中建审计能力提升培训

审计能力提升培训

1决策能力管理能力组织能力专业胜任能力沟通能力写作能力课程内容3专业能力提升01020304组织能力提升管理能力提升沟通能力提升05写作能力提升专业能力提升01551.提出达成审计目标所需要的合理资源需求。2.合理利用审计资源，包括但不限于进度控制、组员工作分配、过程监督与指导、费用控制、权限调配等。一、专业胜任能力主审负责制1.实施审计，保证审计程序规范、有效，将审计风险降低至合理水平。2.出具审计报告，对审计结论负责，有责任对相关人员提出的疑问作出合理解释并予以答复。3.对审计项目涉及信息的保密性负责66一、专业胜任能力提升理论学习/index.html77一、专业胜任能力提升实践操作合理质疑，分析复核，谨慎评价审计人员要合理质疑，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，以支持审计结论、意见和建议。被审计对象提供的信息和资料，需要核查、验证。分析复核，追查产生问题的根本原因。责任目标完成案例1：审计发现追根溯源A项目被出租方B单位起诉，要求承担连带追偿责任，支付货款300万元及利息。通过诉讼案件除了核查是否造成经济损失外，还需要核查原因：我司与出租方是否有合同关系？连带追偿责任是以何种形式提供了担保？违规担保经过谁的审核，确定责任人？一、专业胜任能力责任目标完成案例2：盈亏原因分析项目中期审计钢筋过程亏损900元/t,损失率22%，价格最近一期采购价4884.35元/T，对亏损原因作出的结论：按照合同5%以内的涨价损失由项目承担，采购价格超出市场价一、专业胜任能力投标价信息基价信息价均价钢铁网均价采购均价资金占用费3800430048004900493065-500-285-100-30-65责任目标完成案例3：审计证据的有效性

从工程造价结算书及结算协议获取其他有效信息确认工程造价确认保修责任期确认工程质量保证金额度确认甲方累计已付支付金额确认甲方其他扣款事项及金额一、专业胜任能力责任目标完成案例4：审计发现问题定性判断1.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；2.企业发展战略规划的制定、执行和效果情况；3.重大经济事项的决策、执行和效果情况；4.企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况；5.企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况；6.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；一、专业胜任能力国有资本布局不合理，规模较小的企业比较多，难以发挥规模优势，增加管控成本和风险。（低效无效企业清理）未按期或未如实完成处僵治困工作任务（历史“欠账-遗留债权债务长期挂账”处理）企业财务风险约束不力，举债扩张盲目性较强，企业降杠杆成效不实，存在明股实债、表外融资规模大等问题。（投资项目）开展无真实贸易背景的票据融资业务，形成企业损失一、专业胜任能力提升学习总结与时俱进，不断学习。学习数据分析，手段更新。善于总结，分享成果：“审计秘诀”——白皮书——操作手册、指南。《审计法》（2021年10月第二次修订）PPP投资项目政策变化科技经费投入政策要求整改追责工作要求会计核算政策变化税收政策变化国企改革三年行动方案组织能力提升021414MTEA

审计小组成立人员配备二、组织能力提升020304深入了解审计目的资料收集与分析了解被审计单位0101风险评估重大事项

审前调查二、组织能力提升1616审计方案编制二、组织能力提升责任目标完成审计方案包括哪些内容二、组织能力提升责任目标完成审计步骤HOW?二、组织能力提升责任目标完成审计程序HOW?内容审计程序审计所需资料市场经营质量分析1.取得年度新签合同额统计报表，抽查合同文本，核实签约合同信息是否准确填报；2.结合项目承包测算等商务资料，核实自行合同总额，对照目标责任书，分析合同考核指标完成情况，评价区域营销能力3.抽查超底线项目是否经过适当管理层审批。4.抽查2－3个重点项目查看合同谈判策划，是否有谈判记录，合同交底是否充分反映合同风险。1.经营统计报表2.合同文本3.底线审批资料4.年度目标责任书5.合同谈判策划及记录、合同交底资料二、组织能力提升责任目标完成审计方案交底任务分工时间安排工作要求纪律要求二、组织能力提升管理能力提升03责任目标完成结果导向过程导向三、管理能力提升责任目标完成审计总体把控专项审计绩效审计三、管理能力提升s项目进度管理小组简短碰头会，了解组员每天的工作进度、做到日事日清多小组的情况下，每个小组至少周汇报，确保满足总体进度64％日计划57％周计划232％总计划346％项目完成度1三、管理能力提升主审在整个审计任务中需要分担部分工作，发挥表率作用，带动组员的工作积极性。主审展示标准部分工作需要不同专业背景的人员共同配合完成，必要时主审应做好协调，组内信息共享！组员协作完成组员独立完成工作，在组员需要时主审提供相应的帮助和支持。组员独立完成三、管理能力提升142审计结论适当、审计建议可操作审计证据充分与可靠品类三审计底稿三级复核审计底稿与方案匹配3过程质量管理三、管理能力提升责任目标完成审计1.20**年新签合同额***亿元，完成年度计划***%，平均合约额等等；2.20**年前五大区域分别是，区域集中度分析3.超底线项目共*个，公司审批情况。4.抽查*个重点项目的合同谈判，合同谈判策划基本落实，未能实现的策划点，合同风险均与商务部、项目部逐一交底。审计底稿及时记录，不做重复劳动，现场解决底稿中的问题，让底稿一步到位三、管理能力提升三、管理能力提升审计项目后评价2.提升审计人员胜任能力内部交流，经验共享。让审计新手知道审计项目该怎么组织，哪里容易出错，哪里是重点，哪里是难点。每一位参与者在听取主审交流时，需要思考：如果是自己当主审，我是否会注意到这些问题，是否会犯同样的错误，是否会取得同样的成绩，是否能达到同样或更好的效果。1.提高审计项目质量审计项目后评价，检查质量控制情况，分析存在的不足，提出建议，完善审计项目PDCA管理，为类似审计项目提供经验参考。例如，回顾是否存审计风险、审计取证是否充分、问题定性是否准确、报告结论是否客观、披露事项是否到位等。沟通能力提升042105-结果沟通2302-与董事会或最高管理层的关系2305-人际关系3030M组员组长主审审计对象四、沟通能力提升31审计对象审前调研会审计进场会审计退场会

会议沟通

书面沟通审计通知书应于实施审计5个工作日前送达被审计单位。审计依据审计目的审计期间与范围审计组成员审计方式与时间审计具体内容具体资料和必要协作四、沟通能力提升过程沟通——访谈步骤自我介绍介绍访谈内容对方自我介绍沟通具体事项确认谈话内容四、沟通能力提升33332、问题应该具体、明确，避免被询问人随意应付。3、引导性提问题，如采购询价、合同评审5、提问时可以适当加入已经了解的问题（诚实、专业能力、震慑）1、访谈之前拟订访谈题纲6、访谈态度谦和真诚，尤其是新业务、新领域7、善用非正式聊天，多方面了解信息4、及做访谈记录，重要事项与对方确认四、沟通能力提升3434内部审计人员与被审计单位产生冲突资料提供慢、不完整、错误、虚假责任人不配合、请假不露面向管理层报告变通方式牵牛鼻子法同理心法晓之以理动之以情相互尊重相互协作越不配合越要严格审计，抓住重点问题，形成审计震慑口头协调不行就用书面沟通，提醒配合事项及时间要求必要时要审计上级领导出面协调，或者抗拒审计对象的上级寻求帮助四、沟通能力提升35351.了解审计计划、审计立项、审计背景；2.咨询了解内部控制环境；3.过程汇报审计发现问题和重大事项；4.出具书面审计报告之前，汇报审计结论、意见和建议的意见。组长四、沟通能力提升审计方案交底审计小组周例会审计小组日碰头会审计报告讨论审计团队四、沟通能力提升3737审计小组内部沟通1、相互尊重2、相互理解，交流看法，求同存异，达成共识3、相互支持，交流经验，共同完成审计任务4、不要总盯着对方的失误四、沟通能力提升3838沟通产生冲突的原因缺乏必要、及时的信息沟通；对同一事物的认识存在分歧，导致不同的评价；各自的价值观、利益观不一致；职业道德信念的差异。暂时回避说服劝导适当妥协互相协作寻求协调暂时回避说服劝导适当妥协互相协作寻求协调四、沟通能力提升报告写作能力04审计报告的编制应当符合下列要求：（一）实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实；（二）要素齐全、格式规范，完整反映审计中发现的重要问题；（三）逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解；（四）充分考虑审计项目的重要性和风险水平，对于重要事项应当重点说明；（五）针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议，以促进组织实现目标。五、写作能力提升关于****[被审计单位]****[审计事项]审计的报告****[收件人]：

根据****年度审计计划安排[项目来源]，我部[内部审计机构自称]派出审计组，自****年**月**日至**月**日[实施审计的起止时间]，对****[被审计单位全称。写单位全称时还应注明“以下简称****”]****[审计事项]进行了审计。现将审计情况报告如下：一、审计概况（一）被审计单位基本情况（二）实施审计的情况二、审计依据三、审计结论四、审计发现（一）******************。[概述问题性质金额等的标题]**************************************************************。（二）*******************五、审计意见（一）********************************************（二）********************************************六、审计建议附件：1.****************2.****************报告格式五、写作能力提升案例1：某审计报告对工程款支付方式的描述：本工程预付款为合同价款(扣除甲供主材价格)的20%，并于合同生效后三十日内支付，承包方提供同等金额的银行预付款保函。当工程价款（含工程预付款、工程进度款）拨付累计达到合同价款的50%时，发包人财务部（预决算部）逐月抵扣预付款。工程进度款：按发包人签证的已完工程月报为依据，扣除发包人供应材料款后按审核工程量的80%逐月支付进度款。工程总进度款支付到80%时暂停支付，待承包人工程竣工达到交工条件，按要求办理工程决算后再支付工程款至95%，余款5%待工程保修期达二年时经工程主管部门认可后的一个月内付清，但承包人保修费责任不变，继续履行至保修期满，并对保修期内发生的质量事故负赔偿责任。点评：语言繁琐。可精炼为“工程预付款20%，月进度款支付率80%，竣工结算付至95%，质保金2年后支付施工范围、结算方式、诉讼进展等等表述应该注意案例.语言组织：简明扼要五、写作能力提升审计报告的正文主要包括下列内容：（一）审计概况，包括审计目标、审计范围、审计内容及重点、审计方法、审计程序及审计时间等；（二）审计依据，即实施审计所依据的相关法律法规、内部审计准则等规定；（三）审计发现，即对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理实施审计过程中所发现的主要问题的事实；（四）审计结论，即根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理所作的评价；（五）审计意见，即针对审计发现的主要问题提出的处理意见；（六）审计建议，即针对审计发现的主要问题，提出的改善业务活动、内部控制和风险管理的建议。报告内容五、写作能力提升1.围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策、程序及其他标准，对审计事项应当作总体及有重点的评价。2.既包括对良好业绩和先进经验的正面评价，也包括对审计发现主要问题的简要概括。3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。4.审计评价意见不能与