建筑财务管理制度

建筑财务管理制度

在快速变化和不断变革的今天，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是国家

机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，

保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而

制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。我们该怎么拟定制度呢？下面是

作者收集整理的建筑财务管理制度，希望对大家有所帮助。

建筑财务管理制度1

第一章总则

第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管

理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理

实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司

财务管理制度》。

第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企

业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本

准则。

第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司

财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司

审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违

背，如有违背均以本细则为准。

第二章财务部门职责

第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其

它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、

货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利

润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和

资金提供财务依据。

建筑财务管理制度2

为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财

务成果,进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》，减少或避免不必要的损

失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

1.财务人员职业道德

财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能，严守工作纪律,

努力提高工作效率和工作质量。

必须热爱本职工作，忠于职守,严肃认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。

必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密，做到诚实守信。

会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及

企业规章，做到坚持原则。

会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要

求，做到自觉提高职业技能。

会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度，做到强化服务。

2.财务部岗位职责

负责会计的管理工作，对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

负贡确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制

度以及履行岗位职责。

负责原始凭证的审核，准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作，

负责财务人员离职的交接工作。

每月30日向公司领导报送各项财务报表。

负责对保管员、材料员进行定期培训。

负责同相关部门沟通与协调，落实工作。

负责落实向建设单位索取工程款工作。

负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理（备案证、竣工

报告）。

3.会计人员岗位职责

熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,

适应公司的工作要求。

按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。

认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期

报表；（根据税务部门要求，月末30日报成本表,下月10日前报税务表）迟报一天

负激励10-50元。

拒绝接受不真实,不合法的原始凭证（如:假票据等）并向公司负责人汇报。

认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领

导汇报，以保证账物相符。

成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，

并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确，

每月进行一次盘点。

成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务

部。

成本会计必须按规定时间内报表（每月20日盘点,30日报成本表）；迟报一天

负激励10-50元。

工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

4.出纳员岗位职责

认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。

出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

接受公司内部的监督检查确保公司完善会计制度。

6.银行存款和支票的管理

财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。

作废支票一定要加盖作废章。

领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字,经主管领导批

准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付，

支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失，如有遗失,立即挂失，由于

遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

出纳员签发支票，必须填准日期、用途,需注明使用限额的，限额要书写规范。

采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管

领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款

余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担,并按银行

罚款额度处罚。

登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更

正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报

账；(时限七天)超期一天罚款50T00元。

7.财务印章的管理

严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管：

(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

(3)发票专用章、现金收［付)银行收(付)章由财务部部长保管。

财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由

非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必须经财

务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

后用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁表，经公司

法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录,

财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

8.报销审批制度

为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范，现制定如下

报销审批制度：

材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字

同意后到财务部审核报销。

企业内部报销时，(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办

人到财务部领取专用借据和报销票据，经财务主管领导批准,到财务部门领取现

金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位

置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后，到财务部审核报销。如：

借款超过规定时限，(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,

罚款处理。

9.会计工作交接制度

会计人员在发生以下变动情况时，应当办理会计工作的交接手续：

在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部

移交给接替人员。

(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕，并

在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

移交时如有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员

负责完善。

建筑财务管理制度3

各个建筑公司，财务管理是工作中重要的部分，做好财务管理工作，首先要

有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本，可供参考。

财务部是公司从事一切贬政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的

日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资

金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用

报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金

日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，

依法纳税。

2、负责公司会计核算工蚱，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会

计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置

会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清

月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做

好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为

成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款

项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项

成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，

定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领

导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不

在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人

指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手

续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领

导同意并提供经办人身份证复印件）。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，

如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符、

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知

并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准C

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证,

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下'施工工程专用款支

付审批工作流程'执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流

程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有

分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等北正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行c

a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因,

经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取

银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理

提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统•安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门

制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,

向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签

字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第

1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者

必须填写借款单，借款单留贬务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字,财务审核后，

由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系

空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的

程序以公司规定为准。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其

他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

2,公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，

工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，

对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场

询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的

构成及用款计划。

⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合

工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内

送财务部会签。

⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单

位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导

审批。

6,工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的

程序报工程部复核，财务部会签。

⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，

扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司

主管领导批准。

⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财

务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联

合进行专项工程决算。

⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣

工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

第三章财产管理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品.

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用

具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的

列为固定资产。

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用

品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管

理。

⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记

公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应

的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务

部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部

凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验

收单登记台帐。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报

办公室审批，公司主管领导批准。

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存

查，-联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期

汇总后向财务部报帐。

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理

部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点。

⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次

全面的盘点清查。

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说

明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的

责任。

⑷凡己达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织

评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查

明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然

灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程

和财务领导审核。

建筑财务管理制度4

第一条

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施

细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细

则。

第二条

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，

是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部

门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部

门或聘请中介审计机构实施。

第四条

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如

有违背均以本细则为准。

简介

公司财务管理实施细则

目

录

第一章

总则

第一早

财务部门职责

第三章

财务人员管理

第四章

商品管理

第五章

现金管理

第六章

固定资产管理

第七章

工程、设备管理

第八章

车辆、大型设备维修管理

第九章

费用管理

第十章

工资结构与资金管理

第十一章

借支、报销管理

第十二章

社会养老保险及医疗保险

第十三章

举债、担保

第十四章

审计

第十五章

附则

有限公司财务管理实施细则

第一早

总则

第一条

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施

细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细

则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管

理制度》。

第二条

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，

是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部

门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部

门或聘请中介审计机构实施。

第四条

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如

有违背均以本细则为准。

第二章

财务部门职责

第五条

严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会L制度》及其它财务

规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条

根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币

资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分

配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条

及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

第八条

及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提

供财务依据。

建筑财务管理制度5

一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

（一）财务资金部部门职责

1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。

2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。

3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款

计划，督促项目部按计划进行资金安排。

4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税

务资料的管理。

5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责

公司会计电算化工作。

6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费

支出报销和核算工作。

7、负贡公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负贡

各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。

9、负责公司审计稽查工作。

10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

11、完成公司领导交办的其他工作。

（二）财务资金部经理岗位责任

1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工

作计划，落实责任人，考核执行情况;

2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

3,半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见，

4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季

度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，

及时解决会计核算中出现的问题；

7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职

工借款与报销凭证；

8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；

9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计

机构搞好外部审计事项；

10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。

（三）财务资金部副经理岗位职责

1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计

核算和成本管理工作；

2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

5、负贡公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销

凭证；

7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计

划，确保公司资金的正常周转；

8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；

9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导

资金安全操作规程执行情况；

10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标;

11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查

中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税

政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；

13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会,

及时汇报计划执行情况和控制措施；

14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实

准确性；

15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成

本表报部门经理和总会计师；

16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；

18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送

书面报告；

19、完成公司其他领导交办的工作。

（四）主办会计（总部）岗位职责

1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；

3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计

表；

4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采

集、及上市需要的其它报表；

6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权

债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；

7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额

度审批表的本期和累计应付款、己付款的真实性和准确性；

8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务

风险;

9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报

的月现金流量表，债权债务表的真实性，并汇总上报；

10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理,

确保公司债权回收；

11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目

业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；

12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产

报表；

15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订

季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

16、负责机关账套往来相关函证工作；

17、完成公司领导交办的其它工作。

（五）财务主管（分公司）岗位职责

1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳

员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等

各账户余额，按月核对内部往来账；

3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全

入账；

5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认

单，按合同、制度办理对外贬务结算；

6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳

业务；

7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审

核；

8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析

表，及时汇报计划执行情况；

9,按规定拷贝，打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计

报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各

种资料，保管项目移交的会计档案；

11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主

管副经理全面管理本地区会计核算工作；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（六）会计管理岗位职责

1、协助资金主管经理管理公司资金工作；

2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；

3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；

4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并

核对汇总；

5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上

报公司领导；

6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全

操作规定，确保资金安全；

8、协助组织两月一次的资金会，负贡资金会资料的收集、核对和编制；

9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目

业主付款方式汇编上报；

11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级

证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资

料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符;

14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领导及五局。

15,按规定报送银行，工商，统计等对外需要的会计资料和报表；

16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用

途审批使用；

17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

18、完成公司领导交办的其它工作。

（七）出纳岗位职责

1、填制所在地区货币资金收支凭证；

2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及

时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支

付安全操作；

7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；

10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票

及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余

额调节表，确保帐实相符；

12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护,

资金被划、被冻结控制在制度范围内；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（八）成本会计岗位职责

1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制

会计记账凭证；

2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同

条款，及时催收、办理工程进度款、结算款;

3,经常核对、清理应收款，应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，

保证往来账相符；

4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳

务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；

5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；

6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程

成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；

7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；

8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；

9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计

账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将己竣工结算项

目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；

11、完成公司领导交办的其他工作。

二、工作流程

自营工程付款审批流程

说明：

1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

2、以送达或传真形式传送请款单

3、要求在时限内完成审核工作

4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签

5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项

目付款审批流程

建筑财务管理制度6

1建筑企业财务管理现状

财务管理属于建筑企业管理的核心，随着建筑企业对自身管理水平的重视,

其内部的财务管理水平也一直在不断的提高，从国内的范围来看，建筑企业在财

务管理方面基本已经实现了五统一，在管理方面也取得了相应的进展，但随着目

前经济体制的转变，以传统的计划经济体制为基础的传统的企业财务管理模式已

经无法适应时代的发展，无法适应如今市场经济体制下各方面的变化，因此建筑

企业在财务管理方面的问题开始逐渐显现：首先，改革理念落后。建筑企业虽然

已经认识到了改革的重要性和必要性，同时也针对企业财务管理现状做了必要的

改革，但受传统观念的影响，在新型的财务管理制度进行实施的实际行动上，仍

然有所欠缺。其次，企业的财务管理缺乏自主权。目前在企业的财务管理方面，

一直沿用的都是传统的以行政手段为主的管理方式，即财务管理如何进行，完全

要依照领导层的意愿来执行，这大大的影响了财务管理的自主权，对建筑企业财

务管理状况会产生非常严重的影响。最后，建筑企业财务管理状况混乱。建筑企

业的财务管理与其他企业是存在一定差别的，这种差别主要体现在，建筑企业的

财务管理并不是仅仅在企业内部进行，大多数时候需要在建筑施工现场进行，这

就使建筑企业的财务管理制度变得非常混乱。

2构建建筑企业财务管理制度的必要性

首先，构建建筑企业财务管理制度是由目前的经济体制决定的。我国的经济

体制的变革要求建筑企业的财务管理必须要做出相应的改革才能与时代发展相

适应，从计划经济体制到市场经济体制，建筑企业所面临的威胁已经变得越来越

大，同时其发展和壮大也开始要依靠自身的实力，这种情况反应到财务方面，便

是财务管理制度的改革。其次，构建建筑企业财务管理制度是提高企业经济效益

的必然要求。建筑企业只有进行财务管理方面的改革，才能通过财务管理来有效

的对自身的各类成本进行控制，从而最大程度的节约其费用，使其经济效益能够

达到最高的标准。最后，目前我国建筑企业财务管理制度与国际制度相比存在差

距。想要使我国的建筑企业的发展范围能够超越国家的范畴而进军到世界领域，

就一定要使其在制度方面能够与世界的标准相适应，但目前我国建筑企业财务管

理制度还并未达到这一标准，因此对其进行改革非常必要。

3构建建筑企业财务管理制度的措施

(1)更新观念。企业的观念是一个企业能否稳定发展的基本保证，落后的

思想观念会导致企业的体制同样也得不到发展，这对企业的改革和创新非常不利,

因此企业想要使自身得到更好的发展，就一定使发展观念得到更新，使其能够符

合目前社会发展的趋势。建筑企业想要构建适应时代发展的管理制度，首先就一

定要更新企业发展的观念，要改变以往以政策支持为主要发展依靠的观念，认识

到在市场经济条件下，只有自身的经济实力以及综合实力变得强大，才能使自己

有机会发展壮大。因此，建筑企业一定要建立适应市场经济体制的财务管理制度,

彻底消除如今财务管理制度的弊端，从而规范财务管理的状况，使其能够有效的

促进企业的发展。

(2)要定期召开财务会议。定期召开财务会议对建筑企业财务人员不仅是一种

约束，同时也是能够使其发现问题并解决问题的一个平台。对于建筑企业自身来

说，定期召开财务会议可以使财务预算的布置、审批和批准变得更加方便，同时

也能够使企业对财务预算的监督和查询变得更加便利。同时:通过财务会议的召

开，建筑企业还能够及时的发现自身在财务管理方面存在的问题，从而使其能够

及时的提出一定的策略对其进行解决，避免由于问题的出现而带来的麻烦，这对

提高建筑企业的财务管理水平和构建建筑企业的财务管理制度是非常有利的。

(3)要使责任落实到具体的部门或个人。为构建适应时代发展的建筑企业的财

务管理制度，就一定要使责任落实到具体的部门或个人身上。要将财务管理部门

人员分成几个小组，每个小组分别负责财务管理中不同的内容，这样在财务管理

中出现问题时，企业便可以向某一小组追究责任，这样可以有效的加强相关人员

的责任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企业还可以将责任落实到具体的部

门中，只有这样，才能使建筑企业形成一套较为合理的科学责任制，使企业在财

务管理方面的水平得到进一步的发展，促进企业制度的完善，保证企业在激烈的

市场竞争中能够稳定的生存下去。

4结语

建筑企业作为一种特殊的企业，其财务管理制度与其他企业是存在一定差别

的，想要使建筑企业能够构建更加适应时代发展的财务管理制度，就一定要针对

特殊性来制定一系列措施，同时还应根据建筑企业目前在财务管理方面存在的问

题提出相应的解决策略，这样才能保证建筑企业能够在市场经济体制下，改变自

身固有的缺陷，不断的发展和完善，使自身的财务管理制度能够得到改革和完善,

使企业的财务管理变得更加规范。

建筑财务管理制度7

第一条计划

公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、

项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益,

投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

第二条审批

工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

第三条立项

对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资

金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领

导。

对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表,写明项目投资原因,

资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

第四条受理

财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计

费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管

理，竣工验收管理。

第五条支付设计费管理

1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

3、付款：财务部经理负贡安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由

出纳填写除外），出纳负责汇款。

4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发

部负责索取发票。

第六条材料领用管理

由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领月，由使用部门设备

员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量,

设备员要填写工程名称、领标部门，并签名。

仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必

须送达财务部。

财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成木。

第七条设备管理

A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采

购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人

签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，

由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负

责汇款。

物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,

复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的

设备，要求物资管理部及时索取发票。

B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）

和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、

一份留底。

C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备

领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三

份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至

财务部，财务部以便及时核算工程成本。

第八条基础设施管理

I、交表：由技术研发部负贡将预算表、合同书、标书交财务部。

2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的

现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记

录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的'，按不早于项目完工验收日结算。

5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定

的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付

款。

6、工程索赔原则：

a、索赔必须以合同为依据；

b、必须注意积累资料

c、及时合理的处理索赔。

第九条机加的管理

工程项目需要加工的，必须由生产，技术研发部填写派单表，机械动力部接

到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、

用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监

督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，

一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加

部门留底。

第十条外协管理

技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，用请经公司主管领导

同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。

外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

第十一条安装调试管理

由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负贡

填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发

部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份

送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装

调试费用表，增加工程项目成本。

第十二条竣工验收工程

验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参

加。

工程验收的依据:

1、工程承包合同；

2,施工图设计及变更洽商记录；

3、技术设备说明书；

4、现行的施工验收规范；

5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

6、工程设计规定及竣工规定。

竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产

日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送

财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

第十三条结转工程，

增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算

工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工

程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研

发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动

力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定

资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

第十四条在建工程减值

准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目

无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的

不确定性；

第十五条在建工程减值

准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低

于其账面价值的差额计提。

建筑财务管理制度8

为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促

使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理

一、财务开支大计划

项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务

科长。项目部经理组织书记，总工、财务，技术、计戈h物资，办公室等负责人

制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、项目部财务开支程序

项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目

部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。

1、材料款

按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据,

办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。

2、机械设备租赁费

按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、

收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。

3、施工队工资

每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科

根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计

价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监

督发放工资。

4、备用金

备用金实行定额制度。业务员20xx元，小车司机3000元，借支一次，报销

一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。

食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次,月底报销。

5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理

签字批复，统一发放。

三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理

财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管一私人印鉴由

项目部经理保管。

网银U盾必须分开保管V制单功能U盾由出纳保管，审核功能U盾由项目部

计划科主管保管，授权功能U盾由项目部经理保管。

空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经

理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业

务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如

果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财

务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担.

第二章报销管理

1、报销的签字批复

所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，

以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。

财务科长后期补充完善财务手续。

2、报销时间规定

所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。

3、贴发票

贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。

4、差旅费

职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者

项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字

方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。

5、招待费

业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限

于项目部各科室主管以上人员。

6、办公费

办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由工程部点数量，发放到职

工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。

7、小车费用

小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照

路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票,

据实报销.

8、通讯费

手机话费按照项目部制订的标准统一发放。

9、取暖费

按照公司的标准，年终统一造表发放。

第三章各科室的相关职责

1、工程部

每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开

具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比,

为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并

做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。

2、计划科

每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字

手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的

台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。

与财务科进行验工计价、拨款事项核对。

3、物资科

物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续

后交给财务科入账。如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科

记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，

编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续,填制支付单，

并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。

负责填制物资日报表。

4、劳资员

每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账

5、财务科

财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督

各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基

础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公

司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权，债务数据，牵头责任成木核算;

负责与公司归口业务部门联系、沟通。

项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银U

盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现金、银行存款日记账,

做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、

个税等各种税款。负责填制资金日报表。

会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导提供

各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。

第四章奖惩措施

为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措

施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。

1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予

报销，费用自己负担。

2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、办公桌、床铺等大

件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。

3、计划科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

(1)不能及时把业主验工计价表送交财务科

(2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科

(3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计

价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。

4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

(1)采购材料，点验入库单报销不及时的

(2)月底不作材料消耗报表或者不及时的

(3)不登记台账，或者台账登记错误的

(4)遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的

5、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。

6、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

(1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的

（2）经盘点现金库存，策行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的,

除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。

（3）单据保管不当，造成单据遗失的。

（4）空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了

及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。

（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。

（1）收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的

（2）不与出纳核对资金账的

（3）不与计划科核对业主、施工队的往来账的

（4）不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户

的债务

（5）合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。

第五章执行解释附表格

本制度经20xx年7月26日建筑公司管理会议审核通过,经理签字日起（20xx

年7月28日），开始执行。

因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因

地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责解释。

附以下表格：

1、基地借款报告

2、职工借款报告

3、施工队验工计价单

4、施工队拨款支付单

5、材料款支付单

6、点验入库单

7、材料消耗报表封面

8、物资周报表

9、资金日报表

10、工资统计表

11、财务科分工表

建筑财务管理制度9

总则第一条

为了加强本协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行学校有

关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

第二条

协会财务管理的主要任务是：

一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力C

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经

济效益。

第三条

按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支

活动都由协会财务负责管理。第五条

协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、

财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

一、社团账目管理

1、各社团内部必须有专门的财务负责人，财务负责人由两名成员组成。一

人负责掌管账本，按时记账，管理发票；一人负贡保管现金，具体属实地登记好

每一笔现金去向用途，作好现金记账。

2、各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有何题，应及时