2024年内部审计年度工作计划例文（二篇）

第5页共5页2024年内部审计年度工作计划例文⑶在评估其内部控制制度的可靠性与执行力的前提下，需审视这些机制在实际操作中是否得到严谨的管理和执行，是否有助于公司的运营活动，促进公司的发展。这样的评估能及时揭示管理的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计效率，保证审计质量，提出具有针对性的审计建议，以推动下属企业完善和强化内控体系，确保其经营活动的正常运行。⑶通过预算审计推动预算管理理念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不完善，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立并完善各项费用管理规定，制定费用开支的标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。2、以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计的核心应是公司的经营业绩审计，主要对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现从发现型向预防型的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意结合经济责任审计和其他专项审计。经济责任审计是对下属企业经营者的年度或任期内的经营目标、任务完成情况及真实性的审计。集团不仅要加强离任审计，也应强化任中审计，重视对下属企业领导任中经营绩效的评估。⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现集团年度经营目标，提高经营效益。⑵结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：①收入合同审计：鉴于集团实行资金集中管理，要求所有企业的收入纳入预算并进行会计核算，禁止设立小金库。因此，审计将评估下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控是否健全、有效。②对主营业务成本支出进行跟踪审计：集团与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入业绩考核，并在ERP中实施预算控制。因此，审计将审查下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性，以确保成本支出的真实性和合法性。③工程项目的竣工结算审计：鉴于集团近年来有多个修缮工程竣工结算，审计主要关注工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保其合规性。三、遵循“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。1、对被要求整改的下属企业，审计部门需及时回访，监督审计建议的执行，确保企业存在的问题得到解决，避免同类问题的重复出现，以达到查违纠偏、防范风险、强化管理的目的。2、与集团各职能部门，特别是财务部，应加强合作和工作沟通，将审计部掌握的信息及时通报，防止管理、监督和考核的脱节。四、加大宣传力度，优化内审环境，加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量。1、过去一年，审计团队人员流动，审计岗位配置不足，影响了年度工作目标的全面实现。因此，需要领导的支持和相关部门的配合，按照岗位需求配备审计人员，充实审计团队力量。2、协助和配合相关部门完善内控制度，确保管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计在经营管理中的事前、事中、事后参与作用。3、利用公司内部通讯工具宣传内审，报道内审帮助被审计单位提高效益的案例，或定期与公司各职能部门及下属企业领导、相关部门进行交流，使所有员工了解内审在企业中的作用，促使下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的深化奠定坚实基础。4、通过审计回访，落实审计问题的整改，同时使审计部门了解下属企业的诉求，解决困难，深入了解企业经营状况，更好地服务企业。5、对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员的素质，以适应新的形势和任务的需求。2024年内部审计年度工作计划例文（二）在持续提升业务水平的基础上，将聚焦于以下三方面工作，以进一步增强服务水平：一、持续强化内审人员能力建设。我们将继续组织安排内审人员参与省、市、区各级审计业务培训，确保每位内审人员能够及时掌握最新的审计资讯、法律法规、专业知识及实操技能，进而提升内部审计工作的整体质量与服务水平。二、深化业务研究与实践。鼓励内审人员积极参与业务研究，设定年度目标，即每位内审人员需完成至少一篇论文、一个案例撰写或主导一个审计项目，以此推动审计工作的理论与实践相结合。三、强化廉政建设与审计规范。要求内审人员严格遵循《浙江省教育审计工作廉政规定》，秉持严谨细致的工作作风，确保审计活动依法、规范、精细进行，以维护审计工作的客观公正与审计人员的廉洁形象。二、民办学校（幼儿园）财务专项审计工作（具体月份略）为规范民办学校（幼儿园）财务管理，保障学生权益，依据《萧山区民办学校财务管理办法（试行）》等相关文件精神，本年度将继续对民办学校（幼儿园）的财务管理体系进行全面审计，重点聚焦于审计结果的整改落实情况及食堂收支管理，旨在通过审计进一步完善内控制度，强化经费监管。三、“三公经费”专项审计工作（具体月份略）根据省审计厅及萧山区审计局的工作部署，区教育局内部审计部将针对所属中小学及幼儿园开展“三公经费”专项审计，重点审查公务用车、公务招待、公务出国出境等方面的经费使用与管理情况，以促进经费使用的合规性与效益性。四、实施教育系统三年轮审制度（具体月份略）依据省教育厅及《萧山区教育系统内部审计轮审制度》要求，本年度将启动第三轮“三年一轮审”工作，全面审计公办学校（单位、幼儿园）的内部管理、收支管理、“三公经费”使用、固定资产管理、专项资金使用及食堂财务管理等情况，旨在提升单位领导的财经意识与风险防范能力，确保教育经费与资产的安全。五、开展教育工会经费使用专项审计调查（具体月份略）为加强对教育工会经费收支的监管，本年度将针对萧山区教育工会经费使用情况开展专项审计调查，重点关注特定年份的财务收支状况，并作为年度重点内审项目加以推进。六、实施下属单位负责人离任经济责任审计（具体月份略）根据教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织并完成校长（园长）及直属单位负责人的离任经济责任审计工作。通过审计核实财务收支及负债情况，评估经济活动的真实性、合法性及内控制度的执行情况，并提出合理化建议，以促进财务管理规范化与遵纪守法意识的提升。七、严格执行内部审计工作联席会议制度（一季度一次）依据《萧山区教育内部审计工作联席会议制度》要求，构建协同高效的审计工作联动机制。定期召开联席会议，协调解决审计中的问题与挑战，交流审计成果与经验，研究整改意见与建议，确保审计意见得到有效落实并充分发挥其“免疫”功能。八、积极完成上