2024年内控相应业务归口管理制度范本（四篇）

第1页共1页2024年内控相应业务归口管理制度范本管理规定为深入强化人大机关的财务管理体系，完善财务制度建设，有效防控财务风险，并坚决遏制违规违纪行为的发生，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》及财政部颁布的《行政单位财务规则》与《事业单位财务规则》等相关法律法规，特制定本规定。一、财务部门应严格遵循既定流程，编制年度部门预算，并报送至县财政局，按照法定程序进行审核与报批。部门预算由收入预算与支出预算两部分构成。所有依法取得的收入，包括全额财政拨款及其他收入（含实物），均须据实及时入账，严禁隐瞒不报，更不得私自设立账户或“小金库”。二、在编制支出预算时，应充分保障人大事务工作所需的人员经费与公用经费，同时对其他弹性支出及专项支出实施严格监控与限制。三、针对财政部门下达的预算，应结合工作实际情况，制定详细的用款计划与项目支出计划。预算一经确定并获得批复，原则上不得进行调整或追加；若确需进行追加，必须严格按照省市县的相关规定与程序进行报批。四、办公室承担内部支出控制、内部稽核、审批与审查制度的执行职责，致力于完善内部支出管理机制，强化内部约束，持续降低单位运营成本。各项支出均需严格遵守国家现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得通过虚构名目等方式变相扩大个人补贴范围；不得随意提升差旅费、会议费等报销标准；更不得超越财力水平购置或配备高档交通工具、办公设备及其他设施。____年____月____日2024年内控相应业务归口管理制度范本（二）为了切实促进公司保密管理体系的建立健全，并深入贯彻“业务工作谁主管，保密工作谁负责”的核心理念，依据《军工保密资格认定工作指导手册》（____年版）的相关规定，结合本公司的具体实际情况，特此制定并实施本制度。一、技术部将全面承担公司定密工作的职责。技术部需依据任务或项目的原始密级及保密范围，精心编制本公司的《国家秘密事项范围细目》，该细目需经单位法定定密责任人审核批准后，方可正式生效。在此基础上，技术部将进一步提出密级拟定、保密期限设定及知悉范围界定的建议，并待审批通过后实施。二、人力资源部门将负责涉密人员的管理工作。具体职责包括但不限于涉密人员的审查、考核、绩效评定、奖惩措施执行、出入境管理、离岗离职脱密管理以及保密补贴的发放等。三、在保密教育培训方面，人力资源部门同样肩负重任。需负责制定年度保密培训计划，并积极开展保密法规知识的宣传、教育与培训工作。四、综合办公室将专注于公司涉密载体的管理工作。具体职责包括涉密载体的收发、传递、借阅、使用、销毁及保管等各个环节的严格把控。五、生产部需明确密品的密级并建立详细台账。同时，对密品的运输及销毁过程负有直接责任。六、保密办公室将负责公司保密要害部门及部位的管理工作。通过采取出入口控制、入侵报警、视频监控等技术防范措施，确保保密要害部位的安全无虞。七、技术部还将负责公司信息设备及存储设备的管理与运行维护工作。实施全生命周期管理策略，并按要求对设备进行标识及日常维护。八、市场部在新闻宣传管理方面需严格把关。对宣传报道、展览、知识产权、论文等内容进行审批，确保不泄露涉密信息。对于含有涉密信息的资料，需经过甲方单位审批后方可发布。九、综合办公室在涉密会议管理方面同样需尽职尽责。在举办涉密会议时，需选择具备安全保密条件的场所进行，并做好会议检查工作。对参会人员、涉密载体的发放、清退、保管及销毁等环节需指定专人负责。十、技术部在外场试验过程中需制定详细的保密方案并指定保密责任人以确保试验过程的安全保密性。十一、综合办公室在协助配套管理方面需选择具有相应保密资格的单位进行合作，并与协作单位人员签订保密条款或保密责任书以明确双方责任。十二、在涉外管理方面综合办公室需制定保密方案以应对对外交流、合作及谈判等工作中的保密需求。在接待境外人员来访时需明确其身份及活动区域以确保安全。十三、公司的保密检查工作将由保密办公室、人力资源及各相关部门共同负责。具体检查工作安排将参照保密监督检查制度执行以确保检查工作的全面性和有效性。2024年内控相应业务归口管理制度范本（三）第四章预算执行第十四条业务部门必须严格遵循已批复的预算方案执行，严禁擅自调整或变更资金用途。如遇特殊情形确需调整的，须遵循既定程序办理审批手续。第十五条业务部门需基于实际工作需求、项目推进情况及预算批复，编制月度资金使用计划，并提交至归口管理部门及财务部门进行审核。审核要点包括但不限于：计划是否在预算指标范围内、是否符合既定的支出标准与方向、是否符合单位内部管理制度的相关要求，以及是否已提交必要的文件与单据等。经审核后，财务部门将汇总形成的单位月度资金使用计划提交至预算管理委员会审议，待通过后再呈报主管市领导审批。审批通过后，需于每月指定日期前报送同级财政部门进行复核与汇总。业务部门则需根据已批准的用款计划有序组织经济活动与项目建设，涉及政府采购与投资评审的，需严格按照相关政策规定与程序办理相关手续。财务部门则需在同级财政部门拨付的预算限额内，依据单位财务制度的具体规定进行资金支付。第十六条针对因外部环境变化、国家政策调整或不可抗力等因素导致的必要支出增加，或根据实际需求确需增加的支出，应办理预算追加调整手续。具体流程为：业务部门首先提出预算追加调整申请，明确追加理由、建议方案及调整前后的预算指标对比与影响分析，并提交至归口管理部门审核。归口管理部门审核后，再交由财务部门审核汇总，形成预算调整方案，并提交至预算管理委员会审批。审批通过后，由财务部门向主管部门提出申请，主管部门将本着勤俭节约、确保工作需要的原则，认真研究并提出意见，再经部门预算管理委员会集体研究后，按既定程序与权限分别报请常务副市长、市长、市长办公会议及市委常委会议审批。第十七条为确保预算执行的有效性，特建立预算执行分析机制。财务部门需定期向各业务部门通报预算执行情况，尤其需重点关注建设项目、大宗物资采购、对外投资等重大预算项目的执行情况。预算管理委员会则将定期召开预算执行分析会议，审议预算执行阶段性报告，研究解决预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。第五章决算与预算绩效管理第十八条财务部门负责本单位的会计核算工作，并需按照同级财政部门的决算编制要求及单位实际经济业务情况编制年终决算报告，包括决算报表与分析报告。第十九条决算编制工作需确保真实、完整、准确、及时。决算编制完成后，应由专人负责审核工作，重点审核决算报表内容的完整性、数据的真实性与准确性、与会计账簿数据的一致性、与财政部门和业务部门提供对账数据的相符性，以及报表间、报表内各项目间的逻辑关系是否符合要求。审核人员需在审核后进行签字确认。第二十条财务部门需加强决算分析工作，重点分析业务部门的预算执行情况、资金与实物资产的使用情况、各项支出的合理性以及项目支出的成效等。针对存在的问题需提出改进建议并形成分析结果报告提交至预算管理委员会并反馈给各业务部门。同时需强化决算分析结果的运用建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。第二十一条为加强预算绩效管理特建立全过程预算绩效管理机制包括：预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用等环节。第二十二条业务部门需根据单位总体发展目标及自身职能分工与项目建设情况综合考虑经济效益、社会效益与环境效益等因素制定具体的项目预算绩效目标并根据实现预算目标的需要测算资金投入、编制预算后提交至归口管理部门与财务部门审核。经财务部门审核汇总并报预算管理委员会审批后再随同部门预算上报至财政部门。第二十三条为确保预算执行的规范性与有效性特建立预算执行监控机制。财务部门与归口管理部门需加强与各业务部门的沟通定期采集绩效运行信息并进行汇总分析对各业务部门的预算执行情况进行跟踪问效及时发现并纠正预算执行中的偏差确保各项业务事项均符合预算要求并依据相关工作计划与定额标准严格执行预算。第二十四条为客观评价预算执行的成效特建立绩效评价制度。财务部门负责组织本单位的绩效评价工作并将预算执行的效果与效率纳入业务部门与个人的考核与奖惩范围。财务部门需编制绩效评价报告并提交至预算管理委员会审查再将结果反馈给各业务部门并按要求上报至同级财政部门。第二十五条为充分发挥绩效评价的导向作用特加强绩效评价结果的运用。对于绩效评价结果较好的业务部门在后续年度预算分配时将给予优先考虑；而对于绩效评价结果较差的业务部门则需进行整改并对后续年度的项目立项与预算分配从严把关与控制。第六章附则第二十六条本制度由本单位财务部门负责解释。第二十七条本制度自发布之日起正式实施。2024年内控相应业务归口管理制度范本（四）第一章总则第一条：为充分发挥预算的规范与监督功能，确保并促进学校教育教学事业的稳健发展，依据《中华人民共和国预算法》及阳城县财政部门的总体部署，结合本校实际情况，特制定本制度。第二条：预算编制原则1.预算编制应严格遵循“量入为出、收支平衡”的基本原则。既要充分考虑学校事业发展与建设的实际需求，又要兼顾学校财务承受能力，坚决避免赤字预算。2.预算编制应坚持“收支两条线”的管理原则。收入预算的制定应秉持积极稳妥的态度，既要考虑经费来源渠道的拓展与收入增长的可能性，又要确保收入预测的合理性。支出预算则需统筹兼顾、突出重点、注重节能降耗，在确保教育教学活动正常开展的前提下，合理安排校园建设与发展性支出。3.预算编制应实行“归口管理”制度。学校应依据部门与项目划分，统筹经费的分配与管理。最终，由财会室汇总各部门的项目费用，编制年度经费预算。该预算需经专题会议审议，并经教职工大会批准后，方可申报执行。第四条：预算内容涵盖收入预算与支出预算两大方面。第五条：严格执行不相容职务相分离的原则，确保预算编制与审批、审批与执行、执行与考核等职务的相互独立与制衡。第二章分工与授权第六条：预算编制管理组织机构本组织机构为非固定设置，由总务室负责牵头组建，成员包括校长、财务人员、相关业务人员及教师代表等。预算业务管理工作机构设于财会室，除财会人员外，还应吸纳政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门的工作人员参与。第七条：预算编制组织机构职责分工领导小组负责确立学校预算编制的原则、方法、规范及组织编制工作；总务室需充分发挥预算编报工作的牵头组织作用，确保预算编报工作的按时完成与规范实施；领导小组成员则具体负责学校预算的编制与修订工作。财会室则承担预算的审核、汇总、修正以及决算编制与申报等职责。第三章实施与执行第八条：预算编制范围1.预算收入范围：学校通过教学活动及其他合法途径取得的各项收入，均须全额纳入学校预算。具体包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入及其他收入等。2.预算支出范围：学校在教学及其他活动中发生的各项费用，依据性质划分为基本支出与项目支出，并纳入支出预算。具体涵盖财政补助支出、自筹基建支出、单位往来等。3.预算支出中涉及政府采购项目的部分，需明确列示。第九条：预算的编制与审批程序1.每年____月份，根据上级下达的工作任务、发展目标、学校财务状况及本年度预算执行情况，制定预算编制方法，并着手编制下一年度预算。2.各分校依据自身具体任务及本年度财务收支情况，申报预算数额。3.学校组织召开专题会议，研究预算建议草案，并进行公开公示，广泛征求意见建议。4.公示结束后，预算草案经校长签字确认，并向教职工会议通报。会议通过后，向上级部门申报。5.在“二上二下”的预算编制过程中，积极接受上级指导与群众意见。第十条：预算的执行与调整1.预算执行：包括收入预算的执行、支出预算的执行及预算平衡的实现。在预算执行过程中，需积极组织收入，确保各项收入及时足额入账；同时，合理安排支出，确保年度预算收支平衡。当年预算安排的支出，必须当年完成，不得跨年度执行。对于预算执行中的特殊情况及重大事项，应及时向学校领导小组报告。2.预算调整：根据学校实际情况及法律制度要求，经集体研究后，对预算执行过程中确需调整的事项进行相应调整。第十一条：决算建立健全预算对账与报