内部审计与风险控制管理制度

内部审计与风险掌控管理制度第一章总则第一条为规范企业内部审计与风险掌控管理工作，提高管理水平和风险掌控本领，订立本制度。第二条本制度适用于企业内部审计与风险掌控管理工作，涉及全部部门和人员。第三条内部审计与风险掌控管理是企业实施内控的紧要手段之一，目的是确保企业各项工作的合规性、有效性和安全性。第四条企业内部审计与风险掌控管理工作由主管部门负责具体执行，内部审计委员会帮助监督和引导。第五条内部审计与风险掌控管理要以科学、公正、独立、客观的原则为引导，重视风险识别、风险评估和风险应对。第六条本制度的解释权归企业负责人和内部审计委员会共同拥有。第二章内部审计第七条内部审计是对企业内部运营、财务、风险等方面的系统性、独立性、客观性的评估和监督，通过审计定期发现和矫正问题。第八条内部审计的目标是评估内部掌控的有效性，检查企业各项制度和规定的实施情况，发现和矫正违反法律、规章制度和道德准则的行为。第九条内部审计应当依照肯定的计划和程序开展，包含确定审计对象、订立审计计划、收集相关资料、开呈现场检查、编制审计报告等环节。第十条内部审计应当依照法律、法规的要求，相关制度和规定的要求进行，真实、准确、完整地记录和报告审计过程和结果。第十一条内部审计委员会应当组织开展内部审计活动，订立审计计划、制度和引导看法，协调内部各部门的搭配，确保审计工作的顺利进行。第十二条内部审计结果应当及时报告给企业负责人、内部审计委员会和相关部门，并依照要求提出改进看法和建议。第三章风险管理第十三条风险管理是对企业面对的各种风险进行管理、评估、防备和掌控的过程。第十四条风险管理的目标是保护企业利益，降低风险并确保企业可连续发展。第十五条风险管理应当依据企业的实际情况，订立相应的风险管理策略和措施，包含风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。第十六条风险管理涉及的重要内容包含市场风险、信用风险、操作风险、财务风险等，各部门应当依据自身职责进行风险管理。第十七条风险管理工作应当定期进行，建立风险评估和监控的机制，及时发现、评估和应对各类风险。第十八条风险管理部门应当加强与其他部门的沟通和协作，共同推动风险管理工作的落实。第十九条风险管理委员会应当组织开展风险管理工作，订立风险管理制度和引导看法，监督和评估风险管理工作的实施情况。第二十条风险管理结果应当及时报告给企业负责人、风险管理委员会和相关部门，并依照要求提出改进看法和建议。第四章违规惩罚第二十一条对于违反内部规定和法律法规的行为，应当依法进行处理和追责。第二十二条违规行为的处理措施包含但不限于口头警告、书面警告、罚款、停职、辞退等，具体依据违规行为的情节和后果进行综合考虑。第二十三条违规行为处理应当公正、公开、透亮，保护投诉人的权益，保护企业的利益。第二十四条违规行为的处理程序，包含收集证据、听证、决议、执行等环节，应当依照规定进行。第二十五条对于涉及违法犯罪行为的行为，应当及时报案，移交公安机关进行处理。第五章附则第二十六条本制度的解释权归企业负责人和内部审计委员会共同拥有。第二十七条对本制度的条文进行修改和增补，应当经过内部审计委员会的审核和企业负责人的批准。第二十