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文档简介

会计实操文库做账实操-报销工作流程一、报销申请1.员工根据实际发生的费用，填写报销单。报销单应包括以下内容：报销人姓名、部门、报销日期。费用明细，包括费用项目（如交通费、差旅费、办公用品费等）、金额、发生时间、用途说明。附上相关的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等。确保原始凭证真实、合法、有效且与报销事项相符。二、部门审核1.报销单提交至所在部门负责人进行审核。部门负责人主要审查以下方面：报销事项是否与工作相关，是否符合公司的业务需求。费用的合理性和必要性，判断费用是否在合理的范围之内。检查报销单填写是否规范、完整，原始凭证是否齐全。三、财务审核1.部门审核通过后，报销单流转至财务部门。财务人员进行以下审核：核对报销单与原始凭证的一致性，包括金额、项目等。检查发票的真实性、合法性。验证发票的真伪，查看发票是否符合税务规定，如发票抬头是否正确、发票章是否清晰等。审核费用是否符合公司的财务制度和报销标准。例如，差旅费的报销标准是否符合公司规定的住宿、交通等费用限额。对于大额报销或特殊费用项目，可能需要进一步核实和审批。四、审批流程1.根据公司的审批权限设置，报销单依次经过各级领导审批。审批人主要考虑以下因素：整体费用的合理性和公司财务状况。特殊费用项目的必要性和效益性。对重大金额的报销进行重点审查和决策。五、报销支付1.审批通过后，财务部门进行报销支付。支付方式通常有以下几种：现金支付：对于小额报销，可能采用现金支付。财务人员在支付现金时，要求报销人签字确认收款。银行转账：对于较大金额的报销，一般通过银行转账支付到报销人的银行账户。确保账户信息准确无误后进行转账操作。支票支付：在特殊情况下，可能使用支票支付。填写支票时要准确填写收款人的名称、金额等信息，并做好支票的登记和管理。六、归档与记录1.报销支付完成后，财务部门将报销单及相关原始凭证进行整理归档。按照时间顺序和费用类型进行分类存放，以便日后查询和审计。2.同时，在财务系统中记录报销事项，更新相关的财务数据，确保财务报表的准确性。通过以

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