学校出纳工作制度

学校出纳工作制度第一章总则为加强学校财务管理，确保出纳工作规范化、制度化，根据国家相关法律法规及本校实际情况，特制定本制度。出纳工作是学校财务管理的重要组成部分，负责学校日常资金收支的管理和监督，是确保学校财务安全和资金合理使用的关键环节。第二章目标与适用范围第二章目标本制度旨在：1.规范学校出纳工作的流程和标准，确保出纳工作的准确性、及时性和安全性。2.加强对资金流动的管理，确保学校资金的安全、有效使用。3.提高出纳人员的专业素养与工作效率，减少财务风险。第二章适用范围本制度适用于本校全体出纳人员及与出纳工作相关的各部门，包括财务部、教学部、后勤部等。第三章法规依据本制度依据以下法规制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《学校财务管理制度》3.《财政部关于进一步加强学校财务管理的指导意见》4.其他相关法律法规及学校内部规章制度。第四章出纳工作任务出纳工作的主要任务包括：1.负责学校日常财务收支的管理，确保账目清晰、准确。2.负责学校现金、银行存款的收支及保管，确保资金安全。3.按规定及时编制出纳报表，定期向财务负责人汇报资金情况。4.协助财务部门进行财务审计与监督，提供相关财务数据。5.负责学校各项费用的报销审核及付款流程，确保合规性。第五章出纳工作规范第一节资金收支管理1.学校资金收支应由出纳人员依法依规进行，确保所有收支项目都有合法凭证。2.所有现金收款应开具正式发票或收据，严禁以个人名义收款。3.所有支出须经过审批流程，确保资金的合理使用与合规性。第二节现金管理1.出纳应定期对现金进行清点，确保账实相符。2.现金应存放在安全的地方，设立专门的保险柜，确保安全。3.出纳应定期向财务负责人报告现金管理情况，发现问题及时处理。第三节银行存款管理1.出纳应负责学校银行账户的管理，确保账户信息的安全与保密。2.银行存款的取款、转账等应严格按照审批流程执行。3.定期对银行存款进行核对，确保账目一致。第六章出纳工作流程第一节收款流程1.资金来源确认：确认资金来源的合法性及准确性。2.开具收据：收款后应及时开具收据，并存档备查。3.登记账目：及时将收款信息录入财务系统，确保数据的准确性。第二节支付流程1.审核付款申请：对所有付款申请进行审核，确保符合规定。2.制作付款凭证：审核无误后，制作付款凭证，并由相关负责人签字确认。3.付款操作：按照审批流程进行付款，并及时记录。第三节月度结算流程1.每月末，出纳应进行月度结算，核对现金与银行存款。2.编制月度出纳报表，及时向财务负责人汇报。3.对于发现的差异，应及时查明原因并报告。第七章监督机制1.出纳工作接受财务部门的监督，定期进行内部审计。2.学校应设立财务监督委员会，负责对出纳工作的监督与评估。3.出纳人员应定期参加培训，提高专业素养和风险意识。第八章附则1.本制度由财务部负责解释与修订。2.本制度自发布之日起实施，并在全校范围内执行。3.本制度在实施过程中，如发现不适用或需调整的地方，需及时反馈并进行修订。---通过本制度的制定与实施，旨在提升学校出纳工作效率，确保资金安全，