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文档简介

第5页共5页2024年企业现金管理制度范本资金的使用应严格遵循既定额度。关于暂借款项:为满足公司日常运营中偶发性支付需求而进行的临时借款。以下是库存现金和备用金管理的详细规定:4.0库存现金管理根据财务规定,库存现金限额设定为人民币2000元;严禁以个人或单位名义私借备用金;禁止利用公司财务账户为其他单位或个人处理现金收支;不得以非正式收据或不符合财务制度的凭证替代库存现金;库存现金余额应每日核对并结算。4.14.24.34.44.54.65.0备用金管理5.1.1备用金申请以部门为单位进行;5.1.2申请部门需详细填写《现金借款单》,明确借款理由及金额(备用金上限在日常零星开支平均总额基础上上浮特定百分比,但不超过2,____元);5.1.3经部门负责人签字确认的《现金借款单》需送交财务部审核;5.1.4财务部审核通过后,提交总经理审批;5.1.5在总经理批准后,由财务部通知申请部门至财务部出纳处领取备用金(领款人须与借款单上的借款人一致);5.1.6费用发生后____个工作日内,需按《费用报销标准作业规程》至财务部办理报销,特殊情况需书面申请并经总经理批准,但最长期限不得超过一个月。5.2备用金后续管理5.2.1备用金仅限于指定用途,不得挪作他用;5.2.2资金保管人为领用部门,负责人则为资金管理者;5.2.3每季度结束,财务部将发送对账单至各部门核对;5.2.4每年____月,各部门需清核备用金,如业务需要,可重新申请下一年度额度;5.2.5核销时发现短缺,由保管人全额补足,部门负责人对短缺款项负有连带责任;5.2.6财务部有权进行监督核查,违规将收回备用金,严重者将依据公司奖惩制度进行处罚;5.2.7如资金保管人变更,需书面申请,经部门负责人批准,原保管人与新任保管人双方签字确认后,方可调整账户。6.0暂借款管理6.1.1申请部门需详细填写《现金借款单》,说明借款原因及构成,同时需附上:6.1.1.1业务费借款需附总经理审批后的《业务费申请表》原件;6.1.1.2差旅费借款需附审批后的《出差申请表》原件;6.1.2部门负责人签字确认的《现金借款单》送交财务部审核;6.1.3财务部审核后,提交总经理审批;6.1.4总经理批准后,由财务部通知申请部门至财务部出纳处领取暂借款(领款人须与借款单上的借款人一致);6.1.5借款人需在《现金借款单》规定的还款日期前,按《费用报销标准作业规程》至财务部报销;特殊情况需书面申请并经总经理批准,但最长期限不得超过一个月;6.1.6未在规定期限内归还且无合理解释的,将按公司奖惩制度处理;6.1.7报销冲账时,如借款多于报销金额,借款人需退回差额;如借款少于报销金额,出纳将支付相应差额。6.2.1借款人不得将借款用于申请用途之外的费用;6.2.2暂借款需在费用发生并取得发票后____个工作日内,按《费用报销标准作业规程》至财务部报销;6.2.3未清偿的暂借款,后续不得再申请新的借款;6.2.4财务部每月追踪未归还的借款,相关部门需书面解释,可酌情延长还款时间,但原则上仅允许延期一次,到期不再续延。7.0关于备用金及暂借款的其他规定《现金借款单》共三联,第一联由领款人领款后存入会计凭证,第二联由财务部跟踪,第三联由申请人留存备查;员工离职前,必须经财务部门审核确认无未结清借款,方可办理离职手续。2024年企业现金管理制度范本(二)第一章总则第一条为强化现金管理,确保现金收支与结存的准确性,防止不法行为如挪用公款等发生,依据《现金管理暂行条例》,结合公司实际运营情况,特制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及其下属的各分(子)公司、工业园区。第三条本制度所指现金涵盖库存现金,包括备用金、固定数额、用于小额零星支出的现金。第二章现金使用范围第四条公司与各经济主体的交易,除本制度第五条明确的现金使用情况外,应通过银行账户进行结算。第五条公司可在以下范围内使用现金:1.职工工资、奖金、加班费、津贴及补贴;2.个人劳务报酬;3.各类劳保、福利费、抚恤金、救济金及国家规定的对个人的其他支出;4.出差人员必须携带的差旅费借款;5.向个人采购物资的价款;6.结算起点以下的零星报销费用支出;7.其他需要支付现金的支出。第三章现金收支规定第六条除第五条第4、6项外,公司支付给个人的款项,超出现金使用限额的部分,应通过网银转账支付。如需全额支付现金,须经领导批准,银行审查后,以现金支票形式支付。第七条公司库存现金限额为特定数额。如业务需求增加,由财务部提交书面申请,经公司领导同意,报开户银行审批后调整。第八条公司现金收支业务应遵循以下规定:1.收入现金应在当日存入银行,如遇特殊情况,最迟不超过次日10:00,节假日银行会计柜台休息时,应将现金封包交由银行储蓄专柜代管,待会计柜台营业后解封存入;2.支付现金时,可从现金库存或开具现金支票从银行提取,但不得直接从公司现金收入中支付(即坐支);3.如需坐支现金,需事先报经开户银行审批,并在现金账上如实记录坐支金额,接受银行监督;4.从银行提取现金,由出纳开具现金支票,注明用途,经办人在支票存根联签字,财务主管审核后加盖银行预留印鉴,经开户银行审核后支付;5.因特殊情况需使用现金,需由支款部门书面申请,经公司领导同意,开户银行审批后支付。第四章现金日常管理第九条现金支出应由专人审核,确保符合现金开支范围和财经政策、财务制度,审核内容包括凭证是否完整,经手人是否签字,有无涂改、伪造或虚报冒领等。第十条经审核无误的原始凭证作为编制付款凭证的依据,由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后入账。第十一条为全面、连续、序时、逐笔反映和监督现金收支及结存,所有独立核算单位应设立“现金日记账”进行核算。有外币库存的企业,需为每种外币设立单独的“现金日记账”。第十二条出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和银行存款付款凭证,按业务发生顺序逐日逐笔登记“现金日记账”。第十三条每日结束时,计算现金收入、支出合计及结余数,与库存现金实际盘点数核对,确保账款相符。发现差异,应及时查明原因并处理。月度结束,还需核对“现金日记账”余额与“库存现金”总账余额。第十五条严格执行“六不准”现金管理规定:1.不准以不符合财务制度的凭证替换库存现金;2.不准单位间相互借用现金;3.不准虚构用途套取现金;4.不准利用银行账户为其他单位或个人存取现金;5.不准将单位收入的现金以个人名义存入银行;6.不准保留账外公款。第十六条公司借款应严格遵守《集团借款管理制度》,禁止擅自挪用、借用现金。第五章罚则第十七条集团企管部、财务部将不定期进行抽查审计,对违反规定的责任人,将依据《审计工作制度》追究责任。第六章附则第十八条如本制度与银行规定冲突,以银行规定为准。第十九条本制度的解释权归集团财务部所有。第二十条本制度自发布之日起生效执行。2024年企业现金管理制度范本(三)现金,特指人民币现钞,其在企业交易中的应用受到严格限制,仅能在特定范围内流通。关于现金管理,其核心规范依据为《现金管理暂行条例》,该条例详尽规定了现金的使用范畴、库存现金的限额设定,以及一系列现金管理相关的具体规定。一、现金使用范围界定如下:1.用于支付职工工资及津贴;2.发放给个人的劳务报酬;3.依据国家相关政策,颁发予个人的科技、文化、艺术、体育等类奖金;4.涵盖各类劳保、福利费用,以及国家法定对个人的其他支出;5.支付向个人收购的农副产品及其他物资的款项;6.出差人员所必需的差旅费用;7.结算起点以下的零星支出,具体金额待明确;8.中国人民银行认定的其他需以现金支付的情形。二、库存现金限额管理说明:库存现金限额系指,为满足单位日常小额开支需求,而设定的企业可留存现金的最高额度。此限额由企业的开户银行,依据企业的实际需求核定,通常依据企业数日内日常小额开支的平均需求量来确定。对于地处偏远或交通不便地区的开户单位,其库存现金限额可适当放宽至多于常规天数,但总体不得超过更长期限内的日常小额开支需求。企业需严格遵守核定的库存现金限额,超出部分应于当日营业结束前存入银行。若需调整库存现金限额,企业应向开户银行提出正式申请,由银行重新核定。三、现金管理的其他重要规定包括:1.禁止坐支现金,即不得直接使用收入的现金进行支付,特殊情况下需经开户银行审批后方可实施;2.严禁使用不符合财务规定的凭证替代库存现金,即不得“白条顶库”;3.禁止虚构用途以套取现金;4.禁止利用企业银行账户为其他单位或个人办理现金存取业务;5.严禁将企业收入的现金以个人名义存入储蓄账户;6.严格禁止私设小金库或公款私存等行为。四、银行存款管理制度概览:(一)银行账户管理:企业应遵循《银行账户管理办法》的相关规定,合法开立并有效使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户及专用存款账户。其中,基本存款账户为企业办理日常结算及现金收付的核心账户,企业所有现金支取活动均需通过此账户进行。同时,企业应在选定的银行单一营业机构内,且仅设立一个基本存款账户,避免在多家银行机构重复开设。(二)银行结算纪律强调:依据《支付结算办法》的明确要求,各单位在办理银行结算业务时,必须严格遵守以下纪律:1.禁止任何形式的套取银行信用行为,包括但不限于签发空头支票、印章与预留印鉴不符的支票、远期支票以及无资金保证的票据;2.严禁无理拒付或任意占用他人资金;3.严格遵守账户开立及使用的相关规定,杜绝违规行为;4.禁止签发、取得或转让无真实交易背景及债

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