碍因素及解决方案 第四章市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析 4.1.2项目产品的市场竞争优势分析 4.2营销策略、方案、模式 4.3市场风险分析 4.3.1项目产品市场风险因素分析 4.3.2防范和降低风险的对策 第五章建设方案 5.1产品方案和建设规模 5.2建设规划和布局 5.3建设标准和产品标准 5.4工艺(技术)方案 5.4.1柠檬生产技术 5.4.2主要技术来源的可靠性和可得性 5.4.3基础设施建设技术方案 5.4.4工程施工质量安全要点 5.4.5物料消耗定额及平衡分析 45.5设备方案 5.7节能减排措施 5.8实施进度安排 第六章环境影响评价 6.1环境影响 6.2环境保护与治理措施 6.3评价与审批 第七章项目组织与管理 7.1.1组织机构设置 7.1.2职责划分 7.3经营管理措施 7.3.1工程管理 7.3.2生产管理 7.3.3财务管理 7.3.4销售管理 57.4技术培训 7.5劳动安全、卫生与消防 第八章投资估算与资金来源 8.1投资估算依据 8.2投资估算 8.2.1总投资 8.2.2建设投资 8.2.3流动资金 8.3资金来源 8.3.1中央财政资金 8.3.3自筹资金及来源 8.4资金使用和管理 8.4.2自筹资金使用和管理 第九章财务评价 9.1财务评价依据 9.2销售(营业)收入估算 9.3总成本及经营成本估算 9.3.2项目总成本估算 6 9.5不确定性分析 9.5.1盈亏平衡分析 第十章社会效益分析 10.3.2农业增效 四川省安岳县金大地柠檬专业合作社成立于2006年11月，涉及安岳县4个柠檬基地乡镇，有社员800户，已有种植面积2000余亩。2合作社成员单位之一安岳县瑜华种养发展有限责任公司，是2003积300亩，2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；另一个合作成员单位四川思味特食品有限公司成立于1997后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。合作社以安岳县农业局果树站、安岳县柠檬产业发展办公室为技1.1.2财务状况表1-1近两年合作社财务状况表年度单位：万元单位：%所有者权益营业收入净利润营业利润率3唐安强，男，46岁，大专学历，经济师。1985年10月至1998年12月，在安岳县双龙塑料厂工作，先后任1999年1月至2002年2月，在安岳县普乐科技发展有限公司工作，2003年3月至今，在安岳县城从事重庆德庄餐饮集团安岳店、绵阳蒋记餐饮公司安岳店、绵阳六月雪餐饮公司安岳店等，餐饮行业经2006年3月，创办了安岳县盛兴柠檬种植场，任场长；2006年11月，与柠檬种植户、瑜华种养发展有限责任公司、思味唐安强从事销售经营和商品流通多年，积极发展柠檬产业示范带动作用明显，领导合作社开展工作卓有成效；金大地柠檬专业合作社现有柠檬种植面积达2000余亩，年产值720余万元。为了发挥安岳柠檬的优势，唐安强热心做大做强柠檬产业，带动家乡果农致富，进行绿色柠檬生产，创立柠檬知名品牌，做强柠檬营销，出口柠檬创汇。41.2项目建设方案1.2.2建设规模及产品(或经营)方案2、产品(或经营)方案：项目建成后亩产柠檬2.5吨，总产50001.2.3技术、设备、建筑物(主体工程)验，县上专门成立了柠檬办，制订有柠檬地方标准5个，企业标准5编号性质分布地区5—第一部份：建筑工程1水利措施提灌站工程改造座11石渠工程改造m0微灌工程改造亩0山平塘整治工程改造座211囤水田护埂工程改造m蓄水池工程(含沉沙改扩建口6482农业措施农用田间道路工程改造m0机耕路工程改扩建m06编号工程名称性质单位分布地区土地整理改造亩0二第二、三部份：设备部分1水利措施台/套11变压器30KVA台33Φ110PE管m钢管φ100m10kV输电线路低压线路及配电设施处332农业措施购置农用动力机械台/27编号工程名称性质分布地区套购置植保机械套台/套5机动高压喷雾机套鲜果采摘塑料周转筐个其他基本农具批13、建设期限：建设期1年，2009年12月建成投产。项目新增总投资240万元，其中：建设投资215万元；流动资金25万元(铺底流动资金7.5万元)。项目申请中央财政补贴资金50万元，地方财政配套资金25万元(其中：省级财政22.5万元，安岳县财政补助资金2.5万元),合作社自筹资金165万元(含流动资金25万元)。81.4项目效益项目达产年新增销售收入400万元，净利润127万元，税收42万元，平均投资利润率53%,销售利润率30%;内部收益率税前55%,税后44%;投资回收期税前3.3年，税后3.7年；盈亏平衡点26.7%。91.5可行性研究报告编制依据1.6综合评价1.6.1项目建设必要性1.6.2项目建设可行性全县以绿色食品生产为主线的柠檬标准化生产技术已经成型，柠檬早物检疫证、质量承诺书)制度。发展，安岳县金大地柠檬专业合作社组织机构健全，运转正常，在基地建设、技术培训、合作参与方在鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，合作社成员种植、加工、销售积极性高，有着改善柠檬生果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，成员种植、加工、销售积1.6.3风险评估集中销售，充分利用合作社体制和成员单位的综合优势，提高了市场本项目大部分建设资金已经落实，风险主要是不可抗的自然灾害1.6.4带动作用项目直接带动农民社员795,2800余人，农民社员合计增收179万元，户均增收2200元，人均增收639元。间接带动农户3000余户，11000余人，增收360万元，户均增收1200元，人均增收300元以上。用工收入120万元以上，折固定农村劳动力150余人。社员能否切实参与合作社的共同决策、管理，是一个难点，合作社将完善项目区基础设施，以实实在在的服务、盈余分配等措施来消经济的负面影响日益加深，对农业农村发展的冲击不断显现。在充分体现了中央对“三农”工作的高度重视，是坚持把解决好“三农”2009年1号文件指出：做好2009年农业农村工作，具有特殊重要2.1.2行业规划柠檬是安岳县的优势产业，产量占全国的70%。1986年国家计委、农业部批准安岳建立柠檬商品生产基地，这也是全国唯一的柠檬商品生产基地。2000年安岳被国家授予“中国柠檬之乡”称号，2001年，被国家评为“名牌产品”,2003年被评为“中华名果”,并获得国家绿经中国柑桔研究所连续三年的检测，其品质超过了欧美柠檬，品质世第二章背景及必要性成“十条龙”七大农产品生产基地，其中优质柠檬产业基地建设，以城北乡等20个乡镇为核心区，建设20万亩优质柠檬基地，带动农户10万户，其中标准化示范园1万亩。将柠檬产业带作为四大水果产业带之首，目标是2010年果品优质率达到85%,总产值10亿元，主产区线的各基地乡镇之间连片种植，形成百里柠檬绿色产业带。并在农业发展的重大措施中，重点指出要加强农村专业合作经济组织建设指导，加强农业产业化进程，加强龙头企业产业化基地建设，搞好企业与农户，企业与基地的衔接和利益连接，发展订单农业，帮助农民解决农尽管安岳柠檬在全国占有绝对的市场份额，但仍然存在一些问题需要解决：项目区基础设施较为落后，还不能较好的抵御干旱等自然灾害，部分种植户种植管理技术落后，产量低，优质果比例小，导致种植效益不高；鲜果经包装，商品化处理的比例还不高，无标识，难以体现产地品牌优势，影响销售价格；果农分散，信息不畅，不能及对整个产业的国内外发展趋势不能及时掌握，信息不对称，果农在生第二章背景及必要性产中经常处于为难的尴尬境地。这些问题存在的根本原因是缺乏有效的组织和有实力的龙头企业，对果农的技术服务指导滞后，市场销售整体谈判能力低，影响了柠檬产业的发展，阻碍了安岳柠檬在同类产品中的国内市场占领和拓展国际市场的进程。四川省安岳县金大地柠檬专业合作社是由从事柠檬种植的农户、大户、柠檬加工、营销、物流企业组成，在基地建设、技术培训、鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，项目建设有利于改善项目区基础设施较为落后的现状，促进柠檬产业的良性发展。2.2项目建设的必要性2.2.1解决农村剩余劳动力和调整结构的需要柠檬是安岳县的优势产业，也是一种劳动密集型产业，其种植过程中需要的劳动力较多，可以扩大农村劳动力就业面，让更多的富余劳动力投入到柠檬产业发展中。所以，项目建设一方面解决了农村富余劳动力的就业问题，另一方面将促进柠檬产业的发展壮大，调整当地的农业经济结构，提高农民的生活水平。2.2.2促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径安岳柠檬产业要持续快速发展，除了要培植龙头加工企业外。扶持一批规模大、带动能力强的农村专业合作组织，并与农户合作建立利益共享、风险共担的经营机制，将当地分散的个体生产有机地结合起来，将促进安岳柠檬产业的持续、快速发展。第二章背景及必要性第二章背景及必要性小农家庭经营方式以及过于分散狭小的耕地面积规模是我国农业发展的最大障碍。21世纪中国农村经济面临的最重大的挑战和任务，就是促进农业的企业化制度的逐步形成，从而取代分散的小农经济，真正结束中国农村几千年来自给自足的自然经济和小商品经济时代，走上成熟规范的市场化和现代化道路。农村专合组织的发展与壮大，第三章建设条件共计2000亩.年均气温17.9℃,降雨量1000毫米左右，无霜期长，冬无严寒，夏无酷暑。年积温6250℃,年降雨量998毫米，年日照1305.1小时，1月平均温度7.2℃,极端低温—1.4℃,空气湿度75～80%。第三章建设条件937个村，9689个村民小组，总人口154万人，其中农业人口139.5第三章建设条件比过去每株32.5公斤增产17.5公斤。经农业部食品检测中心检测，检疫证、质量承诺书)制度。第三章建设条件3.2项目建设条件优劣势分析柠檬生长要求年均气温17.5度以上，年积温5500～7700度，年降雨量800～1400毫米，年日照1000～1600小时，一月平均温度7~10度，极端低温高于—2.5度，空气湿度60～80%的地区。安岳气候适宜，雨量适中，可用于栽植柠檬的非耕地40多万第三章建设条件柠檬具有多方面的功用，正被国内消费者逐步接受和认知，近年来消费的增长很快。安岳柠檬在全国的市场占有份额达到70%,被称为蒙古、新加坡、日本等国也享有盛誉。本项目合作社成员单位之一安岳县瑜华种养发展有限责任公司2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；另一个合作成员单位四川思味特食品有限公司200吨柠檬冻干片生产线正在建设中，该生产线建成后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。4、科技条件通过技术培训和几十年来的实践，安岳积累了丰富的柠檬栽培经验，县上专门成立了柠檬办，制订有柠檬地方标准5个，企业标准5个，收集相关国家和行业标准20个，拥有三个省级科研成果。自2000年开始，安岳对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重大突破，2003年通过了国家绿色食品发展中心认证，安岳柠檬荣获合作社以安岳县农业局果树站、安岳县柠檬产业发展办公室为技全县有四条干线公路直通境内，其中直通成都、重庆的319国道横穿境内。纵贯全境的内遂高速公路已开工建设，乡(镇)、村公路四通八达，东、南、北距安岳县城约为70～80km,有重庆大足、内江和第三章建设条件5.5%～8%,具有生津、止渴、祛暑、安胎等功效。柠檬酸可与钙离子乡镇，柠檬种植面积26万亩，年产鲜果达10万吨，其规模、产量均2、国际市场分析据《中国柑桔》报道，全世界柠檬和酸橙的产量为925万吨，其中730万吨鲜销市场，190万吨用于加工。西班牙、巴西、阿根廷是最大的出口国，预计世界柠檬和酸橙产量在2010年1060万吨，较1996~1998年同比增长15%。意大利、美国、阿根廷等西方国家的柠檬总产量较高，为主要出口国。中国柠檬出口国主要是俄罗斯、蒙古等周边国家和地区。我国周边的日本、俄罗斯、韩国等国家和地区，柠檬需求量很大，这一区3、前景分析柠檬用途广泛，鲜果营养丰富，富含多种维生素，降脂降压，是饮料、香料、医药的上乘原料。根据国际粮农组织资料，全世界常年柠檬产量在900万吨左右，其中鲜果销售约占总量的60%,而我国周边国家需求量近30万吨，其中日本进口9万多吨，俄罗斯进口5万多吨，其他独联体国家8万多吨，香港2万余吨，韩国1万多吨，新、马泰等国5万多吨。目前国内市场销售约5万吨，且5～7月尚无法供应，市场紧缺。随着人们生活水平的提高，保健意识的增强，国内市场需求逐年递增，预计到2010年，全国需求量将达到20万吨，周边地区的需求量将达到50万吨。 第四章市场分析与销售方案檬果实可溶性固形物含量平均高达10%,最高11.8%,最低8.7%,较美国加州尤力克柠檬的8.3%高出许多。柠檬酸含量高达6.76%,最高8.24%,最低6.06%也比美国加州尤力克柠檬的5.91%和6.05%高。香精油平均含量0.70%,最高0.84%,最低0.65%略高于美国佛罗里达州柠檬的0.69%VC平均含量为58.47mg/100ml,明显高于美国加州尤力克柠安岳柠檬油的含醛量高达4.03%,远远高于美国加州的2.55%和意4.2营销策略、方案、模式主管理的互助性农业专业合作经济组织。合作社成员在基其中成员单位安岳县瑜华种养发展有限责任公司，是2003年成立的集柠檬生产、销售于一体的营销公司，公司2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；四川思味特食品有限公司成立于1997年。目前，200吨柠檬冻干片生产线正在建设中，该生产线建成后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析根据近几年的市场趋势，预计柠檬优质鲜果的销售前景看好，需求和价格都将稳定增长，但非套袋加工果主要销售给柠檬加工企业，如果加工企业的经营困难，势必影响非套袋加工果术，督促其执行协会提供的规范种植流程和技术，精心管护，以合作社2000亩柠檬基地实施改扩建，达产年亩产柠檬平均达到2.5吨，增0.75吨，合计增1500吨，柠檬达到绿色食品生产要求。编号工程名称性质单位数量分布地区烽火村中七村水观村—第一部份：建筑工程1水利措施提灌站工程改造座11石渠工程改造m0微灌工程改造亩0山平塘整治工程改造座211囤水田护埂工程改造m编号工程名称性质单位分布地区蓄水池工程(含沉沙改扩建口6482农业措施农用田间道路工程改造m0机耕路工程改扩建m0土地整理改造亩0二第二、三部份：设备部分1水利措施套台/套11台33编号工程名称性质分布地区Φ110PE管钢管Φ10010kV输电线路低压线路及配电设施处332农业措施购置农用动力机械套台/套2购置植保机械套台/套5机动高压喷雾机套鲜果采摘塑料周转筐个其他基本农具批1 柠檬种植基地选择大气、水质、土壤无污染的地区，周围不得有污染源。柠檬种植过程中，严格按照无公害的要求规范生产环境、肥5.4工艺(技术)方案包装包装贮藏库包装清洗出库销售图5—1柠檬鲜果商品化处理流程图通过技术培训和几十年来的实践，安岳积累了丰富的柠檬栽培经验，自2000年开始，安岳对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重大突破，2003年安岳柠檬荣获绿色食品证书。安岳县金大地柠檬专业合作社除自有技术人员外，主要依托安岳县柠檬产业发展办公室和2、工艺技术方案及来源蒸发排水作物利用下渗灌溉 第五章建设方案9、砌体横平竖直，浆砌石缝宽1至2厘米。5.4.5物料消耗定额及平衡分析序号名称及规格单位数量备注1水利措施水泵IS125-100-200A(含电机及三阀)台/套1变压器30KVA台3Φ110PE管m钢管Φ100m10kV输电线路低压线路及配电设施处32农业措施购置农用动力机械(旋耕机)台/套2购置植保机械台/套5机动高压喷雾机套鲜果采摘塑料周转筐个序号备注其他基本农具编号工程或费用名称单位数量备注1水利措施提灌站工程座1改造石渠工程m改造微灌工程亩改造山平塘整治工程座2改造囤水田护埂工程m改造蓄水池工程(含沉沙池)口改扩建2农业措施农用田间道路工程m改造机耕路工程m改扩建土地整理亩改造达到15年。 第五章建设方案其次采取措施加强项目区林业、水土保持和环境保护方面投入。5.7节能减排措施本项目由于是种植基地建设，对能源的利用较少，并且没有什么需要排放的废物，但生产过程中，也需要注意以下几个环节：1、强化节能管理，主要是电力方面，实行计划用能，定额配给的考核奖惩措施。在建设中积极推行节能“四新”技术和能源回收利用，充分利用项目区地势，尽量实现自流灌溉。2、电器设备注意选择低耗节能型电器，如照明灯具采用高效节能型荧光灯，气体放电灯，以减少电耗。电力电容作无功补偿，提高功率因数至0.9以上。3、本项目在后续的鲜果分选和包装过程中，尽量采用成套专业设备，工序紧凑，中间环节少，充分考虑节能问题，特别注重循环用水5.8实施进度安排5.8.1项目建设期限及分月安排项目建设期定为12个月，计划从2009年1月至2009年12月。1、2009年1月～2009年2月，完成前期工作。2、2009年2月～2009年9月，完成土建工作。3、2009年5月～2009年11月，完成设备购置与安装。4、2009年1月～2009年8月，完成产业化基地建设。5、2009年12月，检查验收。 表5—3项目建设进度项目1前期工作2土建3设备购置、安装4基地建设5检查验收6.1环境影响第六章环境影响评价民野外焚烧秸秆和盲目滥施化肥的习惯，消除野外焚烧秸秆和盲目、滥施化肥对空气、土壤、水体、农产品的污染，利于保护生态环境，促进无公害农业的发展。2、在种植上，采用现代规范化种植管理模式，选择地理条件好，无污染源的地域作种植区，种植区灌溉水源尽量用来自无污染的地下水和天然降水储存灌溉。农肥使用上，主要以无公害的农家肥和天然肥料为主。提高复用率，减少排放。合作社办公区生活废水排入化粪池处理后，可用于灌溉。6.3评价与审批本项目大面积发展柠檬种植基地，符合国家环保政策，有利于改进当地自然生态环境，改良土壤。企业所在地环保部门认为项目本身是一个污染少的环保项目，环保设施设计合理有效，支持本项目的建设。7.1.1组织机构设置合作社最高权利机构是成员大会；设理事长1名，理事长为本社的法定代表人，任期3年，可连选连任；并设立理事会，理事会是成员大会闭会期间的常设办事机构，对成员大会负责，由5名成员组成，理事会任期3年，可连选连任；设监事会，由3名监事组成，设监事长1名。1、组织召开成员大会并报告工作，执行成员大会决议；2、制订本社发展规划、年度业务经营计划、内部管理规章制度3、制定年度财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案，提交成4、组织开展成员培训和各种协作活动；5、管理本社的资产和财务，保障本社的财产安全；6、接受、答复、处理执行监事或者监事会提出的有关质询和建8、决定聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术第七章项目组织与管理合作社内部工作机构设办公室、财务部、生产部、市场营销部和技术服务部等。7.1.2职责划分第七章项目组织与管理7.2劳动定员改扩建项目新增员工5人，其中销售人员3人，基地还将增加一7.3经营管理措施7.3.1工程管理7.3.2生产管理第七章项目组织与管理7.3.3财务管理本社实行独立的财务管理和会计核算，严格按照国务院财政部门制定的农民专业合作社财务制度和会计制度核定生产经营和管理服务过程中的成本与费用。合作社的财务管理体系做到科学、合理、规范。尽最大努力控制生产和财务成本，最大限度地发挥资金效益，加强应收账款，确保资金及时回笼。本社财务管理实行财务公开，民主理财，逐年积累，滚动发展，做到取之于民，用之于民。7.3.4销售管理由于本社产品全部为原料，因此，维护外销渠道的畅通非常关键，除满足合作社成员单位部分原料需求外，部分将实现鲜销。鲜销销售人员应定期进行培训，提高与客户沟通能力。并要建立有效的销售激励机制，充分调动销售人员的积极性。7.4技术培训1、协会技术人员培训：聘请中国柑桔研究所、西南农业大学等国内外科研机构和县柠檬开发办公室有关专家对协会的技术人员进行专业培训。技术培训、科技示范，并努力完善县、乡、村、社四级服务网络，搞好技术推广。第七章项目组织与管理7.5劳动安全、卫生与消防公司将按照柠檬种植基地建设的安全卫生要求、职业卫生要求、职业安全要求，加强职工劳动保护和安全卫生建设，在保障农户和社员安全前提下，消除可能存在的各种安全隐患，提高生产力，获取较第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据——建安工程：参照《四川省、重庆市水利、水电建筑工程预算定额》(97年)和《四川省、重庆市水利、水电工程设计概(估)算编制》(98年)标准。——预备费：基本预备费按3%计提，不提涨价预备费。8.2投资估算8.2.1总投资项目总投资240万元。具体投资计划见附表2《建设投资估算表》第八章投资估算与资金来源万元，详见附表2-1《土建工程投资明细表》和附表2-1-1《建筑工程2、设备工程投资估算设备工程投资也包含：水利措施和农业措施2大部分，安装工程费用按水利工程的5%估算，合计投资17.9万元。3、预备费用基本预备费按工程项目费用的3%计提，为5.4万元；项目建设期短，不提涨价预备费。详见附表2《建设投资估算表》。4、项目科技投入项目科技投入主要包括营养钵脱毒柠檬苗示范推广500亩和技术培训，合计投资23万元，详见附表2-3《科技投资明细表》。其它资金临时工程费用0.9万元，项目建设管理费2万元，前期工作费(项目建议书、可行性研究报告、实施方案、环境评价等费用)7.1万元。详8.2.3流动资金项目由于柠檬果销售的特殊性(部分销售给社员单位),项目所需流动资金较小，生产期需要新增流动资金25万元，其中：铺底流动资金7.5万元，详见附表3《流动资金估算表》。第八章投资估算与资金来源项目拟申请中央财政补贴资金50万元。22.5万元，安岳县财政配套资金2.5万元。该项目需自筹165万元，其中：建设资金140万元，流动资金25合作社成员建设期自筹资金140万元，主要用于基础设施建设挖合作社截止2008年12月31日，资产总值1154万元，流动资产1032万元(其中：现金183万元，应收账款280万元，其它应收款167万元，预付账款180万元),资产负债率3%,净资产1119万元，未分配利润735万元，由于合作社成员为了本项目建设，拟对2008年利润第八章投资估算与资金来源项目新增自筹资金165万元，含建设期投资140万元和生产期补充流动资金25万元(分3年到位),自筹资金设立专门账户、专人管建设期140万元投资，主要用于基础设施建设挖填土方、农业生年新增部分生产负荷30%、第3年75%,第4年达到设计目标。3、工程按15年折旧，残值按5%计；其它资产摊销年限5年。4、修理费按固定资产原值的2%计提，其他制造费用按固定资产原值的2%估算，其他管理费用按工资及福利费用的20%计，其他营业势，拟统一按4元/公斤估算。9.2销售(营业)收入估算亩新增产量0.5吨，合计1000吨，新增销售收入400万元，产品第九章财务评价综合以上因素，估算得出柠檬单位生产成本1933.5元/吨，详见9.3.2项目总成本估算9.3.3经营成本估算达产年利润总额169万元，所得税42万元，年净利润127万元，达产年新增投资利润率53%,销售利润率为30%。表9—1项目盈利能力测算表内部收益率(%)财务净现值增量投资税前税后项目动态回收期3.9年。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率8%的水平，说明9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析项目达产年盈亏平衡点26.7%,盈亏平衡销售收入107万元。项目具图9—1图9—1项目盈亏平衡点(新增投资)0—销售收入一固定成本平衡点9.5.2敏感性分析表9-2项目财务敏感性分析表税后第九章财务评价建设投资图9-2项目敏感性分析图(新增投资)-销售价格—经营成本→-建设投资—基准收益率——基本方案安岳县金大地柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗、肥料、农药、耕作植保机械等入股、营销、加工企业以现金形式入股；合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益；合作社成员地位平等，实行民主管理；按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量(额)比例返还，合作社为成员免费本项目直接带动原果基地2000亩，达产年产柠檬5000吨，新增1000吨，全部由合作社成员单位负责收购，鲜销或加工成品销售。间接带动周边农户改善基础设施，加大投入发展柠檬基地3000亩。项目直接带动社员800户，其中：农民社员795,2800余人。间接带动农户3000余户，11000余人。配，按达产年估算，可分配金额170余万元，按照农民社员目前占股增收179万元，户均增收2200元，人均增收639元。增产柠檬0.3吨，增收1200元，人均增收300元以上。工收入120万元以上，折固定农村劳动力150余人；协会固定用工新 到2吨，参照合作社2008年财务报表效益估算，利润总额659万元，可分配利润按80%估算，可分配金额526万元，农户社员占股81%,可农民社员户均增收5300余元，人均增收1521余元。改扩建后，按上面的分析，农民社员增收总计605万元(含新增工资性收入),户均增收7610元，人均增收2160元。在不考虑新增其附表1:可研报告编写人员情况表附表2:建设投资估算表附表2—1:土建工程投资明细表附表2—1—1:建筑工程预算表附表2—2:设备投资明细表附表2—3:科技投资明细表附表3:流动资金估算表附表4:资金筹措与使用计划表附表5:总成本费用估算表附表5—1:单位产品生产成本估算表附表6:固定资产折旧、无形和其他资产摊销估算表附表7:利润及利润分配表附表7—1:销售收入、销售税金及附加和增值税估算表附表8:项目投资现金流量表附表9:财政资金使用明细表附表10:资产负债表 的2007年度金大地柠檬专业合作社会计报表(包括：中介机构审计报5、安岳县环保局安岳环发(2009)03号文《关于安岳县金大地柠8、金大地柠檬专业合作社成员单位——四川思味特食品有限公 附录出具的金大地柠檬专业合作社“三不欠”(不欠税、不欠发工资、不附表1可研报告编写人员情况表姓名工作单位专业职称通信地址联系电话身份证号码唐建红四川禾田投资咨询有限公司经济、注册咨询工程师(投成都王府井C冯奇四川禾田投资咨询有限公司经济注册咨询工程师(投成都王府井C蒋涛四川禾田投资咨询有限公司工程注册咨询工程师(投成都王府井C2附表2单位：万元序号比例建筑工程费设备工程费安装工程费其它费用合计1工程费用82.1%水利措施农业措施2工程建设其他费用建设管理费前期工作费3预备费基本预备费涨价预备费4其他费用 2附表2—1土建工程投资明细表号序号建设性质单位(元)投资额(万(1水利措施提灌站工程改造座石渠工程改造m微灌工程改造亩山平塘整治工程改造座囤水田护埂工程改造m蓄水池工程(含沉沙池)改扩建口2农业措施农用田间道路工程机耕路工程m土地整理亩3其他 附表2-14附表2—1—1建筑工程预算表建设性质I第一部份：建筑工程—水利措施提灌站工程改造座1泵房工程1人工挖运坑土方2人工挖坑石方挑抬运3人工回填夯实土石方2m84M7.5水泥砂浆砌条石5泵房水管开挖工程6输水管挖土方7土方回填(二)石渠工程改造m1人工挖土渠挑抬运土2人工回填夯实土方3M7.5水泥砂浆砌条石底板6建设性质4M7.5水泥砂浆砌石墙(含开槽勾缝)(三)微灌工程1人工挖土渠挑抬运土2人工挖运沟槽石方3人工回填夯实土方4PVC160管购安m5PVC110管购安m6PVC75管购安m7PVC50管购安m(四)山平塘整治工程改造座21人工挖运坑土方2人工回填夯实土方3M7.5水泥砂浆砌条石(五)囤水田护埂工程改造m1人工挖运坑土方2人工回填夯实土方3M7.5水泥砂浆砌石墙7建设性质(六)蓄水池工程(含沉沙池)口1人工挖坑土方挑抬运2人工挖坑石方挑抬运3人工回填夯实土方4M7.5水泥砂浆砌砖5C15砼浇筑蓄水池及沉砂池底板6二农业措施农用田间道路工程改造m1人工挖土方挑抬运2人工挖石方挑抬运3人工回填夯实土方4砼板铺设(1.2m*0.6m)m(二)机耕路工程改扩建m1机耕路改扩建(泥结石路面3.5m宽)m(三)土地整理亩1调田护埂(边沟、厢沟)m8建设性质(四)营养钵脱毒柠檬苗1营养钵柠檬苗(75株/亩)三合计附表2—2设备投资明细表号序号单位数量单价(元)其中1水利措施水泵IS125-100-