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文档简介

城投(集团)财务管理试行制度城投（集团）财务管理试行制度第一章总则为加强城投（集团）财务管理，规范财务行为，提升财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法规，制定本试行制度。通过本制度的实施，确保财务信息的真实、准确、完整，为集团的决策提供可靠依据，促进企业的可持续发展。第二章适用范围本制度适用于城投（集团）及其下属各单位的财务管理工作。所有财务人员及相关管理人员必须遵循本制度执行其财务工作。第三章财务管理目标1.提高财务管理的规范化水平，确保财务行为合法合规。2.加强资金的使用效率，优化资源配置。3.提升财务信息的透明度，为内部和外部相关方提供准确的财务信息。4.通过定期的财务分析，支持决策，促进企业长期发展。第四章财务管理职责1.财务部职责：a.负责制定财务管理制度及相关流程。b.负责公司总体财务预算的编制与执行。c.负责资金的管理与监控，确保资金安全与流动性。d.定期向高层管理提供财务报告与分析。2.各部门职责：a.负责本部门预算的编制与执行。b.负责本部门财务活动的合规性审核。c.按时向财务部提交相关财务数据及报告。第五章财务预算管理1.预算编制：每年年初，由各部门根据年度工作计划编制财务预算，财务部对各部门预算进行汇总与审核，形成公司整体预算。2.预算执行：预算执行过程中，各部门需严格按照预算进行资金使用，任何超预算支出需经财务部审核并报高层批准。3.预算调整：在特殊情况下，如市场环境变化或政策调整，需对预算进行调整时，相关部门应向财务部提出调整申请，财务部审核后报高层批准。第六章资金管理1.资金的划拨与使用：所有资金的划拨与使用需经过财务部审批，确保资金使用的合规性与合理性。2.资金监控：财务部需定期对资金使用情况进行监控与分析，发现问题及时反馈并采取措施解决。3.资金风险控制：落实资金风险管理制度，定期评估资金风险，制定相应的控制措施，确保资金安全。第七章财务报表与信息披露1.财务报表编制：财务部需按照国家相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据的真实性与及时性。2.信息披露：财务报表应按照相关法律法规要求，向内部及外部相关方进行信息披露，确保透明度。第八章财务审计1.内部审计：财务部应定期组织内部审计，评估财务管理制度的执行情况，发现并整改问题。2.外部审计：每年应委托具有资质的第三方审计机构进行外部审计，出具审计报告，并向相关方披露。第九章监督机制1.监督责任：各部门应对本部门财务活动进行自我监督，财务部应对整体财务活动进行全面监督。2.反馈与改进：建立财务管理反馈机制，鼓励员工提出改进意见，定期对财务管理制度进行评估与改进。第十章附则1.解释权：本制度由城投（集团）财务部负责解释。2.实施时间：本制度自颁布之日起实施，所有相关人员需严格遵守。3.修订流程：本制度如需修订，需经财务部提出修订意见，报高层批准后方可实施。总结通过本制度的

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