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文档简介

医院财务稽核制度第一章总则为加强医院财务管理，提高财务工作透明度，确保资金的安全和有效使用，根据国家相关法律法规及医院内部管理要求，特制定本财务稽核制度。该制度旨在规范财务稽核流程，明确责任分工，确保财务信息的真实、准确、完整，为医院的可持续发展提供有效保障。第二章制度目标1.确保合规性：通过定期和不定期的财务稽核，确保各项财务活动符合国家法律法规及医院内部规章制度。2.提高透明度：增强财务信息的公开性和透明性，提升管理层及公众对医院财务状况的信任。3.风险控制：识别和评估财务风险，及时采取措施防范和控制风险。4.促进管理提升：通过财务稽核发现并解决管理中存在的问题，促进医院管理水平的提升。第三章适用范围本制度适用于医院所有的财务活动，包括但不限于：-收入管理-支出管理-财务报表编制-预算管理-财务审计第四章法律法规依据1.《中华人民共和国会计法》2.《医院财务管理办法》3.《内部审计制度》4.相关财务报告及审计标准第五章管理规范5.1财务稽核组织结构1.稽核委员会：由医院院长、财务主管及相关部门负责人组成，负责制度的制定和修订。2.财务稽核组：由财务部专职人员及外部审计师组成，负责具体的稽核工作。5.2责任分工1.稽核委员会：负责制定稽核计划、审定稽核结果及整改措施。2.财务稽核组：负责实施稽核工作，编写稽核报告，提出整改建议。第六章操作流程6.1稽核计划制定1.每年初，财务部根据医院年度工作计划，制定财务稽核计划，明确稽核对象、内容、时间和方法。2.稽核计划需报稽核委员会审核批准后实施。6.2稽核实施1.资料准备：财务稽核组提前与被稽核部门沟通，收集必要的财务资料和相关文件。2.现场稽核：根据预定计划，财务稽核组对相关财务活动进行现场稽核，重点检查收入、支出、预算执行情况及财务报表的真实性。3.数据分析：对稽核过程中发现的数据进行分析，判断是否存在不合规或不合理的情况。6.3稽核报告1.完成稽核后，财务稽核组需在规定时间内撰写稽核报告，包括稽核范围、方法、发现的问题及整改建议。2.稽核报告需提交给稽核委员会审核。6.4整改措施1.稽核委员会根据稽核报告，召集相关部门进行整改措施的研究。2.被稽核部门需在规定时间内对稽核发现的问题进行整改，并向稽核委员会反馈整改结果。第七章监督机制7.1定期监督1.稽核委员会定期对财务稽核工作进行监督，确保制度落实到位。2.财务部应每季度向稽核委员会报告稽核工作进展情况。7.2不定期检查1.根据实际需要，稽核委员会可实施不定期抽查，确保财务管理的合规性。2.对于重大财务风险，稽核委员会应及时组织专项稽核。7.3反馈机制1.财务稽核组应建立反馈机制，确保被稽核部门对稽核结果的理解与执行。2.定期收集被稽核部门的意见和建议，及时修订稽核制度。第八章附则1.本制度由医院财务部负责解释，自颁布之日起实施。2.本制度如需修订，须经稽核委员会审核通过后实施。第九章结语通过实施财务

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