2024年专项资金管理制度（二篇）

第4页共4页2024年专项资金管理制度资金分配与使用管理规定第一条资金分配使用方案的制定应明确资金分配原则及具体使用方向，确保资金的合理性与针对性。方案一经确定，不得擅自更改资金用途，以确保项目实施的一致性与规范性。项目实施方案及资金分配方案需提交至市财政局与卫生局进行审定与备案，确保方案的合规性与可行性。第二条为保障项目资金的安全与有效使用，需加强对项目资金的审核力度，确保资金使用符合“专款专用、单独核算”的原则。项目资金应设立独立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行细致的会计核算，包括总分类核算与明细分类核算。同时，应明确项目财务管理人员的职责与分工（包括负责人、审核人、经办人等），并在人员变动时及时办理交接手续，以保障项目经费支出的有效性与财务管理的连续性。第三条项目财务人员应严格遵循《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》以及《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关规定，结合卫生部门的财务管理要求，进行会计核算与会计监督。财务人员应真实、准确地记录、核算与反映项目资金的收支活动，并按时编制财务报表。在项目经费报销过程中，应严格审核报销凭据，确保方法正确、记账准确、内容完整且符合时限要求。对于违反财经法律、法规及规章制度的行为，财务人员有权制止或纠正，并协同项目执行人开展项目资金绩效考评工作。第四条项目资金应严格按照项目实施方案规定的用途进行使用，主要涵盖与项目活动直接相关的各项支出，如设备购置费、药品费、耗材试剂费、培训费、宣教费、管理费、人工费、工作补助、救治补助等。项目经费支出应严格控制在预算额度内，并遵循既定的开支标准与审批程序。第五条在项目经费使用支付过程中，应明确标注项目方案名称、年度、资金文号、资金用途及支付额度等信息。提供的原始凭证需为国家统一正式收据或合法票据，且内容完整、清晰。对于发放给个人的劳务费、讲课费、人员费用及工作补助等自制原始凭证，必须附有领款人签字及相关信息。培训经费开支则需提供培训记录清单及相关证明文件。所有报账凭据均需经办人、审核人及负责人签名并注明签署日期，以明确责任归属。第六条卫生部门形成的国有资产应纳入单位资产管理范畴，严格按照《____省省级财政____管理暂行规定》等相关规定执行管理，严禁将国有资产私有化。第七条项目资金必须实行专款专用原则，任何单位和个人均不得以任何理由或方式截留、挤占或挪用项目资金。严禁使用项目资金支付罚款、捐款、赞助、投资及基建等非项目相关费用，并严禁将项目资金用于发放各种福利支出。第八条项目完成后如有结余资金，应按照《____省省级财政____管理暂行规定》等规定的程序进行妥善处理。第九条项目完成后，应对项目执行过程及完成结果进行全面的考核与评价。考评工作应依据国家有关法律法规、政策、项目管理方案及项目资金管理制度等规定进行，重点考察项目任务完成情况、项目管理情况、资金使用与财务管理情况、项目实施效果及其他相关方面。第十条项目执行单位应按要求开展自评与考评工作，定期对本单位项目的执行进度、完成质量、项目管理、财务状况及项目成效进行考核与分析。项目完成后，需进行全面绩效考评并提交考评报告。第十一条医院应自觉接受审计、纪检、监察等部门的监督检查，确保项目资金使用的合规性与透明度。第十二条对于项目资金使用不合规、弄虚作假或截留、挪用、挤占项目资金的行为，一经发现将严肃追究相关人员的责任；构成犯罪的，将依法移送司法机关追究刑事责任。第十三条本规定自下发之日起正式执行并由财务科负责解释。[____管理制度]一、____管理实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的原则，确保资金的安全与专款专用。二、资金的拨付应遵循专款专用的原则，严格按照项目资金批准的使用计划与项目批复内容进行拨付。未经批准不得擅自调整项目内容或资金用途；严禁拆借、挪用、挤占或随意扣压项目资金；资金拨付动向需按不同____的要求执行，不得任意改变；特殊情况需请示上级部门批准。三、严格执行____的初审、审核与审批制度，确保审批手续齐全且符合规定程序。各类____审批程序以该____审批表所列内容及文件要求为准。四、____报账拨付时需附真实、有效、合法的凭证作为依据。五、加强审计监督力度，实行单项工程决算审计、整体项目验收审计及年度资金收支审计等制度，确保项目资金的合规使用。六、对____项目进行定期或不定期的督查工作，确保项目资金专款专用并全程参与项目2024年专项资金管理制度（二）1.目标本规定旨在遵循国家法律法规，满足《企业会计准则》的规定，强化专项经费管理，推动企业自主创新，完善公司专项经费核算与财务管理体制，并根据公司的实际运营状况进行制定。2.适用范围本制度适用于江西赣锋锂业股份有限公司。3.定义专项经费特指用于技术改造（含信息化软硬件升级）、科学技术研究与开发、信息新技术推广应用等特定费用支出。4.职责4.1财务会计部负责年度预算的编制、各部门预算的审核、初步预算的拟定，提交公司预算管理委员会审批，并对最终预算资金的分配与监管负责。4.2各部门需按照公司的预算管理规定编制年度预算，并提交财务会计部审核。4.3预算管理委员会负责召集相关人员，对公司的年度预算进行审批。4.4公司审计部承担资金使用情况的监督职责。5.资金使用原则专项经费应按计划有效配置，节约使用，注重资金使用效益。6.专项经费来源6.1国家及上级部门对特定项目提供的专项拨款；6.2企业自筹资金，主要来自生产经营活动产生的盈余；6.3其他渠道筹集的特定项目资金。7.专项经费管理7.1各部门须按照公司内控制度中的全面预算管理要求编制专项资金预算，经财务会计部汇总审核后提交预算管理委员会审批。审批通过后，纳入常规管理。7.2费用使用需遵循严格的审批流程，由相关人员填写费用报销单或付款申请书，由费用使用部门负责人及公司相关领导审批，并在单据上签字后送交财务部门。7.3财务会计部在部门领导审批后，复核手续完备性及数据准确性，无误后由出纳依据审批凭证支付费用。7.4专项经费按预算计划分配至具体项目，实行专款专用，严格监管，禁止挪作他用。7.5专项经费的使用须遵循公司《资金管理制度》，仅限于专项计划内列出的项目，且在合同签订或项目报告经公司批准后方可启用。由项目承担部门在规定的范围内严格控制，合理使用。7.6若涉及与外部单位合作或委托，须签订项目合同，合同须经公司总裁办法务部审查，公司副总裁批准后生效。7.7专项经费使用