【财务管理内部审计 】内审员培训练习题及答案

{财务管理内部审计}内审员培训练习题及答案A)B)C) A)B)质量管理体系的范围C)D)B+CA)B)C)D)（C）13.每次内审的审核结果应作 过程的输入A）B）C）D） A)B)C) A）B）C）D） A）B）C）（C）17.当对某份合同中与产品有关的要求进行评审 A）B）必须向总经理报告C）D）以上都不是 A）B）C）D） A）B）应提前交给受审核部门的C） A）B）持续改进质量管理体系有效性所需C）（B）22.针对特定时间所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核 A）B）C）（C）23.首次会议 主A）B）C）D）（C）24.质量手册中可以不包 A）B）C）质量方针和质量目标D） A）B）C）D） A）B）C）（B）27.随着现场审核活动的进展，可 A）B）C）（B）28.针对内部审核中发现的不符合项， 实施纠正措A）B）C）D）（B）29.末次会 主A）B）C）D）（B）30.对供方的质量管理体系要求可以体现 A）B）组织的采购信息中C）D）以上各项都不允许（B）31.审核是一 的过A）B）C）D） A）B）C）D） A）产品标识B）产品的监视和测量状态标识C）唯一性标识D）产品的防护标识 C）（C）35.为消除潜在不合格或其他潜在不期望情况的原因所采取的措施 A）B）C）D） A）组织总的质量宗旨和方向B）应定量可测量C）与质量方针保持一致D）A+C 实施的A）B）C）D）（C）38.质量管理体系和环境管理体系一起审核时称 B)C)（C）39.审核准则 B) B)C)（B）41.现场审核活动 控B)C)D) A)B)C)D) （A）44.审核报告中可以不包括A)B)C)D)（C）45.A）B）C）下列各题中，你认为正确的在（）中划“√”，错误的划（×）6.组织应分别编制“纠正措施控制程序”和“（×）19.组织应分别编制“文件控制程序”和“（）50.ISO90012000标准的名称中不再有质量保证一词，反映了ISO9001：2000标准不要求质量保证只要求增强顾客满意。“某产品的设计图纸中标明了该产品所用材料的名称、性能、规格、型号等信”适合于这一情景的条款是 “4%的顾客对产品质量不”适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是7.1 4“适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是8.2.3 7“适合于这一情景的条款是7.3.1 “适合于这一情景的条款是 “学校后勤集团的餐饮部对每季度收集的‘饭菜质量和餐饮服务质量调查表’进行”适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 适合于这一情景的条款是1.2 12“适合于这一情景的条款是 “质检科编制了Y-10型产品的检验规程”适合于这一情景的条款是7.1 “适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是8.5.2 18“适合于这一情景的条款是 19“适合于这一情景的条款是 20“适合于这一情景的条款是7.1 21“适合于这一情景的条款是 22“适合于这一情景的条款是7.3.5 23“适合于这一情景的条款是 24“适合于这一情景的条款是 5“我们的管理评审会议解决了许多问题大家都知道.但是在开管理评审会议那天,记录员出差去了,所以没有记录.”。适合于这一情景的条款是5.6 26“适合于这一情景的条款是 27“适合于这一情景的条款是7.5.5 28“适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是7.4.3 30“适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款 “GB/T19001标准中‘7.3设计和开发’,但适合于这一情景的条款是 “150120适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是7.2.3 35“适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是7.4.3 37“适合于这一情景的条款是 “技术科的资料员在已作废的图纸上加盖‘作废’适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 “”适合于这一情景的条款是 “家用电器服务网点按服务规范的规定对顾客反应的产品质量问题在24小时适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 在审核中问及谁是管理者代表，常务副厂长说：“是我，当厂长外出时就由”“表”。适合于这一情景的条款是 “适合于这一情景的条款是 “XY-001流程被修改时，适合于这一情景的条款是7.2.3 47“适合于这一情景的条款是 9001标准和企业的体系文件（c目的:案例分析:也应进行控制，只有这样才能真正保证质量。本案违反了标准“4.1总要求”中“针不清洁的问题。物业公司经理说:“”经询问，康乐宫是包给另外一家公司经营的，但它对外经营没有招牌，一般人都以为是由物业公司管理的。公司统一的管理之中。本案违反了标准4.1的“”也应进行控制，只有这样才能真正保证质量。本案违反了标准“4.1总要求”中“针”350100多个，喷淋头”进行百分之百的检查。本案违反了标准“4.1总要求”的“”76视和测量装置的控制”的“组织应建立过程，以确保监视和测量活动可行并以与监”的规定及“3基础设施”的“组织应确定、提”的规定。:“司评审、批准后方可进行。工程部负责对维修全过程的监督、管理和验收的工”案例分析:用合格的供方承担工程分包。本案违反了标准“1总要求”的“针对组织所选择的。……”741购过程”的“”的规定。130215分钟以上，但没有扣分。办公室主任说，由于目前交通案例分析:3文件控制”b)必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；”的规定。41420按照国家规定:于应符合法律法规要求的意识太差。本案造反了标准“5.1管理承诺”的“d)向纽织85“不合格事实陈述”栏内写道:“800箱液体瓶装产品出现黄色浑浊现”“原因分析栏”内质检室填写为:“”“纠正措施”:“”质管部在措施验证栏内填写:“”审核员说:“”质管部长说:“这是生产部长”查阅《文件控制程序》规定:“文件更改需经原”审核员接着询问:“仓库那批发霉的产品如何处理的?”质管部长说:“”审核员请求出示产品报废的批准手续，质管部长说:“是我们口头通”查《不合格晶控制程序》规定:“案例分析:反了标准“3文件控制”的“b)必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；”对不合格品控制”的“b)经有关授权人员批准，适用时经顾客批准，让步使用、放行或接收不合格品；”及“应保持不合格的性质以及随后所采取的任何措施的记录，……”的规定。09“本泳池没有救生”:“没有’是怎幺回事?”规定说:“大概是打印错误，把设有写成没有了”，并随手把“没”字改成“设”字。“4.2.3文件控制”的“a)文件发布前得到批准，以确保文件是充分与适宜的；”的规定。负责人随手把“没有”改成“设有”，又违反了标准4.2.3的“b)必要时对文件进行案例分析:本案违反了标准“4.2.3文件控制”的“b)必要时对文件进行评审与更案例分析案例分析:本案违反了标准“4.2.3文件控制”的“g)防止作废文件的非预期使用，….”案例分析:很显然，本例违反了标准“4.2.3文件控制”饭店工程技术资料应由以下几方面组成:(1)饭店建筑工程技术资料；(2)饭店设备(3)(4)(5)饭店内部各部门之间、工程部内的规章制度等。主管部门应对上述资料予以保管，便于检索和使用。726房客人资料时将此信息在电脑备726房的账袋，向客房中405房客人已走。案例分析:本案违反了标准“4.2.4记录控制”的有关规定。承诺付款书是客人登记准“7.5.2生产和服务提供过程的确认”的规定执行。例如可以作如下规定:14认真对待，这违反了标准“4.2.4记录控制”“客”，而服务员对煎蛋的计量单位却是“只”1只煎蛋写为“1／2客煎蛋”就还顾客，造成一错再错，这是服务意识不强的表现，违反了标准“2能力、意识和培训”64d)确保员工认识到所从事的活动的相关性和重要性，以及如何为实现质量目标作出贡献；”的规定。〖案例016〗根据建设部有关规定，对物业管理部门的经理、部门经理、管理人案例分析:物业公司没有执行行业的管理规定。违反了标准“5.1管理承诺”的“a)向建立物业管理委员会。本案违反了标准“5.1管理承诺”的“a)向组织传达满足顾客“麻烦”1管理承诺”“a)向组织传达满足顾客和法”的规定。也违反了标准41总要求”的“”的规定。案例分析:岗证违反了标准“1管理承诺”的“a)向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”的规定。工程部主任不知道哪些人属于特殊岗位，违反了标准“1总则”的规定。30辆小车，因没有围墙，所以没有办理正式的18条规定:“经营者应当”宾馆在设施没的损失承担相应的责任。本例违反了标准“5.1管理承诺”的“a)向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”“7.5.3标识和可追溯性”及“7.5.4顾客财产”021〗马来西亚人林先生工作之余常到康乐中心来健身。他喜欢打台球，案例分析:本例违反了标准“5.2以顾客为关注焦点”所说的“”“陪打服务”这种特殊的服务项目，应该因人而异，这是向宾客提供的“个性化”服务。除了应具备娴如果不顾客人需求，只是“以我为主”，站错了立脚点，自然会伤害了顾客，最终还是伤害了宾馆的利益。:“管理评审就这幺简单吗?”质管部经理说:“我们最近太忙，因为要外审了，只好先简单开一次会总结一下，”审核员要求出示今年的管理评审计划，质管部经理拿出计案例分析按照标准的要求“最高管理者应按策划的时间间隔评审质量管理体系，……”6管理评审”562评审输入”3评审输出”6管理评审”的规定。案例分析:体系进行管理，本着“互利的供方关系”的原则，帮助保安公司对保安员进行必要的培训或采取其它措施以满足保安工作的需要。本案违反了标准“2能力、意识和培训”的“b)提供培训或采取其它措施以满足这些需求；”的规定。违反了标准“6.3基础设施”的“组织应确定、提供并维护为达到产品符合要求所需违反了标准“7.2.2与产品有关的要求的评审”的“组织应评审与产品有关的要求。)“….”审核员问健身房主管:“这些英文说明是什幺内容?”主管回答:“都是关于如何使用”审核员问:“到这里健身的都是外国人吗?”主管说:“”审核员:“文吗?”主管:“本案违反了标准“7.5生产和服务提供”的“b)必要时，获得作业指导书”〖案例029〗根据《业主公约》规定:“”标准“7.5.1生产和服务提供的控制”的“组织应策划并在受控条件下进行生产和服24小时监控。审核员到控制室时发现室内没有人。五分钟后断人监视。本案违反了标准“7.5.1生产和服务提供的控制”的“”小姐好奇地问保洁员:“?”保洁员说:“”张小姐笑着说:“?”说完，张小姐转头离去。保洁员照章办事。本案违反了标准“7.5.1生产和服务提供的控制”的“b)得作业指导书:”案例分析:务提供的控制”的“”200180平方米，这样物业公司三个6000元。对于用户的投诉，物业公司回答说，我们接管房屋时，是财产进行验证，包括丈量面积。本案违反了标准“7.5.4顾客财产”规定的“……组”其进货物料检验单上，应该有检验人员和工程班长的签名。审核时发现，3月份案例分析:本案违反了标准“8.2.4产品的监视和测量”的“应保持符合接收准则的证”:“”处置后的再次验证。本案违反了标准“8.3不合格品控制”的“在不合格品得到纠正准“8.3不合格品控制”的“a)采取措施，消除已发现的不合格；”1、审核的定义：为了获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所1、内部审核。第一方审核：由组织内部审核人员进行的审核。外部审核。第二方审核：通被审核的质量管理体系必须是正规的。————文件控制、文件更改符合标准的要求。——12、内审员应知应会应知——企业产品形成的全过程——企业质量体系文件、组织结构、职能及相互关系合格项和编写不合格报告——会汇总审核结果并编制内审报告————正确使用检查表————选择正确的提问对象——正确提出问题，集中精力处理主要问题。——封闭式和开启式问题相结全——封闭式：用“无”来回答——开启式：主题式、扩展式、设想式、征求意见式。1、内审有效进行的保证——领导重视——指定管理者代表亲自抓——建立一支合格的内审员队伍——编制一份“内审程序”——建立质量体系时，考虑内审工作。——ISO9001要求的过程34、、编制检查表5、通知受审部门1、首次会议；审核组长主持召开首次会议；首次会议的目的：审核组成员与受审方见面；会人员都要签名。参加会议的人员：审核组全体成员：管理者代表（必要时企业高层应参加；受审部门领导及主要工作人员；陪同人员（必要时其他部的观察员。2、现场审核——审核证据获得的渠道：A：面谈；B：查阅文件和记录：C：对实际活动和结果的验证。行追查，审核员需按实际情况及审核经验作出判断。审核时，可以随机抽取一个样本（录，然后以这个样本为中心，跟查相关的资料（文件及记录）以一份采购单为例，可跟查——申购单——合格供方评审方法（文件）——（包括质量和交期）可跟查的下游资料包括：采购单—