2024年公司存货管理规章制度范文（二篇）

第5页共5页2024年公司存货管理规章制度范文存货管理制度第一章总则存货应按类别编制目录并进行登记，以便于与财务部门的账户记录进行核对。存货的摆放需保持整齐、有序，以便利盘点工作的进行。第二章存货检查与报告第十条仓库保管人员应定期对存货进行系统性检查，重点检查有无损坏、变质或长期未流动的情况，并将检查结果详细记录。一旦发现存货损坏或变质，应立即填制专门的报告单，详细说明数量、原因，并报请相关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门需共同进行调账处理，以确保账实相符。第三章库存管理与采购第十二条各企业应依据生产需求等实际情况，合理确定库存量，以避免存货积压或短缺现象的发生。常规存货的请购应由仓库根据当前库存情况向采购部门提出。第四章存货收发制度第十三条存货验收入库时，需遵循以下手续：1.核实签发凭证的单位与发货单位是否一致。2.检查随货同行的发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，并确保有相关部门或人员的签章，手续不完备的，不予办理验收。3.验收人员需依据凭证所列内容，逐一核对品名、规格、型号、质量和数量，并与合同副本和样品进行比对。若发现不符，应拒绝入库，并立即向采购部门提交验收质量报告以便处理；核对无误后，签发验收入库单，一式三联，分别用于仓库登记存货保管台账、财务部门进行采购结算、以及采购部门备查。第十四条存货出库时，必须严格办理出库手续，填制“出库单”或“内部调拨单”，并验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续的行为，以及白条发货现象。出库凭证至少一式三联，分别用于留存、仓库记账、以及财务记账。仓库发货后，应将财务记账联加盖“货付讫”印章后送交财务部门进行存货收发核算。第五章存货盘存制度第十五条各企业应依据存货类别和管理要求，实行永续盘存制。第十六条企业财务部门应设立数量金额式存货明细账（已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可仅进行存货的金额明细核算），仓库则需设立存货保管台账，按名称连续登记收、发、存的数量。第十七条在永续盘存制下，各种存货的明细账应按每一品种规格设置，仓库保管账的设置应与财务部门存货明细账保持一致，以便于部门间相互核对与控制。第十八条财务部门明细账应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算结存数量。同时，还需对存货金额进行登记，实现数量和金额的双重控制。第十九条仓库存货保管账应由保管员根据收、发货单登记收发数量，进行数量控制。第二十条存货明细账与存货保管账应定期相互核对，至少每月核对一次，以随时反映存货结存情况，确保存货安全。对于数量差异，应及时查明原因，办理存货盘盈、盘亏报告手续，并经相关领导批准后，仓库与财务部门需同时进行账务调整。第二十一条对存货进行定期盘点，在实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立专门的盘点小组，制定详细的盘点计划，并确保盘点人员认真负责，严禁走过场。第二十二条盘点计划应包括以下内容：1.盘点时间：永续盘存制下，存货盘点可选择在上半年或下半年某月进行；实地盘存制下，存货盘点应选择在月末结账前一日进行。2.盘点参与人员应涵盖业务部门、财务部门、办公室等相关部门人员。3.永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点计划或指令传达到每一位参与人员。第二十三条盘盈或盘亏存货金额在特定限额以下的，由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理；超过限额的，应编写盘盈或盘亏报告，报集团公司批准后，再按相应程序处理。第六章存货计价方法第二十四条存货计价方法的确定与变更需经集团公司领导机构批准，并符合企业会计制度及税法的规定。第二十五条存货按照实际成本核算，各单位可根据自身实际情况选择先进先出法等方法核算存货发出。第七章检查与考核第二十六条公司财务部将按以下四种情况对各企业进行抽查：1.仓库及财务部门未按本制度规定设置账簿者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减相应分数。2.未按本制度规定进行对账或未做对账记录者，每查出一次，在当月绩效考核中扣2024年公司存货管理规章制度范文（二）第十八条：在生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，必须先经过公司质量管理部门的质量检测，并需出具质量检测报告书。只有通过检测的产品或半成品才能被送至仓库部门。第十九条：仓库部门需依据质量管理部门签发的“质量检测报告”和生产部门提供的产成品或半成品，确认数量准确、计量无误后，办理验收入库手续，并填写“产品入库单”。第二十条：财务部门应确保每月各生产部门所消耗的材料和产出的产品或半成品，按照财务规定及时准确进行财务处理，并在“存货”及相关会计科目的明细账上进行登记。同时，根据仓库资料和财务核算结果，编制“生产耗用材料汇总表”和“产品、半成品月度统计表”供生产部门核对，以便评估生产部门的耗材产出比率。第二十一条：所有销售业务需由销售部门依据《销售合同》签发“销售发货通知”，然后将通知送交仓库。仓库发货部门应根据“销售发货通知”进行发货，确保发货过程的准确性，并实行差错责任追究制度。发货完成后，仓库部门应出具“出库单”，并要求客户在查收栏签字确认。第二十二条：财务部门在收到已发货的“出库单”并收妥销售货款后，应向客户开具发票。为确保发票的准确性，出票时需执行以下程序：1.检查是否存在出货凭证和相应经批准的销售提货单；2.根据已授权的商品价目表或销售合同开具发票；3.核查销售发票的计价和计算的正确性；4.对销售提货单上的商品总数与对应销售发票上的商品总数进行比较。第二十三条：对于委托外加工的材料出、入库，需填写委托外加工出库单、入库单，详细记录物品的名称、规格、型号、数量。第二十四条：财务部门应根据各种出库单据及时进行财务核算，编制会计凭证，登记“存货”及相关会计科目账册，并在月末结算出“存货”的结存数量和金额，以备实物盘点核对。第二十五条：财务部门需审核“销售折让”是否经过公司管理层的授权，是否与销售合同一致；审核销售退回是否查明原因，是否经过批准，退回的商品是否已由仓库管理部门查收入库并取得“销售退回入库单”。第二十六条：财务部门应强化销售折让和销售退回业务的发票管理，根据以下情况进行处理，并根据批准的货项通知单及红字发票进行折让或退回的账务处理，相关资料附在凭证后面：1.若购买方未付款且未作账务处理，需收回原发票和税款抵扣联，注明“作废”字样；属于折让的，按折让后的金额重开；2.若购买方已入账，发票无法退回，需索取其当地税务部门的退货退出或折让证明单，根据退回货物的数量、价款或折让金额向买方开具红字专用发票，红字专用发票的记账联作为公司扣减收入、销项税的凭证；然后重新开具正确的商业发票给对方。第二十七条：公司仓库管理部门应每月至少进行一次物资盘点，与“领料单汇总表”、“外购物资入库单汇总表”、“产品销售发出汇总表”和物资台账进行核对，确保仓库管理的准确性和实物资产的安全性，保证实物资产与仓库记录数量一致。第二十八条：公司应每半年或一年组织仓库、财务部、计划供应部、车间、业务部等部门对存货资产进行全面盘点。由上述部门抽调人员组成盘点小组，负责存货资产的盘点工作，并将盘点记录整理成册进行保管。第二十九条：财务部门应将财务账册上核算的存货与仓库记载的存货及实际盘点结果进行核对，编制“盘点情况汇总表”，列出差异情况、差