公司年度经营计划与公司预算

公司理财高级培训公司理财高级培训 第一单 公司预算控制系 第二单 公司预算的编制程 第三单元公司年度经营计 第四单 公司业务预算的编 第五单 公司财务预算的编 第六单 工作研 公司理财高级培训公司理财高级培训第一单 公司预算控制系计划与预算规则一、1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率公司理财高级培训1（5年） 2、年度经营计划（时间跨度一年 3、公司预算（时间跨度一年年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使 公司理财高级培训预算-----销售计划------生产计 人事计销售计划------生产计划-------人事计 ---预公司理财高级培训生产预 营业费及管理费预直接材料预 直接人工预 制造费用预

预计资产负债 预计利润 预计现金流量公司理财高级培训公司理财高级培训（一）投资预算(资本预算)（二）果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策公司理财高级培训公司理财高级培训预计现金流量表（也称现金预算1 2．编制公司预算公司理财高级培训2．编制公司预算公司理财高级培训 公司理财高级培训1、2、公司理财高级培训公司理财高级培训3、4123、公司理财高级培训公司理财高级培训六、公司预算管理的地位(讨论（借口或理由（借口或理由公司理财高级培训公司理财高级培训第二单 公司预算的编制程一、12344、可控性公司理财高级培训567公司理财高级培训公司理财高级培训公司预算的编制一般应按照“逐级汇总”1、下达目 （自上而下程序2、编制上报（自下而上程序3、审查平衡（自上而下程序公司理财高级培训公司理财高级培训4公司理财高级培训公司理财高级培训12公司理财高级培训公司理财高级培训345公司理财高级培训公司理财高级培训67公司理财高级培训公司理财高级培训四、12公司理财高级培训公司理财高级培训第三单 公司年度经营计一、知己知 SWOT分（一）SWOTSWOT分析就是对企业的内部优势（Strengths）（Weaknesses）及对外部的机会（Opportunities） （二）SWOT1、内部环 优势（S）与劣势公司理财高级培训2、外部环 机会（O）与威胁公司理财高级培训公司理财高级培训二、公司战略计划（一）22公司理财高级培训公司理财高级培训（二）1 时间跨度5 2 战略计划由谁来编1-210 公司理财高级培训公司理财高级培训3 必备一份任务 公司理财高级培训公司理财高级培训4公司理财高级培训 B5公司理财高级培训公司理财高级培训5公司理财高级培训56 综合考虑各项因 公司理财高级培训公司理财高级培训（三）APEX公司的「中心观念公司理财高级培训公司理财高级培训生產部門12（10,000單元

行銷部

裁減人事費用

取Wool

撤除五位內部徵選三、（一）（一）重要公司理财高级培训（二）31、公司必须做什么？你要编制一份清单，列举公司新一年10项。23（三）编制年度经营计划纲要（年度计划书公司理财高级培训1一、本年度經營檢討二、現況分析 三 經營目２．生產單位：生產進度、製程規劃３．行政單位：工作重點、目標（列舉式） 五、組織及人力計劃六、教育訓練七、費用預算八、九、一、二、二、（一）外在因素：（人力市場、資金市場等公司理财高级培训（二）：（人力資源、組織氣候等）三、經營目標：四、八、管理重點（創新、革新2、公司年度经营整体计划纲要（计划书 公司理财高级培训公司理财高级培训一、經營宗旨與方針二、經營目標２．人力效益貢獻３．毛利率４．費用率 四、市場目標五、組織（目標、人力）計劃六、生產計劃或辦貨計劃八、教育訓練計劃（人力資源發展計劃１．生涯規劃２．發展體系４．費用公司理财高级培训１．對內（分類列表式）３．廣告計劃AB十 11公司理财高级培训公司理财高级培训2 贵公司是如何确定年度经营目标的3、你认为单独编制公司年度经营计划有必要吗？贵公司编制年度经营计划吗？请将贵公司的成功的公司理财高级培训一、（一）例如：D公司只生产和销售一种产品，20016－2D2001年 单位： 预计销售量（台468624400600800600240020001441444002401604006003602406008004803208006003603603845207206802304说明：D本季度的销售回款率为60% 公司理财高级培训公司理财高级培训（二）公司理财高级培训D2001年 单位： （6—468624 468624467524预算生产量=（预计销售数量+预计期末库存量）-（二）公司理财高级培训D数量单位：千 金额单位： 4675242131392912067544 27384433124467542332372712011516318513960320006060115575711516381811631859292185139696911139174162593说明：D期末库存量是下期生产需要量的 公司理财高级培训预计采购量=生产需要材料量+预计期末库存量-公司理财高级培训D2001 预计生产量（台（6—467524单位产品工时（小时（小时21313929120每小时人工成本（元直接人工总成本（元42627858240预计直接人工成本=预计直接人工总工时Х小时工资率=Х预计生产量（四（四）公司理财高级培训D公司制造费用预算2001年度 （6--5） 211031153919291206036363636144 501212121248343943156用分配率 ————————————公司理财高级培训固定制造费用分配率 为了便于编制现金预算,在制造费用预算中还应预计各期的现金支出。在制造费用预算中，除了折旧费以外都需要用现金支付。（六）D2001 （24040台（440台（24000台（元直接材料（千克60111600直接人工（小时240240变动制造费用（小时60160固定制造费用（小时 14420423144204 1045191044公司理财高级培训公司理财高级培训（七）D2001年 单位： 6666241616161666999936888832 39393939158九、管理费用预算公司理财高级培训D2001年 单位： 12121212482222911117444416 2020202081二、投资预算（资本预算 公司理财高级培训

D公司投资预算（固定资产2001年 单位：2240532405D2001D 1 47151025122 25公司理财高级培训公司理财高级培训第五单 公司财务预算的编一、D2001D2001年 单位： 483610664838452072068023044325567307462352117423439202560563951396239203960240561747843205260240567631625838392041605647659324015615881158240480224233236-139-3326919 15010025025025010101501002601036106688公司理财高级培训公司理财高级培训1预计利润表是以货币形式综合反映预算年度内企业经营活动成果的利润计划。预计利润表在前述各项经营预算的基础上，根据权责发生制的原则编制。D2001编制单位：D公 单位： 24001044 13561581588110946减：所得税（估计2407062编制单位：D编制单位：D公司理财高级培训 资产488144240 3842212317197201200232280无形资产（土地使用权40040011181611 6069200200260269 800800586998581341111816113预计现金流量表编制单位：D