经济责任审计报告

 任职期间经济责任审计报告 -1-同志任职期间经济责任审计报告XXX有限公司：我们接受委托，对XX同志担任XXX期间，即XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日的经济责任进行了审计。按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报是XXX管理层的责任。遵守国家法律法规、财经纪律，贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署，遵守有关廉洁从政规定是XXX同志的责任。我们的责任是根据《市国资委党委市国资委关于印发市属国有企业经济责任审计办法的通知》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》及其他相关规定的工作要求、工作程序和工作方法，以及中国注册会计师审计准则的规定，通过访谈、检查XXX提供的会计账簿、审计报告、述职报告、决策文件及其他资料等我们认为必要审计程序，对XXX同志任职期间其所在企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行鉴证。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。一、基本情况（一）XXX的基本情况统一信用代码：开办资金：万元；法定代表人：业务范围：（二）企业情况公司名称注册地业务性质开办资金XXXXXXXX截止年月日账面资产总额合计-2-（三）XXX同志基本情况➢XXX工作经历：序号时间就职单位职务（四）XXX同志在任职的情况二、XXXX同志任职期间经营成果指标及绩效考核指标情况（一）任职期间经营成果指标情况单位：万元任期内经营成果考核指标 收入 结余 指标变动较大的原因分析：（二）任职期间绩效考核指标情况任期内绩效考核指标 -3-资产负债率事业收入增长率指标变动较大的原因分析：三、XXXX同志任职期间重要项目的投资、建设、管理及效益情况XXXX四、XXX同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情况（一）内部控制制度建立情况（二）内部控制制度执行情况根据风险导向审计准则，针对XXX经营管理实际情况，本次审计我们评估了各业务流程的重大错报风险点，测试了相关内控执行情况：1、费用控制方面：我们抽查了部分重点控制费用的报销审批流程，如办公费、交通费等，总体执行情况良好题。2、资产管理方面：我们检查公司的资产使用、定期盘点、资产管理、资产处置等环节，总体执行情况良好，但存在部分固定资产盘亏未进行账务处理的情况。3、税务风险控制方面：我们检查部分重点控制费用的入账单据的合规性，总体执行情况良好，但存在部分发票抬头单位名称与该企业实际名称不符。我们认为，XXXX在内部控制的执行方面，基本能够保证公司既定规章制度的实施，同时亦存在部分尚可改进薄弱环节，如资产管理等方面。五、XXX同志任职期间遵守财经纪律及个人廉洁自律问卷调查情况本次审计组对XXXX发放调查问卷共XX份，回收调查问卷XX份，问卷回收率100%。发放对象为中层管理人员和普通员工。其中，中层管理人员发放XX人，普通员工发放XX人。调查问卷从七个方面了解员工对企业经营绩效的基本判断以及对XXX同志本人的评价。在企业创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源管理以及社会承担这六个方面，员工对公司给予评价，对企业有一定的认同度。对于XXX同-4-志本人的评价，1名员工未作出评价。从问卷调查的结果看，大部分员工认为XXX同志在任职期间，XXX经营管理、风险控制等方面存在问题，认为XXX同志本人管理能力一般，敬业精神一般，给予其个人的评价一般。六、XXX同志任职期间重大经济决策及其实施效果同志任期内，XXX对外无股权投资也无资产处置情况发生。七、历次审计发现问题整改落实情况XXX同志任期内，XXX未进行过审计，无问题整改落实情况。八、审计发现的主要问题（一）绩效考核制度不合理（二）固定资产管理问题（三）执行财务制度、会计准则存在缺陷1、发票抬头名称与单位名称不一致存在税务风险2、支付费用未取得发票九、审计结论同志在任XXX职务期间，基本能够带领领导班子成员履职，完成工