2024年中心资产管理制度（二篇）

第12页共12页2024年中心资产管理制度员工需在《资产交接单》上签字确认，否则，人力资源部门将暂停办理其调岗或离职手续，并不予发放相关薪资。第十三章资产管理软件的应用第三十八条公司指定使用____资产管理软件进行资产管理。第三十九条资产的增加、更改、调拨、报废、处置等变动，需依据相关凭单，及时录入对应的帐套中，以确保帐套内资产信息的完整性和准确性。资产卡片信息的修订工作由行政部门负责，财务部门则负责对此类信息进行审核。第四十条资产管理部门需定期或不定期地对资产管理软件的使用情况进行检查，并定期进行资产核对，以确保资产信息的准确性。第十四章资产的报告制度第四十一条各部门在资产使用状况发生变化后，应及时进行变更登记，并定期进行资产盘点，以反映最新的资产管理状况。1.资产增减情况定期报告：每月____日前，各部门资产管理人需统计并填写本单位《月度新增资产统计表》(附表6)和《月度减少资产统计表》，由资产管理部门汇总并分析资产管理中存在的问题及改进措施，于每月____日前随月度行政工作报告一并上报。2.资产年度盘点：每年____月份，由资产管理部门负责组织本公司的资产盘点工作。盘点工作需遵循以下要求：(1)盘点前需做好准备工作，包括人员编组、与财务部门核对账目、准备盘点统计表等表单、整理待盘资产等。(2)成立盘点小组，并下发文件，明确盘点的目标、分工、方式、标准、过程要求及完成时间等。(3)按照相关要求进行资产盘点。(4)形成盘点报告，内容需包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说明。对盘点中发现的盘盈、盘亏资产，需由资产管理部门和财务部门共同出具意见，报相关领导批准后，办理相关手续。对无法维修或已失去使用价值的资产，需按报废资产审批流程进行报废处理。第十五章资产管理的责任与奖惩第四十二条为维护公司资产安全，特建立和完善资产损失赔偿制度。对造成资产损坏、丢失的直接责任人，将追究其相关责任，其上级领导则需承担连带责任。第四十三条使用公司资产的任何单位和个人，均负有管好、用好资产的义务和责任。第四十四条在资产管理工作中，如发现有下列行为之一的，将追究责任人和上级领导的责任，并处以____元的经济处罚：1.未按本管理制度履行职责，导致资产管理不善，造成资产严重损坏、丢失的；2.在本部门资产管理工作中，违反本管理规定，滥用职权，造成严重后果的；3.不及时进行帐套登记，不按规定填写各种单据，隐瞒真实情况的；4.擅自转让、处置资产或用于经营投资的；5.弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的；6.对用于经营投资的资产，不认真进行监督管理，不收缴资产收益的。第四十五条对在资产管理工作中取得以下成绩之一的单位和个人，将给予表彰和____元的奖励：1.积极开展资产管理工作，建立健全各项规章制度，认真完成各项工作任务，成绩显著的；2.在资产管理中有创新，成功运用和推广现代技术并取得显著效果的。第四十六条因人为损坏或管理不善导致资产丢失的，相关责任人在按丢失资产净值赔偿的基础上，还需按以下损失比例进行处罚：1.损坏及丢失资产净值在____万元以内(含____万元)的，视具体情况对相关责任人处以____元罚款；2.损坏及丢失资产净值在____万元以上至____万元以下的(含____万元)，视具体情况对相关责任人处以____元罚款，并进行通报批评；3.损坏及丢失资产净值在____万元以上至____万元以下的(含____万元)，视具体情况对相关责任人处以____元罚款，并进行记过处分，调离原岗位；4.损坏及丢失资产净值在____万元以上的，视具体情况对相关责任人处以____元罚款，并责令停职检查。第四十七条有下列行为之一的，对直接责任人和主要负责人依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1.不按照规定权限、程序办理审批事项，造成严重后果的；2.利用职务便利索取、收受不正当利益，情节恶劣的；3.不依法履行监督管理职责，造成严重后果的。第十六章附则第四十八条本制度由公司行政部负责解释、修订和实施。第四十九条各部门在不违反本制度的前提下，可依据本制度结合工作实际制定实施细则，并报公司备案。第五十条本制度自2024年中心资产管理制度（二）总则1.1为进一步强化公司资产管理，有效遏制资产流失，并显著提升资产使用效益，依据国家相关资产管理法律法规，结合公司实际情况，特制定并颁布本管理办法。固定资产界定与管理原则公司对用于生产商品、提供劳务、出租或经营管理，且使用寿命跨越一个会计年度的有形资产，统一归类为“固定资产”进行核算。针对单项价值较低的固定资产，公司在确保会计信息质量不受影响的前提下，可参照低值易耗品的管理方式进行处理，通常将办公低值易耗品的认定标准设定为不超过____元。公司秉持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的核心原则，同时坚持“统一政策指导、明确责任到人、物尽其用”的基本原则。公司实施严格的资产管理岗位责任制，清晰界定各相关部门及岗位的职责权限，确保在固定资产投资预算、采购、验收、付款、使用、处置等各环节中，职责明确、相互制约、手续完备。综合管理与财务核算公司负责资产的综合管理，包括固定资产原始卡片的准确填写与妥善保管，建立并维护固定资产台账，定期与财务部门进行账目核对。同时，受理、审核固定资产的购置、调拨、报废、转让或出让等相关事项，并具体执行固定资产的购置计划。对各部门固定资产管理情况实施指导、检查和评估，定期开展资产盘点，并向总经理提交详尽报告。在财务核算方面，公司建立并维护固定资产总分类账和明细账，对各类固定资产的购置、调拨、报废、转让或出让等事项进行规范的财务处理和核算，分类计提固定资产折旧，并与办公室协作完成定期盘点工作。资产管理员与账务管理各部门应配备具备良好思想素质和高度责任心的专（兼）职资产管理员，以确保所管理固定资产的安全与完整。资产管理员在发生工作变动时，必须完成完备的交接手续，并向综合管理办公室报备。公司致力于健全固定资产总账、明细表及固定资产卡片管理体系，以加强财务核算与实物管理的有机结合。资产编号与日常管理固定资产应按公司统一编码进行编号，并订上号牌或贴上标签，实现“资产定号、保管定人、管理定户”。资产使用部门应加强对个人使用固定资产的管理，严格履行领用和交接手续，确保其安全完整。在发生人事变动时，必须完成固定资产交接手续，并经所在部门资产管理员、部门领导及办公室签字确认后，人力资源部门方可办理相关手续。固定资产购置固定资产购置程序如下：使用部门需填写“固定资产购置申请单”，经所在部门领导签署意见后，按既定流程（综合管理办公室—财务部门—总经理—董事长）进行审批。审批权限明确如下：预算内且单次支付金额在____万元以下的资产购置，由总经理最终审批；预算内且单次金额在____万元以上（含）的资产购置，以及未编制预算的资产购置，均由董事长最终审批。完成审批程序后，综合管理办公室方可组织采购，并由财务部门在批准的金额内按实收付费用。未按流程审批擅自购置资产的，财务部门将不予支付或报销相关款项。固定资产验收与入库新购固定资产需经综合办公室及时办理相关费用报销手续，并协助财务部门完成计价入账。固定资产处置与清查公司定期对固定资产进行清查，以强化监控机制。清查中发现的账外资产，需办理验收手续后，依据原始凭证或评估价值入账；无偿调拨资产则依据调拨单入账。固定资产的损失和盘亏应由使用部门提交申请报告，详细说明原因，经相关领导签署意见后，报综合管理办公室审核，并由总经理或董事长（视损失金额而定）批准后进行财务处理。办公低值易耗品管理办公低值易耗品由综合办公