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文档简介

酒店应收账款管理制度第一章总则为加强酒店应收账款的管理，确保账款的及时回收与核算，防范财务风险，根据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。应收账款是指因提供酒店服务而形成的客户欠款，是酒店经营的重要组成部分，合理的管理制度能够有效提高资金周转效率，增强酒店财务稳定性。第二章适用范围本制度适用于本酒店所有部门在应收账款管理过程中的相关活动。包括但不限于：前台接待、销售部、财务部、客户服务部等。所有员工均应遵循本制度的相关规定。第三章管理规范第1条账款分类1.客户分类：应收账款按客户类型分为个人客户、企业客户、团体客户。2.账款性质：按账款性质分为信用账款、预付账款、合约账款等。第2条账款审批1.所有新客户的账款额度须由销售部审核并报财务部审批。2.客户的账款变更（如额度调整、账期延长等）需重新提交审批。第3条账款记录1.所有应收账款需逐笔记录在财务系统中，确保信息的准确性与完整性。2.账款记录应包含客户名称、服务项目、金额、账期、开票日期等基本信息。第四章操作流程第1条客户账款的开立1.服务完成后，前台或销售部需及时录入客户信息，生成应收账款记录，并开具发票。2.发票开具：发票需按照国家规定的格式开具，并在系统中进行登记。第2条账款的催收1.账款到期：财务部应在账款到期前提前一周进行催收。2.催收方式：通过电话、邮件或上门拜访等方式进行催收，确保客户知晓应付款项。3.催收记录：所有的催收活动需在系统中记录，并由相关人员签字确认。第3条账款的核销1.核销条件：客户已付款项须在系统中进行核销，核销需附上支付凭证。2.核销流程：财务部需每月对账款进行核对，及时处理未收款项并进行必要的调整。第4条逾期账款处理1.逾期账款：对逾期未付款项，财务部应在到期后15天内进行再次催收。2.法律措施：若逾期超过30天且未能回收，需提交法律部门进行法律追索。第五章监督机制第1条内部审计1.审计频率：财务部应定期对应收账款进行审计，确保账款记录的准确性。2.审计报告：审计结果需形成书面报告，提交管理层审核，并提出改进建议。第2条反馈机制1.员工反馈：所有涉及应收账款的员工可对管理流程提出建议，财务部需定期收集并整理反馈。2.客户反馈：客户可通过客服热线或邮件对账款处理过程提出意见，财务部应及时回复并进行记录。第六章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。制度如需修订，须经管理层会议讨论通过后方可生效。---总结酒店应收账款管理制度旨在通过规范化的流程、明确的责任分工与有效的监督机制，确保应收账款的及时回收，降低财务风险，提升资金使用效率。制度的实施不仅有助于加强

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