2024年企业内部控制制度（二篇）

第6页共6页2024年企业内部控制制度在执行任务期间，遭遇招揽停车时，通常不得拒绝搭载乘客。这是由于公共运输的承运人通常占据市场主导地位，且其服务具备公共事业的特性，旅客和托运人通常无法找到其他合适的运输方。若允许公共运输承运人任意拒绝服务，将扰乱社会秩序。因此，如前述案例所示，出租车司机的“拒载”行为即违反了法定的合同订立义务，其行为不仅应受到道德谴责，更应承担法律责任。《证券法》中对上市公司强制收购要约的规定，同样属于强制缔约的范畴，旨在保护在并购中处于弱势的中小股东，使他们有机会脱离被收购公司。4.我国关于强制缔约的法律规定有待强化和完善。4.1当前我国法律对强制缔约制度的规定存在不足。强制缔约的适用范围过于狭窄，如供水、电、气、热力等社会公用领域的合同并未纳入强制缔约的范畴。《合同法》仅在第____条中规定，使用格式条款的一方应遵循公平原则，以及第____条中规定损害公共利益的条款无效，但这并不足够。在涉及社会公用事业时，弱势的合同相对人往往难以维护自身权益，因此，有必要引入强制缔约规则以保护公共利益。公共运输领域的强制缔约规定，理应在其他相应的社会公用领域得到一致应用，但目前《合同法》对此的规范存在不完善和缺陷。4.2许多与公民生活密切相关的公共服务部门，无论是合同法还是其他法律，都缺乏强制缔约义务的规定，导致这些部门可能滥用市场垄断地位，影响公民的正常生活。例如，去年____地区发生的李家胤事件，某医院拒绝收治患有绝症的儿童，引发了公众对医院是否应承担救治义务的讨论。尽管《执业医师法》和《医疗机构管理条例》中有关于医生救治病人的规定，但这些规定是否构成强制性义务尚无定论，反映出立法上的不足。因此，我国合同法和其他法律未明确规定违反强制缔约义务的法律责任，加上侵权行为法的不完善，使得对违规方的惩罚和受害者保护缺乏法律依据，导致法律实效性低下。4.3随着我国经济改革的深化和社会结构的转型，立法上完善和加强强制缔约制度至关重要。市场竞争导致的社会群体地位差异加大，弱势群体在与强势群体的博弈中处于不利地位。在这种情况下，单纯依赖契约自由原则无法保障弱势方的权益。如前所述的案例所示，当前法律对强制缔约的规定不足以应对社会公正原则的挑战。鉴于现实需求与法律规定的差距，强化和改进强制缔约制度的立法工作显得尤为迫切和重要。2024年企业内部控制制度（二）亏损补偿方案：(四)设定公司增加或减少注册资本的计划；(五)决策公司的对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事务；(六)确定公司内部管理机构的设置；(七)聘任或解聘公司总经理；根据总经理的提名，聘任或解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其薪酬及奖惩事宜；(八)制定公司的基本管理制度；(九)提出本章程修改方案；(十)管理公司的信息披露事务；(十一)听取公司总经理的工作汇报并检查其管理工作；(十二)根据法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他权力。总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理对董事会负责，行使以下职权：(一)主持公司的生产经营管理工作，确保董事会决议的执行，并向董事会报告工作；(二)组织实施公司的年度经营计划和投资方案；(三)拟定公司内部管理机构设置方案；(四)拟定公司的基本管理制度；(五)制定公司的具体规章；(六)提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人；(七)决定聘任或解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的管理人员；(八)公司章程或董事会授予的其他职权。第九条通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造公平、公正、科学、健康的人事环境，确保公司员工保持正直、诚实、公正、廉洁的品质，以及稳定的工作心态和专业胜任能力。(一)为有效控制人力成本，公司应制定内部招聘和外部招聘作业流程，人员招聘遵循公平、公正、公开原则，择优录用。(二)公司应建立系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，提升个人素质和职业技能，积极支持员工参与继续教育活动。(三)公司应根据以岗定薪、以业绩和能力定薪的原则，兼顾公司利益和个人利益，制定绩效挂钩的薪酬激励制度。(四)公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，建立科学有效的管理人员选聘制度。(五)公司依据劳动法规，结合实际，规范员工辞退、离职管理，维护公司和员工的合法权益，预防劳务纠纷，保障公司健康发展。第二节业务控制第十条公司业务控制涵盖规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。第十一条规划与计划业务控制主要内容包括：(一)制定公司发展战略形成程序，定期更新中长期发展战略规划，经董事会批准后执行。(二)每年初，根据公司发展战略规划，确定年度发展目标、业务计划和资金预算，作为全年工作指导。第十二条融资与投资业务控制主要内容包括：(一)建立融资管理体系，确保融资活动的授权合理性，规范融资过程，相关活动需有记录。(二)根据投资业务特性，制定投资决策流程，实施风险防范措施，确保投资活动的科学管理。(三)建立项目风险评估体系和项目责任制，对投资项目进行有效监督和指导。第十三条生产和服务业务控制主要内容包括：(一)分析市场环境和生产要素，制定生产计划，确保生产系统的安全、高效运行，以实现经营目标。(二)对生产和服务岗位进行必要的技能培训和安全教育，识别关键岗位并制定控制措施。(三)制定科学的工艺流程和安全作业指引，确保生产和服务质量。(四)确保适宜的生产设备和监测设备，对关键点进行识别和监测，确保设备的持续有效性。第十四条销售及收款业务控制主要内容包括：(一)制定销售及收款服务规程，降低业务风险。(二)统一规划公司的授信管理，提高信息透明度，理顺与银行