一、审计管理制度的目的和依据_第1页
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文档简介

一、审计管理制度的目的和依据1.目的为了规范采购供应商的行为，确保供应商合规经营并供应优质的产品和服务，保障企业的利益和声誉，订立本审计管理制度。2.依据公司内部管理规程采购合同及相关文件相关法律法规国家质量监督检验检疫总局发布的有关审计管理的规定二、审计范围和对象1.审计范围本审计管理制度适用于全部与企业签订采购合同的供应商。2.审计对象供应商的资质及信誉情况审计供应商的财务情形审计供应商的生产本领及技术水平审计供应商的质量管理体系审计供应商的环境管理及社会责任审计三、审计程序和要求1.审计程序审计程序包含资料收集、实地调查、资料分析等环节，具体如下：收集供应商的相关资料，包含资质证书、财务报表、质量管理体系文件等；现场调查，对供应商的工厂、生产设备、员工进行实地考察；对供应商的财务情形进行资料分析，核对财务报表的真实性；分析供应商的生产本领及技术水平，并与其所承诺的交货本领进行比对；检查供应商的质量管理体系，包含标准和程序文件的完整性和有效性；对供应商的环境管理及社会责任进行审查，核对其合规情况。2.审计要求供应商必需供应真实、准确、完整的相关资料，搭配和帮助审计工作的进行；供应商应当建立完善的财务管理体系，确保财务报表的真实性和完整性；供应商应当具备肯定的生产本领和技术水平，能够定时、按质地完成订单；供应商必需建立和完善质量管理体系，保证供应符合合同要求的产品和服务；供应商应当遵守环境保护和社会责任的相关法律法规，并自动履行社会责任。四、审计结果及处理1.审计结果审计结束后，将对供应商的各项审计结果进行评定，包含但不限于以下方面：供应商资质级别的划定供应商财务情形的评估供应商生产本领和技术水平的鉴定供应商质量管理体系的认证供应商环境管理和社会责任的评估2.处理措施依据供应商的不同情况和审计结果，对供应商进行分类管理，确定合作方式；对不符合要求的供应商，可提出整改要求，并在规定时间内进行整改；假如供应商严重违反合同商定或违反法律法规，并经过严格审查，可以暂时停止或停止与其的合作关系；对合格的供应商，应当及时予以称赞和嘉奖，以激励其连续提高服务和产品质量。五、制度监督和改进1.制度监督公司内部将设立供应商管理部门，负责订立和执行本审计管理制度，对采购供应商进行定期审核和监督。2.制度改进公司应定期对本审计管理制度进行评估和改进，及时修订，以适应市场环境和公司需求的变动。六、附则本制度自发布之日起生效，具体操作细则由供应商管理部

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