应收款预警制度

应收款预警制度第一章总则为加强公司应收款管理，防范财务风险，提升资金周转效率，确保公司财务健康，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。通过建立应收款预警制度，及时发现和处理潜在的应收款风险，保障公司的资金安全与可持续发展。第二章制度目标1.风险识别：通过预警机制，及时识别应收款的潜在风险，减少坏账损失。2.资金管理：优化资金使用效率，提升资金周转速度。3.决策支持：为管理层提供准确的财务数据和风险预警信息，支持科学决策。4.规范流程：明确应收款管理流程，提高员工工作效率，确保制度执行的一致性。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门及相关人员，涉及所有与应收款相关的业务活动，包括但不限于客户信用管理、账款催收、账龄分析及风险评估等。第四章法律依据本制度依据以下法律法规和内部管理规定制定：1.《中华人民共和国合同法》2.《中华人民共和国公司法》3.《企业会计准则》4.公司财务管理制度及相关内部规章制度第五章管理规范5.1应收款分类根据账龄将应收款分为以下四类：1.正常类：逾期未超过30天的应收款。2.关注类：逾期31天至60天的应收款。3.次级类：逾期61天至90天的应收款。4.可疑类：逾期超过90天的应收款。5.2预警指标根据应收款的账龄和客户信用情况，设定以下预警指标：1.正常类：无预警。2.关注类：每月进行跟踪，需上报财务负责人。3.次级类：每周跟踪，需进行风险评估。4.可疑类：立即启动催收程序，并上报管理层。5.3客户信用评估1.信用等级：对客户进行信用评级，根据历史交易记录、财务状况及市场声誉等因素，分为优、良、中、差四个等级。2.信用政策：对不同信用等级的客户，制定相应的信用政策和付款条件。第六章操作流程6.1应收款管理流程1.客户信用审核：-新客户签订合同前，财务部需进行信用评估，审核通过后方可建立合作关系。2.账款催收：-对于应收款逾期的客户，销售部门需在规定时间内进行催收，记录沟通情况。-催收未果的，应及时上报财务部，财务部需进行风险评估，并采取相应措施。3.账龄分析：-每月进行账龄分析，财务部需生成应收款账龄报告，并向管理层汇报。4.坏账准备：-根据账龄分析结果，对可疑类应收款进行坏账准备，及时反映在财务报表中。6.2信息记录与反馈1.记录要求：-所有催收及沟通记录需详细记录，确保信息透明可追溯。2.定期反馈：-每季度召开一次应收款管理会议，销售部和财务部共同分析应收款情况，分享经验和教训。第七章监督机制7.1监督责任1.财务部：负责应收款的日常管理和监督，定期出具应收款风险报告。2.销售部：负责客户的催收工作，确保按照制度要求进行操作。3.管理层：对应收款风险管理工作进行全面监督，确保制度的有效实施。7.2评估与改进1.评估机制：-每半年对预警制度的执行情况进行评估，分析制度的有效性和执行力。2.改进措施：-根据评估结果，及时调整和完善制度内容，确保与公司发展及市场变化相适应。第八章附则本制度由财务部负责解释，自发布之日起实施。制度如需修订，需由管理层审核并批准后生效。所有相关部门应严格遵守本制度，确保应收款管理工作的有效执行。---通过上