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第第页建筑公司资金审批制度建筑公司资金审批制度1、总则公司款项的支出,须经公司总经理签字批准。如董事长不在公司,经请示并做记录后可暂付,但随后要请董事长补签。财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以搭配支出给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。用以支出各种款项的原始凭证必需保管原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准,经总经理睬签后支出,其程序按以下“施工工程专用款支出审批工作流程“执行⑴施工单位提出付款申请,并填写工程支出审批表。⑵财务部审核后,报公司主管领导、总经理审批。⑶公司主管领导、总经理审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决。3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。⑵涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。⑵公司职员出差依据需要,由总经理决议选用交通工具。⑶公司职员出差期间,留宿费用及补贴按以下规定执行。A、房租标准:一般职员,房租标准为**元/日。B、出差补贴:市内补贴每人**元/日,市外补贴每人**元/日。C、职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车,需事先请示公司分管领导同意,方可报销。D、驾驶员出差补贴按每天**元计算。⑷实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司董事长审批后支出。5、车辆维护和修理费及汽油费管理制度⑴公司车辆维护和修理保养由财务部统一管理,应指定维护和修理点,维护和修理费用一般采取银行转帐的方式结算。⑵公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由财务部统一采购,管理。⑵财务部统一设帐册。⑶公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报董事长批准,其会务工作由财务部统一布置。⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部门订立,经董事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支出工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支出的其他款项及不足支票起点100元的零星开支。⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,必需有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,公司主管领导签字认可后报送财务部依照本制度有关规定进行审核后报董事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支出。⑶应酬、礼品费用支失事前申报,批准后方可实施。⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。⑸支票领用单,借款单必需由经办人填写,公司董事长签字,财务审核后,由财务部直接支出。⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。篇2:资金支出审批管理制度资金支出审批管理制度一.总则一、为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支出的内部掌控,明确各项资金支出审批权限及审批程序,有效地掌控公司本钱费用和资金风险,在结合本公司的实际情况下特订立本制度。二、本制度是依据《公司法》《会计法》《企业会计准则》及公司有关管理制度而订立。二.资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部,财务部负责对与资金支出相关的内部掌控进行监督,负责对公司资金的日常管理与核算,并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支出工作。三.资金支出的原则与依据一、资金支出的原则(一)以预算管理为基础的原则:依据经董事会审批的年度预算为基础,由公司财务部进行日常的资金预算掌控与管理;(二)支出凭证符合财务要求的原则:各项支出业务都应依据实际情况,具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件,不符合税法规定的发票及凭证不得作为支出凭据;各类支出凭证记载的内容均不得涂改;费用报销时必需按要求填制报销凭证。(三)优先保证重点项目资金的原则。二、资金支出的依据(一)国家政策法规;(二)公司章程及相关内部管理制度;(三)经批准的预算文件;(四)与资金支出有关的合同和验收手续;(五)合法的外部票据(六)经审批的内部票据;(七)公司各岗位的职责文件。四.资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任(一)经办人应如实反映资金支出内容,在请款票据上签字,对资金支出的结果负直接责任;(二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必需性负责,并在此基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任;(三)财务部依据公司实际资金情况对各类支出凭证的合法性、真实性、准确性、完整性及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支出凭证有权予以退回。在审批过程中,财务部经理应依照年度预算有月度预算对资金的支出提出支出计划与看法。(四)董事长、总经理依据本制度的规定,对各类资金支出具有最终审批权,对资金支出的结果负最终责任。(五)全部资金支出必需依据公司有关制度规定的核准程序后方可支出,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支出凭证有权予以退回。五.资金审批权限(在批准的年度预算范围内执行)一、经营费用及日常管理支出包含日常的办公费、差旅费、业务接待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目,支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行,其中:(1)单笔支出在10万元以内的,总经理为最终审批人,单笔支出超出10万元(含)的,董事长为最终审批人。二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行,其中单笔采购支出在20万元以内的,总经理为最终审批人,单笔采购支出20万元(含)以上的,董事长为最终审批人。(二)经营采购的项目和金额,必需掌控在月度预算或专项项目预算范围内,预算外采购,必需单独上报采购申请说明。三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出,由人力资源部依据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定,会同财务部提出相应的考评、发放方案,经财务总监审核后,报总经理审批;(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬,由总经理拟订标准,报董事长审批;高级管理人员的考核嘉奖,依据年度预算完成情况由总经理拟订方案,报董事长审批。(三)总经理的固定薪酬、考核嘉奖及其它补贴,由董事长拟订方案,报董事会审议决议;(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬,由总经理拟订标准,并报董事长审批。(五)临时劳务人员的劳务费,由业务部门总监拟订标准,报财务总监审核,并由总经理审批。四、中介机构服务费中介机构的服务费紧要包含审计、评估、律师等中介服务费用,由经办部门发起,部门总监审核后,报最终审批人审批,其中:协议费用在10万元以下的,总经理为最终审批人;协议费用在10万元以上(含)50万元以下的,董事长为最终审批人;协议费用超出50万元(含)的支出,由董事长依据情况决议是否需报公司董事会审议批准。五、税费支出(一)日常经营税费支出,由财务部按国家相关税收政策法规,正确计算当期应纳税费金额,由税务会计进行申报扣款;(二)由于单项重点支产降生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费,由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求,正确计算相应的税费,经财务总监复核后,由总经理审批。六、资天性支出包含在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等,其中立项、购建、验收、付款等流程依照“采购管理制度”“固定资产管理制度”执行。对于单项支出10万元以内的,总经理为最终审批人,单项支出10万以上(含)的,董事长为最终审批人。七、对外投资支出(一)权益性投资,由董事会订立投资方案,提请股东会进行决策;(二)债权性投资,由财务总监会同总经理订立投资方案,报董事长审核后由董事会审议批准。八、关联方交易支出(一)公司与关联自然人发生的交易支出30万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出300万元以内的项目,由董事长审批;(二)公司与关联自然人发生的交易支出在30万元(含)以上不足300万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在300万元(含)以上不足3000万元的项目,由董事长评估是否需报公司董事会审议决议;(三)公司与关联自然人发生的交易支出在300万元(含)以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在3000万元(含)以上的项目,由公司股东会讨论决议。九、向股东支出的支出向股东支出的支出,包含向股东的分红,支出的股利、股息等,由董事会订立调配方案,经股东会讨论决议;六.预算外资金支出的审批权限公司全部的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告,财务部提出初步看法,报财务总监审核后,依据本制度规定,由总经理或董事长最终审批。七.附则本制度由公司财务部负责订立、修订及解释,自董事会通过之日起执行。篇3:P2P公司资金收支审批制度P2P公司资金收支审批制度总则第1条为规范**公司的资金收支行为,明确审批权限和流程,特订立本制度。第1章资金收入收费审批第1条公司各项业务收费(息)标准,由总经理睬同主管副总、财务总监及相关部门人员,依据市场情况订立,公布执行。第2条总经理有权同意对个别借款客户的综合收费(息)依照正常标准的九折收取。第3条业务部门对借款客户综合收费(息)高于公司标准的,返佣部分不得超出借款额的1%(月),其余部分计入公司收入。第2章资金支出借款审批第4条各项业务的借款资金支出时,必需填写相关资金支出审批表单,除了业务部门、风控部门相关人员签字外,财务总监、总经理必需签字。第5条财务总监负责进行合规性审核,如有资料不全、签章不全、内容不完整(不清楚)、收费(息)不符合标准、审批手续不完整等各项不合规现象,财务总监有权不予签字。相关申请人应予以完善、改正,财务总监重新审核并确认合规后方可签字。第6条财务总监外出无法签字时,由财务主管电话(或其他方式)联系并说明情况,财务总监同意后应通过短信(微信)方式确认;总经理外出无法签字时,由财务总监电话(或其他方式)联系并说明情况,总经理同意后应通过短信(微信)方式确认;财务总监、总经理两人同时外出无法签字时,由财务主管电话(或其他方式)联系并说明情况,两人同意后应通过短信(微信)方式确认。以上通过短信(微信)方式确认的资金支出,会计(出纳)人员应及时进行补签手续。第3章资金支出费用审批第7条各种费用报销资金支出时,应由经手人履行费用报销审批流程,正常审批流程应为:经手人粘贴费用票据并填写费用报销单部门经理(主管)审核费用合理性会计审核费用真实性和金额的准确性财务总监进行合规性审核并对大额资金调配总
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