【大数据时代下企业财务管理转型的路径探究（论文）8200字】

大数据时代下企业财务管理转型的路径研究目录TOC\o"1-2"\h\u24437大数据时代下企业财务管理转型的路径研究 14381一、大数据时代背景的内涵与特征 16300（一）大数据时代的内涵 110600（二）大数据时代的特征 219224二、大数据时代企业财务管理面临的挑战 219454（一）公司价值的评估因素改变 212501（二）打破“信息孤岛”，融通财务信息 316229（三）投资项目的评估因素改变 416744（四）企业内部治理的变革与创新 417271（五）企业重新构建财务风险管理体系 512657（六）企业融资的方式发生变动 69664二、大数据时代企业财务管理转型的路径分析 632274（一）对大数据下企业财务管理转型有正确的认识 617809（二）建设企业信息化平台 727940（三）提升财务管理人员的专业素养 828136（四）企业财务信息管理一体化建设 828691（五）加强风险控制，提高财务信息安全性 923392三、结论与启示 91664参考文献 10摘要：现如今，大数据时代已经到来，信息技术得到快速发展。在这样的时代背景下，企业有了新的机遇与发展，也面临着许多的挑战与困境。企业若想抓住机遇，迎接挑战，就需要紧跟时代发展的脚步，结合自身的实际情况，充分利用信息技术，进行财务的变革与转型。本文先是对大数据时代的内涵和特征进行了理解，然后分析了大数据给传统企业的财务管理带来的挑战与困难，并且提供了一些企业利用大数据推进财务管理转型的路径，以此期望能给企业进行财务管理变革提供一些有用的参考。关键字：大数据时代；企业财务管理；转型大数据时代背景的内涵与特征大数据时代的内涵对于大数据这个概念，麦肯锡全球研究所和研究机构Gartner都给出了相应的定义，本文基于这二者的定义，对大数据的理解是：大数据是通过利用信息技术，将海量的数据信息收集起来，然后对这些数据进行分析与处理，由此得到更加有用的信息，为企业做出各项决策提供数据基础与依据。在如今这个时代，信息技术发展迅速、应用广泛，各企业都逐渐将信息技术运用于企业的日常经营与管理中，并且通过信息技术还能搜集整理出更多的行业信息和客户信息，帮助企业更好的规划与发展，增强企业在行业中的的竞争力。对此，可以称之为大数据时代。大数据时代的特征大数据时代具有以下三个显著的特征：第一，能收集到的数据更加全面，规模更大。在大数据时代，数据采集技术更加成熟，能够搜集到的数据更加多维、更加全面。企业可以根据某些筛选条件，采集到所需要的全部数据，而不再是一些随机抽样的数据，并对搜集到的所有数据进行分析处理，得到对企业有价值的信息。第二，数据处理更具有宏观意义。根据第一个特征可以知道，大数据时代的数据信息规模巨大且繁杂，在分析处理数据这个环节上，不仅能在微观上对数据进行处理，得到更精确的结果，而且能更加注重数据处理的宏观意义。也就是说，企业处理数据时，更加注重数据的宏观规律以及发展趋势，以此可以帮助企业进行预测。第三，更加注重数据之间的相关性。在大数据时代，研究人员更加注重数据和信息之间的相关关系，探寻不同事物之间的关联性。企业可以通过分析各项数据和信息的相关关系，透过现象分析本质，便于掌握更多的情况，助力企业管理水平的提升。二、大数据时代企业财务管理面临的挑战公司价值的评估因素改变在大数据时代下，企业价值的评估因素有所改变，从多方角度更加综合的评估公司的价值。传统的评估方法或多或少具有一定的局限性，单纯根据净利润、净资产、现金流量等财务数据来判断一个公司的价值是难以具有说服力的。现如今，评估一个企业的价值不仅需要依据一些基础的财务数据和财务指标，更多的需要关注企业的商业模式，创新能力以及竞争力，将这些因素进行综合的评估，才能反映出更真实的企业价值。由于企业价值评估因素的多样化，企业运用大数据技术已经成了必经之路。通过利用数据采集技术以及数据处理工具，可以对多方面数据的搜集和分析，深入挖掘数据背后的信息，并且可以根据数据的发展趋势进行未来的预测，这种数据搜集、处理以及运用的能力，在很大程度上决定了企业的核心竞争力以及发展潜力。此外，企业利用大数据进行行业数据分析，以及对客户的信息进行整合，使得企业更加了解行业发展趋势以及客户需求，进而有针对性的进行产品优化和更新，更好的维护老客户，吸引新客户。这种商业模式建立在大数据的基础上，要求企业不断创新，充分利用信息技术带来的便利，以此提升企业的价值。在2014年上半年，腾讯控股的财务报表数据披露出，企业的净利润在上半年为122.93亿元，然后查询相关资料了解到，该企业当时的市值却高达9124.50亿元。同样的情况还有中国工商银行，其2014年前三季度实现的净利润为2204.64亿元，然而其当年的市值比腾讯控股还高，达到9688.67亿元。这都验证了前文的观点，大数据时代下，投资者对公司价值的评判，不再仅仅依靠于财务数据，而是要多方面综合判断。打破“信息孤岛”，融通财务信息企业做出一项决策，往往需要多方面的信息和数据作为支撑，然而收集大量的数据并且整理出企业想要的信息，这对以前的企业来说可谓是费时费力费钱。许多的企业通常具有一个通病，就是母公司与子公司之间、各部门之间信息不通，长此以往，从而形成了“信息孤岛”，这导致公司管理层进行决策时也难以做到全面的考虑。如今在大数据时代下，互联网具有海量的数据和信息。对于企业来说，企业在搜集信息和处理信息上，花费的时间成本、人力成本以及财力成本都更低，并且企业可以搜索到对财务决策有用的各项信息，包括市场信息、行业信息、客户信息等外部信息以及企业相关财务信息、部门信息、人员信息、产品信息等内部信息。通过整合各方面的信息，可以帮助企业更好的进行决策，尽可能避免造成由于信息不对称而导致的错误判断。并且企业可以利用信息技术，建立公司内部的数据信息库，使得企业各部门之间能及时的进行信息互通，降低信息交流成本，打破信息壁垒。由此，更加便于企业整合各项信息以及统一管理数据。打破“信息孤岛”，融通财务决策信息，推进企业的业财一体化发展，是大数据背景下企业进行财务管理转型的必然方向。2009年中国石油开始实施大司库管理，是在大数据背景下企业进行财务管理创新与变革的鲜明例子。大司库是企业的资金集中管理平台，从筹资到资金使用的各个环节进行全过程的动态监管，以此提高企业资金的使用效益以及安全性，增强了企业的抗风险能力。大司库管理系统将企业资金进行集中管理，形成一个动态有机的整体，实现了企业信息的互通，提高了企业资金管理水平，为我国企业从传统财务管理走向现代化财务管理提供了宝贵的经验。投资项目的评估因素改变现在的许多财务管理的教材认为，公司的一项投资决策是否成功，关键要看这项投资能否给公司带来较高的投资收益，或者是给股东带来较高的资产收益。并且当前财务管理教材中普遍使用的投资项目评估方法，基本是考虑了货币时间价值这一影响因素，然后对未来现金流量折现的计算。但是这个投资项目评估方法也有一定的局限性：其一，对现金流的评估容易出现偏差，这可能就会导致投资决策的失败；其二，对于未来现金流较少或者现金流量不确定的投资项目来说，这些评估方法难以起到很好的效果。在大数据时代下，传统的投资项目评估方法难以适用于所有情况，投资项目评估的因素也顺势改变，然而大数据技术可以让这些投资项目评估方法的弊端能够得到优化与解决。企业可以较为容易的获得海量、多维并且真实可靠地数据和信息，比如国家政策与外部环境变化的信息、行业发展前景、市场趋势变化、客户的需求变化以及供应商的信息等，企业在投资项目之前，需要把这些数据信息纳入参考，综合考虑多方面的信息进行更全面的评估，为企业做出投资决策提供依据，尽可能的避免企业由于信息不对称或者信息错误导致投资决策失败的情况。此外，大数据技术能给企业提供实时的数据，能让企业及时的了解到投资项目的最新情况，将投资项目的进度与情况与企业的预期进行对比，如果有问题可以快速反馈，增强了公司的风险控制能力和投资成功率，也可以帮助公司积累投资经验。企业内部治理的变革与创新随着时代的发展，公司治理问题越来越重要，企业的人力资本也逐渐成为了企业的核心，相比于产品本身，好的团队更加像是企业获得成功的关键因素。传统的企业通过信息壁垒而进行财务管理和公司治理，这放在大数据时代往往没法实现。如今互联网发达，信息传递十分迅速，员工可以通过许多渠道了解公司情况，公司也越来越看重员工的想法和发展。公司员工也逐渐能够参与到公司的决策中，这一情况也会对公司管理层作出决策产生一定的影响。并且随着外部环境的改变，知识分布得比较分散，大部分企业做决策的模式就是分散式的决策。为了顺应这种情况，企业需要进行内部治理创新与变革。也就是说，在大数据时代下，企业需要重视内部资源与信息的交流共享，优化管理构架，改变不合理的层级结构，增强不同层级之间的沟通。在企业内部，鼓励各部门的员工积极学习与提升，并且激励员工创新，营造一种学习与创新的氛围。企业重新构建财务风险管理体系企业的财务管理离不开对风险的管理，财务风险管理体系包括企业风险管理的意识、风险的识别与风险的防范。财务管理理论中，对风险概念的理解不太准确，大部分关注的是企业财务中具体的风险。并且在风险防范时，财务理论给出的办法是，适当的调整企业资本结构，或者是进行组合投资以分散风险。学术界用贝塔值来衡量风险，这本身存在一定的弊端，是不太准确的，贝塔值也难以衡量企业的内在经营风险。因此，在大数据时代下，仅依靠财务理论去识别和防范风险是不够的，企业财务风险管理的理论体系需要重新构建。首先，对财务风险需要有正确的理解和认识。财务风险不单单是一个简单的概念，而是一个比较宏观的，包含多元化内容的综合概念。企业理解财务风险应当从风险的类型、风险包含的要素、风险的成因等几方面进行总结归纳。其次，结合内外部环境合理选择风险防范对策。企业在选择风险防范对策时，要考虑企业面临的内外部环境。有研究认为，当外部经济环境比较低迷、萧条时，企业往往会面临投资引起的财务危机风险，以及如果不投资则会可能失去市场竞争地位的风险，不得不在二者之间进行权衡。因此，企业需要基于外部经济环境的情况，结合公司内部的实际情况，权衡企业面临的各种风险，注意各类风险的组合，合理选择风险防范的对策。并且，企业对盈利能力较低的项目进行过度投资以及错失了盈利能力高的投资项目，都是对公司十分不利的行为。最后，建立更加有效的企业风险评估系统。企业的风险评估系统在于能够有效的预测到企业的财务风险，对风险进行识别，尽可能在源头上防范风险，避免危机的发生。在大数据时代，企业可以搜集到更多的数据和信息，也能够通过这些数据的发展趋势建立预测模型，构建企业经营风险预警系统。对于潜在的风险和危机，企业仅靠经验难以识别出，企业财务风险预测模型就可以发挥作用，尽早的控制和管理风险。万达集团搭建的预测模型，就能够对财务风险进行有效的预测和评估。企业融资的方式发生变动在大数据时代，互联网线上经营的模式愈发成熟与深入，许多企业的财务资源的配置模式也发生了改变，由“重资产模式”转变为“轻资产模式”。在轻资产模式下，企业往往不再大量的进行固定资产和存货等实体资产投资，并且减少了银行贷款这类间接融资方式，公司更多的是选择内源融资，保持较为充足的资金储备。此外，商业银行的贷款审核方式是将企业的财务报表与抵押资产作为依据，而轻资产模式的企业在融资时，则不会被这种贷款的审核方式给困住。在大数据时代下，企业的一举一动都很容易暴露在大众视野下，经营透明度提高。传统财务理论认为企业可以通过提高财务杠杆来增加股东利益，这种观点已经难以适用于当下。除此以外，在传统财务管理的理论中，企业的经营活动、融资活动和投资活动是分开的，企业融资的是为了进行日常经营活动和投资活动。然而在大数据时代，企业越来越重视业务财务一体化建设，将融资活动和经营活动进行整合。并且在大数据技术与金融行业的有机结合下，互联网金融顺势而生。对于中小企业来说，相较于传统金融机构而言，互联网金融的资源匹配效率更高。阿里金融也是大数据与金融行业结合的产物，在阿里的系统中，可以搜索到客户的身份及信用情况等众多信息，阿里金融就可以利用这个平台，更加了解客户的情况，对不同信用度的客户进行分级管理，信用度较高以及风险级别较低的客户可以得到更多的信贷服务。大数据时代企业财务管理转型的路径分析对大数据下企业财务管理转型有正确的认识在大数据时代下，企业进行财务管理转型是必经之路，否则就很可能会失去竞争力，逐渐被时代淘汰。那么，企业财务管理转型的关键是什么呢？关键就在于企业对于财务管理转型的关注度和重视度。不仅如此，如前文所说，转变财务管理理念也是重中之重，企业需要树立大数据的观念，对企业利用大数据技术进行财务管理转型有正确的认识。首先，企业应当了解大数据的内涵和特征，了解大数据可能会带给企业的机遇与挑战，树立正确的大数据观念，让财务人员意识到数据的重要性以及大数据给工作带来的便利。其次，企业应当加强对财务管理的重视，对财务管理部门提供更便利的条件，给财务人员提供更多的学习机会和更好的资源，跟着时代的变化不断更新财务管理的理念，让企业财务管理能够成功的实现转型。再次，将大数据融入企业财务管理，需要全公司的努力与重视，企业应当在全公司推进这项工作，不仅要加强财务人员的相关业务能力，还要让其他部门主动配合财务部门的工作，让企业财务管理与大数据技术融合的工作推进得更加顺利。建设企业信息化平台在大数据时代，企业的信息化建设对企业未来的发展具有十分重要的意义，通过企业的信息化平台，可以对财务管理所需要的数据信息进行整合，分析处理后得到更有用的信息，为企业的财务管理提供便利与帮助。如今互联网发展迅速，企业进行财务管理所依据的数据信息也愈来愈多，传统的财务管理系统很难在短时间内搜集或整理这么多有用的数据，并且在实际应用时，会逐渐暴露出一些弊端和不足。企业继续沿用传统的财务管理系统，将难以适应现在时代的发展。因此，企业需要抓住时代的机遇，结合大数据技术，搭建信息化平台，对财务管理进行深刻的创新与转型。首先，企业需要对财务管理的不足之处进行深入的分析与反思，并且相较于走在前端的企业，找到自己与其之间的差距，然后结合自身实际情况，基于大数据技术搭建信息化平台，建设出适合企业的财务管理系统，为进一步落实大数据与财务管理融合而提供技术基础。并且，企业可以聘请相关软件公司，也可以成立网络技术部门，帮助其搭建信息化平台。其次，在财务管理系统开始应用的阶段，企业应当对其进行不断地优化和完善，对出现的问题要及时的处理和维修。并且，这个信息化平台是将整个公司作为一个有机整体，各个部门都要熟悉这个系统的操作，通过这个平台，不同部门的员工可以更多的进行交流，也可以将各方面的数据和信息及时的上传到平台中，以便其他部门及时了解相应的情况，达到数据信息共享的目的。通过财务管理系统，其他部门的员工也能了解到公司的财务情况，以及自己部门的相关财务数据。最后，企业根据财务管理系统，可以更加高效的搜集整合所需的数据信息，准确性更高，还能省去财务人员花费大量时间成本进行数据搜集和整理的工作，让财务人员有更多时间做其他的工作。根据这些数据信息，可以为企业做出财务决策提供参考依据。提升财务管理人员的专业素养在大数据时代下，企业要想实现财务管理转型成功，必不可少的一项因素是专业素养较高的财务管理人才。企业在推进财务管理转型的过程中，不仅要让公司员工树立大数据的思维，还要引进大数据技术的专业人才。企业可以对相关管理人员以及财务人员进行大数据知识的培训，重视大数据管理人才的培养，为企业财务管理转型提供更多的人才储备。企业要将大数据作为主题，制定相应的培训计划，并且对不同层次的财务人员进行有针对性的指导，要求财务管理人员都要学习大数据相关的知识，以及大数据时代下的财务管理理论。不应该原地踏步“吃老本”，而是要跟随时代的进步，不断的学习与进步，提升自己的专业能力。现在这个时代互联网技术十分成熟，且发展得十分迅速。在企业中，对计算机技术掌握不到位的员工很容易被淘汰，所以企业也需要对员工进行计算机技术的培训，这样也能够在很大程度上提升员工的办公效率。并且，财务管理人员还应当掌握数据搜集和分析处理的能力，这样才能提高财务管理部门的数据整合能力。在这一方面，企业可以让专业的技术人员对财务管理部门的人员或者其他部门的人员进行内部指导，对培训效果较好的员工进行奖励，对消极学习的员工实施一定的惩罚，并且定期开展大数据知识的考核，共同提升企业财务管理工作的效率和质量。企业财务信息管理一体化建设在大数据时代，企业财务信息管理一体化建设是非常重要的一步。为什么要进行一体化建设呢？一体化建设就是将企业的整个价值链连接起来，把日常活动和辅助活动构成一个整体。企业的日常活动都需要使用资金，每个部门都可以通过财务信息管理系统查询本部门日常的收支情况、资金使用进度和效率。企业能够清楚并且及时的掌握到每个部门或者每个项目的资金使用情况，也便于企业对资金在各个环节的管控。如果发现某个部门或者某个项目超出了预算，也可以快速的找到超出预算的环节，并及时的进行反馈以及动态的调整，以此实现对企业整个资金链的动态管理，尽可能的减少出现财务危机和财务漏洞的发生。此外，企业的财务信息管理一体化建设可以使企业更加合理的分配财务资源，能够优化资源配置，避免资源的浪费和闲置。通过一体化系统对资金进行宏观管理，不仅能让企业各部门的人员更加重视资金管理，也能让财务管理的理念更加深入人心。这对企业加强财务管理信息化建设，强化财务管理部门建设，具有非常重要的战略意义。加强风险控制，提高财务信息安全性在大数据时代，信息技术十分发达的背景下，企业财务管理可能会面临更多的风险与危机，比如企业财务数据和信息的安全性问题。为了防止企业的财务数据泄露，或者遭到病毒或者不法分子的入侵，企业需要更加重视风险管理，提高财务信息的安全性。首先，企业需要利用大数据技术，建立风险评估系统或者是风险预警模型，这需要非常专业的技术人员来完成。前文提到，企业需要引进专业的信息技术人才，创立信息管理部门，或者是委托外部专业机构为企业量身设计风险管理的系统，以此对财务管理过程中的潜在风险进行防范。此外，不仅要做好防范，还要在风险发生时，进行及时的补救和管控。这就需要企业对可能发生的风险进行深入的分析，了解风险的本质和发生的原因，便于企业及时的控制风险，做好补救措施，进而防止财务信息和数据的泄露，保证企业各项活动正常推进，避免发生更严重更难以挽回的危机。除了对外界危机的防控，还要重视公司内部可能存在的风险，比如公司职员为了个人利益损害公司的利益，将公司的财务信息泄露出去。为了防止这样的情况发生，企业需要加强内部监督，强化内部控制，对于重要的财务信息，可以进行加密管理。