财务报销管理制度

对于花费报销的若干管理规定为了进一步规范企业花费开销管理，增强花费控制，以达到开源节流的目的,特拟订本制度。并于2012年1月1日起履行（如本制度暂未规定的其余花费开销规定也将陆续拟订履行）。花费报销流程管理一、企业员工报销花费需按要求填制花费报销单。花费报销一定供给正式发票，报销的单据一定是税务部门或财政部门印制的合法单据，不然财务人员能够拒绝受理。单据除合法以外，还须切合以下条件，方可进行报销：1、单据时间、单位等内容完好、真切，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详尽开列所购物件的品名、规格、数目，单价、金额等；2、填制的大小写金额符合，如为裁理发票，大小写金额还要与裁剪金额符合；3、有开具单位的财务发票印章；4、单据反面一定有经手人、证明人署名；全部报销须由经办人亲身办理，不得由别人代报或挤占其余部门支出。5、发票附于“花费报销单”后，单据分类粘贴，单据粘贴按照先贴小票后贴大票的原则，单据的尾端与原始凭据粘贴单的右侧距对齐，从右至左粘贴，原始凭据粘贴单的左侧距不需要留装订地点。6、审批手续完好；二、花费报销审批流程及权限（估算内）：总企业：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监子企业：经办人——部门负责人——子企业财务负责人——子企业负责人——分管领导——财务总监估算外支出除需经以上审批程序外，还需经董事长同意。三、考虑到财务报表报送和报税等时间要素，企业每个月10日此后逢周二、四两天为财务部花费报销日，其余时间不受理花费报销业务。四、员工将署名审查后的花费报销单据交由出纳报销付款。业务款待费报销制度一、企业业务款待费推行估算包干制（包干经费按月发生，按季查核）。二、管理范围:企业全部经营活动、公关活动应酬性招待开销，无论其发生地址在长沙或长沙以外处域，均属业务款待费范围，一律按本方法进行管理。三、各部门业务款待费标准：副总经理每人每个月4000元，总企业各部门按所需招待的各部门、各线，严格按估算定额履行，不得超支。四、包干经费以外的特别款待花费，应早先经董事长同意，并填写《业务款待费审批单》。须严格控制在限额内，超出限额而未经早先同意的不予报销。五、全部款待费均计入部门花费或经办人花费，财务按期将各经办人已发生的业务款待费状况汇总。六、款待费开销以后，按花费审批程序，特别款待花费财务凭早先同意的《业务款待费审批单》报销。附：业务款待费审批单（此中2000元以上的，需经财务总监早先同意）业务款待费审批单月日申请人款待事由招待人款待地部门申请金额数点董事长：

财务总监：

分管领导：

总经理：

部门负责人：差旅费报销制度一、为了增强企业人员因公出差、出门培训和开会等花费的管理，联合企业实质状况，本着节俭、节俭的原则，对差旅费报销拟订本制度。二、员工出差，需填制《因公出差申请单》，详尽注明出差地址、目的、合理开销金额等项目，并经主管领导同意，董事长同意后，方可办理出差事宜。三、需早先借支差旅费的，财务凭《因公出差申请单》和《借支单》方可办理同意限额内的借支。差旅费开销，需按审定的花费总数进行控制，过后高出估计金额的，需报主管领导同意，董事长同意后，且超出标准部分只好报销80%。四、差旅费中交通费包含火车、飞机、轮船及长途汽车资，出差人员乘坐火车（硬座或普卧）、轮船及长途汽车,能够凭票报销，前去火车站及机场的市内汽车资按实报销。对于出差地址有直抵火车、汽车、轮船的,应乘坐上述交通工具;出差人员一律不得乘坐飞机和火车软卧，如因特别状况乘坐飞机和火车软卧的,一定在《因公出差申请单》中写明，经董事长署名能够凭票报销机票费（火车票费）、保险费和机场建设费。注：出差时期出租车资一般不予报销，在交通伙食补助中支出。五、出差时期购买的礼物及发生的款待费需在发票上注明时间、经手人、证明人，经主管领导署名，董事长审批后方可报销。外处款待费一定与差旅费一起报销，不可以独自报销。外处款待费计入部门业务款待费开销总数。六、一般合用的住宿标准，出差后凭正规单据在限额内据实报销。市内交通费伙食补助按出差自然（日历）天数计算在报销时一并领取（出门培训、开会除外），标准为（单位：元/天）：项目住宿标准交通伙食补助沿海地域开放城120副总经理、总市及各省会城市监及以上省外一般城市500/400/400100省内一般城市80沿海地域开放城100市及各省会城市部门正副职350/300/200省外一般城市80省内一般城市60沿海地域开放城80一般市及各省会城市300/200/180人员省外一般城市60省内一般城市50出差时期因特别原由均匀住宿费超出限额标准，须由自己说明原由，部门领导审查、署名，董事长批改后方可报销。如公费陪请客人或许对方单位包食宿的，不再发放交通伙食补助。七、其余花费的报销范围和标准:其余花费包含订（退）票手续费、传真费、行李托运费、邮资费等。其余花费可凭票伴同差旅费一起按实报销。八、出差回来，出差人员在5个工作日内到财务部领取规定单据，并依据出差过程中发生的花费，分类粘贴单据，照实填写差旅费报销明细表；对于原始单据丢掉的，不予报销。九、出差人员所在部门的领导对出差的任务、地址、时间和人员负责，并进行审查署名。出门培训的，需供给培训通知，并按审批程序进行审查署名。参加会议的，需供给有关会议通知。附：因公出差申请单因公出差申请单估计花费申请

出差事

随行人

前去地

交通工

住宿交通伙食

其余费

估计开销月日

人

由

员

点

估计天数

具

开销

用花费共计董事长：财务总监：分管领导：总经理：部门负责人：通信费报销制度一、通信费含办公电话费和挪动通信费。二、办公电话费推行包干制，每间办公室150元/月开销，由总企业办公室每个月负责凭发票造表汇总报销。非特别原由超支由财务部依据该办公室人员平均分摊从薪资中扣回。三、企业员工手机通信花费以月结发票按部门汇总每年报销两次，即每年6月15日前报销上年12月至当年5月份通信花费，12月15日前报销6月至月份通信花费。四、报销标准参照人事部门薪酬管理方法以下：职务或级别通信花费（元/月）职务或级别通信花费（元/月）总经理600副总经理/总500/400监部门正职300部门副职200高级员工150一般员工100项目经理300项目一般人员200员工借支管理制度一、凡与企业签署了正式劳动合同的员工，确因工作需要且所办业务经审批后方可办理借支。暂时人员和外单位人员原则上不得在企业借支。二、借支审批程序1、一般员工借支，由部门负责人复核，分管副总初审，财务部长审查，董事长审批；2、部门正，副部长借支由分管副总初审，财务部长审查，董事长审批；3、副总经理借支由财务部长审查，董事长审批；4、董事长和财务部长借支，互相进行审查，董事长审批。三、坚持“前账不清,后账不借”原则,借支前需经总账会计复核能否有前欠状况,并在借支单上署名认同后,方可交订交负责人同意借支。借支一定在办完业务后5个工作日内还款或销账，不然借支款将从其自己薪资中扣回，借支无正当原由长久不送还的，按其欠款时间以年利率10%收取资本占用费。办公费报销制度一、为增强企业办公花费的管理，节俭支出，降低管理成本，特拟订本方法。二、办公用品的购买1、凡批量购买的或年度常常采买的办公用品，及价钱较高的办公用品、批量印刷等，采买部门应付规格、型号、性能、价钱等内容进行市场检查，货比三家，确立最优采买方案，经财务部门审定后，签署经济合同。2、较小的零星办公用品由采买部门依照“价廉物美”的原则直接采买。3、办公室为企业办公用品指定采买部门。其余部门及个人不得自行购置办公用品。特别状况（指因公出差或因公列席会议）所购办公用品，均要经部门负责人署名并附简洁文字说明原由后，报企业领导同意后，方可报销。对此中耐用性的办公用品，须凭发票到办公室登记，并办理领用手续。4、礼物类用品按企业业务款待费报销程序办理。5、办公用品购买需获取对方的增值税专用发票，并附明细清单。三、办公用品的入库与发放1、采买与查收严格分开，由办公室指派专人负责办公用品的查收、保存及领用，办公用品买回来此后，实时由保存人员查收入库，并按办公用品的不一样类型、品名、规格、型号、购价等实时记入库存物质明细账或收发存明细表。2、员工到办公室领用办公用品，领用时需填制“物质领用申请单”并经部门负责人审批，并要求领用人署名。3、办公室对个人领用的耐用性办公用品还应成立备查薄（如计算器、柜子、订书机、剪刀、笔筒等等），员工走开企业时，一定办理上交锋续。4、办公用品中的耐用品（如上），一定以旧换新，特别状况须注明原由，并经部门负责人同意后，方可领用。5、凡已领用办公用品而人为原由丢掉或破坏的，一律自购，不得再次领用。6、财务部组织办公用品保存人每季度或半年对办公用品进行一次物质盘点，以保证账、实符合。四、办公花费额度控制1、企业对各部门（子企业）办公花费采纳年度控制（控制标准另行拟订），部门领用的办公器具将核算花费并计入部门花费。2、部门负责人平常应组织本部员工对办公用品耗用节俭，如纸张可双面打印、不用要的打印采纳网上街坊或邮件。会务费报销制度一、为规范企业会务花费，节俭会务开销特拟订本制度。二、企业全部会务需早先填制《会务费审批单》，详尽注明会议内容，场所，参加会议人员，会务详细各项花费及金额，经主管领导审批报董事长核批。三、需早先借支会务费的，财务凭《会务费审批单》方可办理同意限额内的借支。会务费开销，需按审定的花费总数进行控制，过后高出估计金额的，需报主管领导审批，董事长核批后财务方可报销。四、企业组织的会务，专家费或贵宾费控制在1000元之内，陪伴人员花费控制在400元之内。特别状况需经董事长审批。五、会议场所、就餐标准依据会议性质，大型会议选择会议套餐（酒水由总企业办公室一致采买）。会议性质场所餐饮标准（元/桌）住宿标准一般会议40001000——1500