2024年公司现金管理制度范本（二篇）

第4页共4页2024年公司现金管理制度范本第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规定。第二条财务部及各下属企业财务部门负责本制度的执行，应设立专职稽核员，负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金收入及支用款项的退还等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性津贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金，包括国家规定颁发的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、离休、退职、退休费等。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.支付各企业间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司将根据国家规定保留一定数额的库存现金，库存限额一般为日常零星开支需要的天数。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分应在当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，应从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责，现金收付必须基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领情况，应及时向管理层报告。第九条收付完成后，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十条现金收入应在当日存入开户银行，如有困难，应按银行规定时间存入。支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十一条公司提取现金，需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地设立的专用账户。第十三条不得挪用现金，不得利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不得白条抵库，不得套取库存现金，不得保留账外公款，不得公款私存，不得私设小金库。第十四条出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员编制并经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并逐日逐笔序时登记现金日记账。每日业务结束后，应盘点现金并与现金日记账当日余额核对，确保日清月结，账款相符。第十五条出纳人员与会计人员应定期核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十六条为及时发现和防止现金收付差错，财务部经理或指定的其他财务人员每月末必须与出纳人员共同盘点库存现金，确保账账相符、账款相符。第十七条公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明、收据副本等，于收进日（最晚次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第十八条业务人员预借的现金，未支用部分应连同相关业务凭证（收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得留存未报，挪作他用。第十九条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，由稽核员按预算审核。第二十条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十一条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。第二十二条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在规定天数内报账，对过期未报，财务部应通知该部门报账或追回现金，必要时可暂停该部门现金借领业务。第二十三条业务人员出差借款一定金额以上的差旅费，不得付给现金，可开出支2024年公司现金管理制度范本（二）第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性补贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。3.发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员随身携带的差旅费。6.单位间转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，可从银行存款账户提取。第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。第十七条出纳人员应定期与会计人员核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十八条每月结束时，财务部经理或指定财务人员应与出纳人员共同盘点库存现金，确保账实相符。第十九条公司所有现金收入，经办部门需连同相关凭证于收进日（最晚次日）交至财务部，不得挪作他用或留存。第二十条业务人员预借的现金，未使用部分应及时连同相关凭证送交财务部冲销预借款，不得留存挪用。第二十一条预算内零星采购，需由经办部门开具经费支出报审表，写明用途、金额，由稽核员按预算审核。第二十二条预算内经常性费用支出，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条预算外或超预算支出，需经办部门书面申请，按全面预算管理规定执行。第二十四条业务部门借领现金（差旅费借款除外），必须在__天内报账。对逾期未报账的部门，财务部有权暂停其现金借领业务，必要时追回现金。第二十五条业