财务公司管理制度

财务公司管理制度财务公司管理制度

第一章总则

一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。

三、公司设立财务部，负责财务管理，由总经理直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳会计。

第二章职能及职责

四、财务部职能：

（一）向公司负责，向总经理负责；

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（二）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责；

（三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行；

（四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施；规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作；

（五）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金；

（六）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同办公室做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费；

（七）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化；

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（八）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向；

（九）负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款；

（十）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；

（十一）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（十二）注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程；

（十三）认真完成公司领导交办的其他工作任务。

第三章工作岗位职责

五、主办会计职责

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（一）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作；

（二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本；

（三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作；

（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作；

（五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符；

（六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款；

（七）参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理；

（八）正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账；

（九）负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作；

（十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票；

（十一）对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管；4

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（十二）其他与会计处理有关的事宜。

六、出纳岗位职责

（一）严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务；

（二）严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表；

（三）负责保管好库存现金；

（四）负责保管有关印章、空白支票和空白收据；

（五）积极配合银行做好对账、报账工作；

（六）负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符；

（七）配合会计做好各类账务处理工作；

（八）配合办公室做好办公用品及食堂用品的采购工作；

（九）其他与出纳工作有关的事宜。

第四章会计工作的管理

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七、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。

八、采用复式记账凭证并编号。

九、根据《企业会计制度》规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账。

十、会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。十一、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。

十二、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。

十三、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。十四、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

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十五、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。

十六、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。

第五章收入管理

十七、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。

十八、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。

十九、收到款项时，必须向付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。

二十、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。7

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二十一、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、清理。

第六章支出及费用报销管理

二十二、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。

二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。如果公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

二十三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销。

二十四、广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》，并查验相关合同。

二十五、日常用品（包括食堂用品）采购由办公室根据采购申请单一同采购，由财务部汇集发票统一报销；

二十六、公司差旅费报销制度

（一）公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴；

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（二）公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧；

（三）公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行：

1、房费标准：

①部门经理住宿标准为150元/日；总经理以上住宿费实报实销。②一般职员住宿标准为120元/日。

2、伙食补贴：伙食补贴每人50元/日（省内）;省外每人60元/日。

二十七、电话费报销制度

（一）公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴；

（二）公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补；

二十八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。

第七章发票管理

二十九、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确使用和保管

发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管-理-员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。

三十．在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。三十一、本公司使用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。

三十二、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。

三十三、使用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。

三十四、发票不得拆本实用，不得分联使用低、面不一致的发票，作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。

第八章货币资金管理

三十五、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付（即坐支）。出纳人员库存现金额为XX元/天，最高不超过5000元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。

三十六、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。

三十七、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。

三十八、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。

三十九、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。

四十、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。

四十一、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，静会计审核；交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还（职员借用的现金不得超过当月工资）。

四十二、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

四十三、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

四十四、工资由财务人员依据办公室每月提供的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时（次月15日）发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第八章附则

四十五、本制度授权由财务部负责解释，未尽事宜可由财务部临时决断。

四十六、本制度未尽事宜逐步完善。

四十七、本制度自2015年12月23日起运行。

办公室宣

生效时间：二〇一四年十二月

公司财务管理制度20152016-06-2615:49|#2楼

1，依据和目的

依据国家有关法律法规、总公司财务管理制度，为加强公司内部财务管理、防范财务风险、保证资金安全、控制坏账、加强核算、同时明确责任、严肃财经纪律、以及开源节流、提高经济效益，特制定本制度。

2，适用范围

资金管理活动。

3，机构和人员

3.1公司设职能部门：资产管理部。职责：负责公司的资产管理，资金管理，材料核算，合同核算管理，收入、成本及成果的核算，税务工作，结算工程款清欠，内部审计等工作；

3.2除公司外，公司其他所属分部机构一般不设置财务机构，仅由资产管理部委派或指定一名人员兼职负责日常零星报销业务，具体的资金、合同管理，及会计、成本核算工作由公司本部负责；

3.3人员编制：根据公司会计核算业务、财务管理、资产管理工作需要编制。

4，工作职责

详细的描述见《资产管理部岗位说明书》，本制度仅对以下几项作特别规定：

4.1复核。记账凭证填制后，须经稽核人员复核，所有记账凭证须经资产管理部负责人签字核准后方可办理款项支付和进行其他会计核算业务；

4.2对账。资产管理部每月必须进行对账工作，包括账证核对、账账核对、账实核对。以下几项为重点：凭证记录与账簿登录核对、总账与明细账/日记账核对、银行存款日记账与银行对账单核对、现金账面余额与库存数核对、各种应收应付款明细账账面余额与有关债权债务单位或者个人核对、本部有关账户与分部账核对；

4.3稽核。

4.3.1稽核工作应适时进行，包括账务稽核、材料稽核和实物资产稽核。

4.3.2账务稽核重点：凭证稽核、债权债务明细账稽核、材料稽核、分部账务稽核。

4.3.3材料稽核和实物资产稽核重点：材料数量/金额/收发存稽核、固定资产实物稽核、低值易耗品实物稽核、固定资产及低值易耗品在用情况稽核；

4.4印章

4.4.1对财务印鉴实行分开管理：财务专用章由资产管理部负责人管理，私章由财务主管或出纳管理。

4.4.2印章的临时交接：财务印章按分开保管和交叉交接的原则进行管理。与公司，及公司所属项目部、工程部、分部等分部机构（以下简称分部机构）相关的财务

4.5签字。资产管理部所有对内对外报送的电子或书面资料、数据必须履行审核手续，特别是报表、会计核算数据、税务资料、与主管单位/业务单位/往来单位的所有文件、债权债务资料等必须经资产管理部负责人签字核准后方可对外报送/发送（或办理相应的业务）。

5，限定

5.1资产管理部向总经理汇报工作并负责；

5.2审批。公司本部及所属分部机构所有费用报销、分承包商/材料供应商等款项的支付、以及各项请款必须由总经理审批后方可办理相应的会计业务；

5.3除公司单独核算外，公司其他所有会计工作集中在资产管理部，在公司本部统一建帐，公司所属分部机构所有费用原始凭据/数据由兼职会计人员每月25日前（一次或多次）传递回公司，由资产管理部统一处理成本核算等相关的业务工作；

5.4资金管理，及所有经济合同的会计核算管理均归口公司本部；

5.5公司所属分部机构由兼管会计人员对公司本部办理备用金请用手续，备用金限用于分部机构各项零星支出（包括生活/办公费用、小额零星采购等）。

5.6保密。财务工作人员应遵循职业道德，严格遵守保密制度。对外提供财务数据和资料必须履行复核和审批程序；对内仅对总经理（或总经理授权同意的情况下）提供财务数据和资料。

6，主要业务程序

6.1公司本部报销：填写报销单（经办人）→部门审核（部门经理）→主管领导审核（部门主管领导）→财务稽核（财务主管）→财务内部稽核（资产管理部负责人）→审批（总经理）→填制记账凭证（财务主管）→复核记账凭证（资产管理部负责人）→报销款项支付/清算（出纳员）；

6.2项目部报销：填写报销单（经办人）→项目部兼职会计人员复核→项目部审核（项目经理）→部门审核（工程部经理）→主管领导审核（工程部主管领导）→财务稽核（财务主管）→财务内部稽核（资产管理部负责人）→审批（总经理）→填制记账凭证（财务主管）→复核记账凭证（资产管理部负责人）→报销款项支付/清算（出纳员）；

6.3款项支付：填写付款申请书（分承包单位/经办人）→初审（项目经理）→部门审核（工程部经理）→主管领导审核（工程部主管领导）→财务稽核（财务主管）→财务内部稽核（资产管理部负责人）→审批（总经理）→填制记账凭证（财务主管）→复核记账凭证（资产管理部负责人）→款项支付（出纳员）；

6.4工程付款的有关规定：

6.4.1凡须支付的工程款项，分承包单位必须按合同，凭施工进度预算/工程量清单，填制“工程款付款申请书”，由项目经理部现场人员根据其所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量；

6.4.2经项目经理验证认可其质量和数量，并扣除甲供材料、现场水电费及代垫费用后，报

公司工程管理部复核签字。

6.4.3工程管理部对经项目经理部确认的质量、数量进行复核，并结合合同及工程进度情况审核完工工程量和应支付金额，并报工程管理部主管领导审批；

6.4.4资产资产管理部根据工程管理部审核的情况，按工程项目资金情况和工程进度情况复核并提出建议付款计划报总经理审批后，方可办理有关付款手续。

7，应收款项管理

7.1根据合同，建立应收款项动态管理台账；

7.2适时与合同实施部门沟通，协助及时办理应收款项的回收工作；

7.3根据合同动态管理台账，定期与对方单位进行对账核实工作，并确认其资信情况；

7.4对合同的增减项目及时确认，做好各项收入的确认工作，并跟进结算工作；

7.5对投标及合同履行涉及到保函的，根据保函的约定条款及时办理退保事宜。

8，资金计划

8.1每月25号前，公司本部用资部门及所属各分部机构向资产管理部报次月资金使用计划；

8.2分包工程款列入资金计划，经分部机构确认的已完工工作量随资金计划一并报公司；

8.3大宗采购按采购管理制度及相应的付款程序办理资金使用业务；

8.4工程分包及物资采购需提供相应的合同；

8.5备用金请款应列资金计划单。

9，费用报销

9.1各项费用报销手续必须齐全，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。发票内容必须真实，填写要齐全（名称、规格、型号、数量、单价、金额），大小写金额必须一致，且没有涂改现象；

9.2鉴于实际情况，小额费用（100.00元以下）如果开正式发票确有困难，可以用普通收据，但收据必须为复写的客户联且加盖财务专用章，存根联或送交清单联不能作为报销凭证。特殊情况，可用收据作为报销凭证，但须另附书面报告，经部门主管/分部机构主管签字批准；

9.3报销程序：参见“6.1及6.2条款”规定。报销时，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任；

9.4一般要求：各种报销业务，经办人员应根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证，对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写；所属部门负责人审核各项经济业务的真实性、有效性、合理性；资产管理部按有关费用的标准、计划的执行情况进行控制，并严格按照《会计基础工作规范》的要求，审查原始凭证，对不真实、不合法、不合理、不规范，有涂改的原始凭证不予受理，对弄虚作假、严重违纪的原始凭证予以扣留，并报告总经理，请示查明原因，追究当事人的责任。

10，现金管理

10.1资产管理部在办理日常收支业务时，必须遵守国家关于现金的管理制度，对于违反制度的款项有权拒绝以现金支付；

10.2为了安全防范，根据国家关于现金的管理制度，不得存放大量库存现金，公司库存现金一般不得超过伍仟元，对超过库存现金限额的要及时送存银行；

10.3资产管理部不得公-款私存、白条抵库；

10.4对大额现金（壹万元以上）的需要，用款部门或个人应提前一天通知资产管理部，以保证资金的使用；

10.5现金日记账必须及时记录，做到日清月结，帐实相符；

10.6库存现金、有价证券、各种票证必须存放在保险柜中，由于管理原因发生丢失由责任人自己负责。

11，银行票据管理

11.1银行票据包括转账支票、现金支票、电汇单等向银行购买用于办理银行款项支付及取现的票据，是企业日常经营活动中的重要支付手段，必须妥善保管、严加管理；

11.2实行票章分开管理制度。所有空白银行票据由出纳员管理，印章按“4.4条款”规定管理；

11.3一般不对外签发现金支票。转账支票实行领用和报销登记制度，凡需领用支票者，须先按程序办理借用支票审批手续，出纳员按收款单位、用途、金额（暂不能确定金额的，要按预计数填注限额）签发；

11.4支票领出后经办人员要妥善保管，因情况发生变化暂不能使用的支票，要及时将支票退回，防止丢失。支票用完后，经办人员应及时到资产管理部办理报销手续；11.5包括支票在内的所有银行支付票据，严格履行“6.3条款”规定的付款程序；

12，备用金管理

12.1备用金是指按照规定用途使用，不得转借他人或挪做他用的款项；

12.2对需要备用金的部门或个人填写“请款单”并附用款明细办理请款手续；

12.3实行备用金限额管理。对核准需请用备用金的个人按3000元限额，对核准需请用备用金的项目部按30000元限额。特殊情况需超额请用备用金的，需作情况说明；

12.4为保证备用金及时清理，请款部门或个人应在规定期限内办理报销手续，多退少补；为防止公-款私用，对前账未清的，资产管理部可拒绝支付再次请款；

12.5对定期不办理报销手续的，又无延期报销的说明，按挪用公-款处理，除从当事人工资中扣回备用金外，另按请款金额的10%罚款。

12.6超过1000.00以上的用款，按财务制度规定应使用转账方式支付

13，固定资产

13.1固定资产：指使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、仪器及实验设备、运输设备、办公设备，及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的物品；

13.2购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理；大宗固定资产的购置，必须按要求报总公司审批后方可办理购置；

13.3固定资产购置，原则上由工程管理部采购主管统一采购；

13.4固定资产成批采购或金额较大的，必须事先签订合同；

13.5购置程序：有关使用部门提出申请→工程管理部采购主管办理审批手续→主管领导审批→总经理审批→大宗固定资产报总公司审批→由采购主管集中办理；

13.6一般要求：固定资产申购内容应包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量；采购时必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则；固定资产购置后由资产管理部资产组登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部资产组的管理；

13.7资产管理部除加强固定资产的实物管理外，还应强化会计核算工作和稽核工作：建立固定资产实物账、卡片，按总公司固定资产减值准备规定计提减值，每半年进行一次实物盘点工作，保证账实相符；

13.8编制公司固定资产动态管理台账。

14，低值易耗品

14.1低值易耗品是指使用年限较短或单位价值较低，不作固定资产核算的各种工机具、用具等物品；

14.2严格低值易耗品的购进审批及报销程序：各部门/分部填报需用申购单，部门主管签字，工程管理部采购主管审核汇总报主管领导审批后报总经理审批，采购由采购主管统一办理，按要求向仓库管理人员办理入库手续；

14.3资产管理部除强化低值易耗品的实物管理外，还应强化会计核算工作和稽核工作：建立低值易耗品实物账，每半年进行一次实物盘点工作，保证账实相符；

14.4为严格低值易耗品的核算，规定单位价值在100.00元以下的，按一次性摊销方法，100.00元以上的按五、五摊销方法；

14.5编制公司低值易耗品动态管理台账。物资主管或仓库管理人员每月编制“分部门低值易耗品在用及消耗清单”，并据此核算各项目部应分摊摊销金额及强化实物管理工作。

15，材料物资核算

15.1对大宗材料物资采购，资产管理部要严格报销和款项支付手续，严格执行物资采购管理制度和流程；

15.2大宗采购必须签订合同，按要求组织合同评审；

15.3合同材料物资的报销/付款申请，应提供采购计划审批表、多家供应商比价表（附询价

资料）、订购合同、验收入库单据等；

15.4除零星采购外(金额1000元以下)，其他材料物资款项的支付集中在公司本部，支付程序按“6.3条款”规定办理；

15.5采购主管应力争供应商在付款之前将发票开出，应尽量争取先货后款。付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间，在不影响公司信誉及经营的前提下，应有意识的延迟资金的付出，以及注意合同签订的规范化。

15.6建立完善材料明细账，每月底编制月度材料物资购进、收发存报表，及时组织好材料稽核工作，同时做好成本核算与分析工作；

15.7严格材料物资的询价、收发存、报销手续，材料物资的报销应按明细办理收发手续，材料稽核联随报销单一起传递到公司资产管理部；

15.8物资主管或仓库管理人员归口管理废料废旧设备的处理工作。

16，差旅费及市内交通费

16.1差旅费限定为因公出差发生的交通费、住宿费、以及伙食费出差补贴等费用；

16.2公司员工国内出差交通费、住宿费、伙食补贴费标准：

16.3公差人员除公司副总以上领导外，一般不得乘坐飞机，如因工作需要乘坐飞机者，必须事先请示主管领导批准（或先报告事后补办手续），否则，按“16.2条款”规定标准报销费用。

16.4公差人员于夜间乘坐火车，从晚上八点至次日凌晨七点在火车上6小时以上，或连续乘车超过12小时以上的可以购买卧铺车票。

16.5为了鼓励出差人员节省开支，在途期间，凡符合“16.4条款”规定，可买卧铺而不买卧铺票，节省费用按票价一定比例作为补贴发放给个人：

16.5.1乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价60%补贴发给；16.5.2乘坐“K”字号以上列车的，按该车硬席座位票价的45%补贴发给。

16.6住宿费节余。住宿费如有节余，参照上表标准按照节余金额的60%补贴发给个人。

16.7公差人员

乘坐火车普通快车或汽车普通客车（含自备车）连续乘车满12小时，每12小时加发20元伙食补贴费，满6小时加发10元伙食补贴费；乘坐新空调（K字号以上）火车或豪华空调客车连续乘车满12小时者，每12小时加发伙食补贴费10元；满6小时以上减半计发。16.8乘坐夕发朝至（指下午六点以后上火车或汽车至次日凌晨九点以前下车）交通车，只按乘车时间计发途中伙食补助费，出发当天不发伙食补助费，从第二天起计发伙食补贴费；返回当天的上午9点以后12点以前到达发半天伙食补助费。

16.9市内交通费报销规定：

16.9.1关于乘坐计程车的标准，凡符合下列条件之一者可以报销计程票：

--副总以上公司级领导，未带（驾）车出外办公事或社交活动；

--公差人员出差，夜间公交车停班（22点至6点）又无接送车辆；

--携带公物20公斤以或体积超过0.4M3以上；

--前往不通公交车的地区办理公事；

--受领导指派陪同公司客人；

--因公交车不便，且二人以上合乘一辆计程车比较经济时。

16.9.2关于公交车费报销规定：

--到外地出差，市内交通费按实报销，除上条规定情况外，原则上不报销出租车费用；--本市内因办理公事（含上下班、加班、无车接送）而发生市内交通费（包括乘坐出租车、摩托车和公交IC卡公交车），一律凭“乘车记录”据实填报；

16.10各工地在刚进点未开办食堂以前和工程基本完工大量人员已撤离，食堂已撤消，公司派驻的筹备人员和工程收尾、维修或回访人员的伙食补贴费按15元/天补贴标准执行；开办食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活补助（10元\天·人）标准执行。

16.11公司管理人员到工地办事，途中发生的有关费用（交通费、住宿费、伙食补贴费等）按本规定所列标准执行，在工地期间，原则上不发生差旅费用，伙食费补贴按工地有关待遇执行；项目部人员回公司办事，项目部按考勤相应扣减伙食费补贴。

16.12公差人员按规定报销出差生活补贴费，一律不得报销自用餐费，差旅费中不得夹报任何餐费。凡发生业务招待费须单独填单报销，经部门主管核准后报总经理批准报销。如发生业务招待费，按餐次扣减差旅费中的伙食补贴费；

16.13误餐费（工作餐）的报销规定，因公到市郊或较远的地方办事，中、晚餐后一小时不能赶回公司就餐者（包括公休日加班人员），按实填制“误餐补助费单”统一按15元/人·餐计发伙食补助费。

16.14公司食堂、工地食堂，凡是外来与公司业务无关的人员就餐，必须按规定标准收费。16.15招聘的大、中专毕业生（含签订协议的技校生）到公司报到（含实习）的路费，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直线火车硬座（晚二十点至次日凌晨七点在火车上六小时以上可购硬席卧铺）票价报销。

16.16临时招聘的普通工人，为公司服务三个月以上，可按其招收地至公司所在地（或工程

所在地）直线火车硬座票价报销单程交通费，乘坐汽车在不超过火车硬座票价之内按实报销；服务六个月以上，被招聘人员因故辞工，且在服务期间表现较好，可按来时标准发给返程包干路费；如因表现不好被公司辞退，不发给返程路费。

16.17公司因工程需要聘请的专业技术人员按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直线火车硬座或硬卧（指晚上八点至次日凌晨七点在火车上六小时以上者）票价报销路费，并按照出差标准计发途中伙食补贴费。聘用期满或根据工作需要辞退，不受时间限制，返回时按其来深时的标准发给包干路费。

16.18费用。凡属公司直接招聘的管理人员到公司报到的路费计入公司管理费；属于公司派往工地或专为某工地招聘的人员其往返路费计入该工地成本；属工地间转移的路费计入调出单位成本，调入单位负责再转移工地或回公司的路费。

17，其他规定

17.1通讯费用

17.1.1有关费用补贴标准，由公司综合管理部统一制定；

17.1.2传真通讯费用报销应附发送明细清单。

17.2车辆费用

17.2.1根据公司相关规定，车辆的管理、维修、保养、年审和投保等，由综合管理部统一安排；

17.2.2综合管理部根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护，经公司主管领导核定后进行。司机报销维修保养费用应附维修保养审批核准单；

17.2.3各种车辆保险费由综合管理部统一安排到指定的保险公司投保；

17.2.4专职司机报销路桥费、油费等须附汽车行驶记录；

17.2.5物资主管按固定资产的有关规定