资本项目“一线查访”测试专项试卷

资本项目“一线查访”测试专项试卷单选题（总共25题）1.资本项目外汇账户之间的原币划转，是否可以按照资本项目外汇收入支付便利化的规定办理？(1分)A、是B、否答案：B解析：

暂无解析2.备用金是否适用便利化业务?(1分)A、适用B、不适用答案：B解析：

暂无解析3.浙江省分局辖内银行可以为以下哪种类型的企业办理外债签约登记业务（）(1分)A、选择投注差模式借用外债的非金融企业B、选择全口径跨境融资宏观审慎模式借用外债的非金融企业C、房地产企业D、地方政府融资平台答案：B解析：

暂无解析4.被外汇局管控的企业，可以在银行办理下列哪项业务（）(1分)A、外商直接投资转股登记B、资本金结汇C、利润汇出D、货物贸易付汇答案：D解析：

暂无解析5.境外放款资金必须经过（）汇出境外(1分)A、外币经常账户B、企业基本结算账户C、外汇贷款专户D、境外放款专用账户答案：D解析：

暂无解析6.银行在为客户办理外债开户提款结汇境内划转或支付境外支付及还本付息等业务，应通过（）进行信息核对(1分)A、资本项目信息系统B、国际收支申报项目信息系统C、信息交互项目系统D、经常项目信息系统答案：A解析：

暂无解析7.境外投资企业的境内投资主体应于（），通过（）向外汇局报送上年度境外企业存量权益相关信息(1分)A、每年1月1日至6月30日（含）期间；商务局联合年报平台B、每年1月1日至6月30日（含）期间；资本项目信息系统企业端、银行端或事务所端C、每年1月1日至9月30日（含）期间；商务局联合年报平台D、每年1月1日至9月30日（含）期间；资本项目信息系统企业端、银行端或事务所端答案：B解析：

暂无解析8.资本项目外汇收入支付便利化业务办理适用的资金支付形式有以下哪几种：①境内直接付汇②结汇后直接境内支付③从结汇待支付账户办理境内支付(1分)A、①②B、①③C、②③D、①②③答案：D解析：

暂无解析9.下列说法错误的是（）(1分)A、境内企业境外放款，放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续B、外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额C、境内银行可直接购汇或以自有外汇汇出境外直接投资前期费用D、境内银行对外直接投资业务中境内银行在办理购付汇手续后，应在5个工作日内按规定通过相关业务系统办理反馈手续答案：D解析：

暂无解析10.某企业开有资本金账户和结汇待支付账户，2018年6月6日企业从结汇待支付账户划出备用金100万元人民币，6月21日又申请在资本金账户办理备用金结汇，则哪项申请金额可以办理？(1分)A、20万美元B、2万美元C、10万美元D、15万美元答案：B解析：

暂无解析11.以下哪类账户的资金应当办理出资入账登记（）(1分)A、境内再投资B、境内资产变现账户C、资本金账户D、外债专户答案：C解析：

暂无解析12.浙江省分局内的境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额（）(1分)A、原则上不超过300万美元且不超过中方投资总额的15%B、原则上不超过300万美元且不超过中方投资总额的30%C、不超过中方投资总额的15%D、不超过中方投资总额的30%答案：C解析：

暂无解析13.境内机构已设立了境外企业增资，需汇出资金的，银行应按照（）操作规程办理业务(1分)A、前期费用汇出B、境外资产变现账户开立C、境外放款资金汇出D、境外直接投资资金汇出答案：D解析：

暂无解析14.境外直接投资企业因经营效益良好进行利润分配后需要汇回利润的，可保留在（）外汇账户或直接结汇(1分)A、企业经常项目B、境外投资专用帐户C、待核查帐户D、境外资产变现外汇账户答案：A解析：

暂无解析15.境内机构在办理境外直接投资投资资金汇出前，银行应查看额度控制信息表中（）项目来判断是否有剩余资金额度(1分)A、总额度B、累计流出金额C、尚可流出金额D、累计购汇金额答案：C解析：

暂无解析16.假设有ABC三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C公司持有A公司50%的股权和B公司50%的股权（AB公司均不持有C公司的股权），A出资购买境外B公司30%的股权，应申报在哪个交易编码项下？(1分)A、621013对境外子公司增资B、623011对境外联属企业的股权投资C、622015对境外母公司的股权投资D、721010投资境外机构境外发行的股票或股权答案：B解析：

暂无解析17.外商直接投资外汇资本金不得来源于（）(1分)A、外国投资者从境外汇入B、外国投资者从境内非居民账户划入C、现钞存入D、从前期费用账户划入答案：C解析：

暂无解析18.资本金结汇用于备付金，应填写的用途代码是（）(1分)A、017B、018C、022D、023答案：B解析：

暂无解析19.以下说法正确的是（）(1分)A、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付B、境内机构以境外资金或其他境外资产或权益出资的境外直接投资，应向注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记C、境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其资本项目外汇账户，经核准后可办理结汇D、境外放款实行发生额累计管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金答案：B解析：

暂无解析20.关于境内居民对外投资，以下说法正确的是（）(1分)A、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，在境外开展境外直接投资B、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境外资产或权益，在境外间接开展境外投资C、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，在境外直接或间接设立控制特殊目的公司D、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接投资答案：C解析：

暂无解析21.结汇待支付账户按特殊备案方式支付的，实际资金用途应（）(1分)A、在账户内结汇信息中体现B、在境内支付时在境内划转信息中体现C、在结汇待支付账户的收支余信息中体现D、在收齐真实性资料后，在境内划转信息中修改为实际用途答案：D解析：

暂无解析22.一个外商投资企业可以开立()外汇资本金账户(1分)A、1个B、2个C、3个D、不同银行多个答案：D解析：

暂无解析23.企业将资本项目外汇收入结汇划入结汇待支付账户时，应当填写《资本项目账户资金支付命令函》还是《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》?(1分)A、《资本项目账户资金支付命令函》B、《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》答案：A解析：

暂无解析24.以下关于资本项目收入支付便利化业务的表述是否正确：银行不得以任何形式在落实便利化业务中自行加码，包括以办理人民币存款、理财作为开展便利化业务的前提条件等，银行出于防范外汇风险而规定的相关企业评估条件除外。(1分)A、正确B、错误答案：A解析：

暂无解析25.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被（）直接或间接持股或控制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为返程投资(1分)A、境外个人B、境外企业C、境内非法人机构D、境内居民答案：D解析：

暂无解析多选题（总共15题）1.意愿结汇制外汇资本金账户内资金结汇银行应审核材料（）(1分)A、资本项目相关账户资金支付命令函B、货币出资入账登记表C、前一笔资本金结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性证明材料，前一笔结汇用途为备用金的，银行可不要求其提供真实性证明材料D、视情况要求补充的其他材料答案：AB解析：

暂无解析2.下列说法正确的是（）(1分)A、境外直接投资企业利润汇回，汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户，但不可直接结汇B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，需审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关机构，需待其办理境外直接投资存量权益登记后，为其办理利润汇回业务C、银行需审查客户汇回利润金额与外汇局资本项目信息系统存量权益申报数据是否匹配D、短期内集中汇回利润等情况：企业应提供境外纳税证明答案：BCD解析：

暂无解析3.收到外商投资资本金时，发现缴款人与出资人不一致，应当（）(1分)A、不得入账，原路退回款项B、可以入账，但要提示企业出资可能无法得到相关部门认可C、办理出资入账登记时应当注明缴款人与出资人不一致D、未被有关部门认可的出资应当原路退回答案：BCD解析：

暂无解析4.境外放款专用账户的收入范围是（）(1分)A、从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金B、从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金（不得提前购汇）；C、从境外借款人收回的贷款本息；D、境外投资项目资本金答案：ABC解析：

暂无解析5.以下哪几种业务类型不纳入跨境融资风险加权余额计算（）(1分)A、贸易信贷B、贸易融资C、集团内部资金往来D、境外同业存放答案：ABCD解析：

暂无解析6.外汇局对资本项目收入便利化业务进行检查发现企业有违规事项时，可按以下分类原则进行处理，其中正确的有（）(1分)A、如果银行未尽职审核为不满足便利化条件的企业办理便利化业务，则银行应承担审核失责责任;B、如果该违规业务属于银行已抽查业务，但未按规定报告外汇局或未采取事后必要措施的，由办理业务的企业承担违规责任，经办银行承担审核失责责任C、如果该违规业务属于银行已抽查业务，但银行在抽查中发现问题并及时报告外汇局且采取事后必要措施，由办理业务的企业承担违规责任，银行可免除责任D、如果银行已按规定开展抽查且该违规业务未被银行抽中，且经外汇局调查、无证据表明银行未尽职审查的，由办理业务的企业承担违规责任，银行可免除责任答案：ABCD解析：

暂无解析7.ODI前期费用外汇账户有效期为（）个月。如确有客观原因，开户主体可提交说明函申请延期，但最长不得超过（）个月。(1分)A、5B、6C、10D、12答案：BD解析：

暂无解析8.以下关于外债入账提款说法正确的是（）(1分)A、外债资金必须汇入客户开立的外债账户B、外债资金入账需要办理国际收支申报C、外债资金汇入需要银行办理入账登记D、外债国际收支申报信息自动关联到外债签约信息答案：ABD解析：

判断题9.外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循（）原则(1分)A、合法B、自用C、自主支付D、真实答案：BD解析：

暂无解析10.对具有下列特征的业务()，银行应加强尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及持续监控，并审慎或拒绝客户办理相关业务(1分)A、以境外直接投资为渠道，实为境内机构或个人向境外转移资产或投资移民的B、交易目的不合理的C、资金来源不合理的D、资金去向存疑的（不能明确说明资金最终去向、用途的）答案：ABCD解析：

暂无解析11.外商投资企业资本金及其结汇人民币资金不得用于（）(1分)A、向非关联企业发放委托贷款B、非自用房产C、投资证券市场D、归还自身的固定资产贷款答案：ABC解析：

暂无解析12.跨境资金集中运营业务主要包括（）(1分)A、集中外债额度B、集中境外放款额度C、经常项目资金集中收付和轧差净额结算D、资本项目收入结汇支付便利化答案：ABC解析：

暂无解析13.在办理境外直接投资相关业务时，各银行应重点关注下列哪些情况（），防范无真实投资背景的资金借道流动。(1分)A、境外投资项目与境内投资主体主营业务存在较大差异的B、规模差异较大（如境内母公司规模小但境外投资子公司规模大的“母小子大”的境外投资等）C、境外投资资金来源存疑（如个人资金借道企业渠道实现“移花接木”的境外投资等）D、境外投资资金去向存疑或短期内集中办理境外直接投资登记业务（如突击设立企业实现对外快速投资付汇的“快设快出”的境外投资）答案：ABCD解析：

暂无解析14.企业在银行所开立的外汇资本金账户内资金结汇可选择以下（）形式进行结汇使用(1分)A、支付结汇制B、实时结汇制C、意愿结汇制D、收付结汇制答案：AC解析：

暂无解析15.（多选）非金融企业债务人可在外债提款前持以下哪些材料到外汇局浙江省分局辖内银行办理外债签约（变更）登记手续（）(1分)A、《贸易外汇收支企业名录登记申请表》B、《非金融企业外债登记申请表（宏观审慎模式）》C、加盖公章的外债合同主要条款复印件D、上年度或最近一期经审计的财务报告答案：BCD解析：

暂无解析判断题（总共10题）1.因特殊经营需求，非银行债务人需在所属外汇分局（外汇管理部）辖区以外选择开户银行，应当经所在地外汇局核准。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析2.境外放款本金汇入必须通过境外放款专户办理，利息汇入通过经常项目外汇账户办理。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析3.我市辖内一家制造型企业拟开展境外投资，其汇出境外的前期费用的累计汇出额原则上不超过300万美元且不超过中方拟投资总额的15%。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析4.金华辖内的外汇指定银行不可以为注册地在宁波的外商投资企业办理