局财务管理制度讲解

局财务管理制度讲解第一章总则第一条目的和依据为规范和加强局内财务管理工作，保障资金的安全和合理使用，提高财务管理效率，订立本制度。本制度依据国家有关法规、政策和财务管理的基本原则，结合我局的实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于我局内部的财务管理工作，包含预算编制、资金使用、财务核算、财务报告等方面。第二章预算编制与执行第三条预算编制（一）预算编制的原则综合考虑局的发展战略、业务发展规划和财务情形；严格依照国家财政制度、预算法规定、政府财务管理制度等相关规定进行编制；突出重点工作和重点项目；合理布置资金使用和财务收支。（二）预算编制程序订立预算编制计划，明确各部门预算编制的时间节点和要求；各部门依据实际需要，编制预算方案；预算部门组织审核，并参照上级要求进行修改和完善；预算方案报经局负责人批准后，由预算部门统一编制成总预算，并报送上级财政部门审核。（三）预算执行预算执行以局财务部门为主导；各部门依照预算执行计划布置资金使用；财务部门加强对各部门资金的监控和管理，确保预算按计划执行；如有特殊情况需要调整预算，必需经过预算部门和局负责人批准，并按相关程序办理。第三章资金使用与支出管理第四条资金使用（一）资金使用原则合理布置，确保资金使用高效、节省、规范；严格依照预算使用，禁止挪用和私分资金；资金用于上级指定的用途，不得擅自转变用途。（二）资金申请和审批各部门依据实际需求，编制资金申请计划，并报经上级部门审批；资金申请需注明用途、金额和预期完成时间；上级部门负责审核资金申请的合理性和合规性，并依照相关程序进行审批。（三）资金支出和结算财务部门负责资金支出和结算工作；支出和结算应严格依照合同规定、发票真伪和财务凭证要求进行核对和操作；资金支出和结算需经过财务审核，并记录相关凭证。第四章财务核算与报告第五条财务核算（一）财务凭证各部门需按规定制作和保管相关财务凭证；财务凭证应真实、准确反映业务发生和资金流动情况。（二）财务账簿财务部门负责编制和维护财务账簿；各部门搭配财务部门供应相关数据和信息。第六条财务报告（一）编制与提交财务部门依照国家财政制度和相关规定编制财务报告；财务报告包含资产负债表、收入支出表和现金流量表等；财务报告需报送上级财政部门和内部各相关部门。（二）报告分析上级财政部门负责对财务报告进行审核和评估；内部各相关部门依据财务报告分析经营情形和猜测发展趋势。第五章财务监督与审计第七条财务监督（一）内部监督机制财务部门对各部门财务活动进行监督和检查；发现问题和违规行为及时报告上级并采取相应措施。（二）外部监督机制上级财政部门对局财务活动进行监督和评估；监管机构定期进行财务审计和风险评估。第八条财务审计（一）内部审计财务部门对局内财务活动进行定期或不定期的内部审计；内部审计发现问题和风险应及时报告上级并采取相应措施。（二）外部审计定期请专业机构对局财务活动进行外部审计；外部审计发现问题和风险应及时报告上级并采取相应措施。第六章附则第九条修订程序本制度的修订，需经过局负责人批准，并进行相应的公告和培训。第十条施行日期本制度自颁布之日起施行，同时废止任何与本制度相抵触的相关规定。第十一条解释权本制度的解释权属于局负责人，任何有关本制度的问题均应