07-国际结算与贸易融资实务

国际结算概述第7章国际结算与贸易融资实务1目录2流通票据国际结算的主要方式34国际结算中的单据贸易融资5第一节国际结算概述

国际结算的概念与分类国际结算的研究对象一、国际结算的概念与分类

国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。国际结算的分类贸易结算非贸易结算二、国际结算的研究对象

流通票据国际结算方式商业单据银行间电子清算系统国际结算适用的国际规则

第二节流通票据

汇票本票和支票票据行为与正当持票人

一、汇票

汇票的定义汇票（BillofExchange）是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或其指定人或来人。

汇票的基本当事人出票人（Drawer）受票人（付款人，Drawee/Payer）收款人（Payee/Beneficiary）

一、汇票

汇票的必要记载项目汇票”字样无条件支付命令出票地点和日期付款期限一定的金额货币付款人名称和付款地点收款人名称（抬头）出票人名称和签字二、本票和支票

本票（PromissoryNote）是买方开给卖方的书面付款承诺（Promise）。

本票与汇票的比较

项目本票汇票性质无条件的支付承诺无条件的支付命令基本当事人制票人和收款人出票人、收款人和受票人承兑行为无有提示的形式只有提示付款提示承兑和提示付款主债务人制票人承兑前是出票人，承兑后是承兑人退票时是否作拒绝证书不要求要求出票人/制票人与收款人可否为同一人不允许允许

二、本票和支票

支票（Cheque）与汇票相似，也是三个当事人，但其受票人永远是银行，出票人则是付款方。支票没有远期，只有即期。

支票与汇票的比较

项目支票汇票出票人身份仅限于银行的存款客户无限制受票人身份仅限于吸收存款的银行无限制票据性质出票人对受票行的付款委托书无条件的支付命令付款期限即期付款，没有到期日的记载即期付款和远期付款承兑行为无有主债务人出票人承兑前是出票人，承兑后是承兑人保付行为可以有账户银行的保付行为无保付行为，但可有第三方保证行为能否止付可以不可以份数一式一份，没有副本可有副本，一式两份或多份三、票据行为与正当持票人

票据行为狭义的票据行为指以产生票据上一定权利义务关系为目的而发生的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和担保。广义的票据行为指票据权利义务关系的发生、变更或消灭所必须履行的法律行为，包括付款、提示、参加付款、拒付、退票和追索。正当持票人（HolderinDueCourse）应具备的条件：前手背书真实；票面完整正常；取得票据时，票据没有过期；不知道票据曾遭退票；不知道转让人的权利有何缺陷；自己支付过对价和善意地取得票据。

第三节国际结算的主要方式汇款托收信用证银行保函与备用信用证一、汇款

汇款的定义汇款（Remittance）又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项汇给收款人的结算方式。汇款的种类电汇（TelegraphicTransfer，T/T）信汇（MailTransfer，M/T）票汇（Banker’sDemandDraft，D/D）二、托收

托收的定义托收（Collection）是指出口商在发运货物后，将金融票据和/或商业单据交给本地银行（托收行），委托后者按照委托人的指示通过其在进口地的代理行或分行向国外进口商收取货款的一种结算方式。托收业务的基本当事人委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）二、托收

交单条件即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Pattenor）承兑交单（D/A）托收种类光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）直接托收（StraightCollection）三、信用证

信用证的定义信用证（LetterofCredit，L/C）是银行（开证行）根据买方（申请人）要求及指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内凭符合信用证条款单据即期或在一个可确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。信用证的基本当事人开证行（IssuingBank）申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）三、信用证

信用证的一般交易程序

6、交单4、通知信用证8、指定银行寄单索偿9、开证行偿付指定银行3、开立信用证10、放行单据11、补偿2、申请开证12、凭提单提货5、装运货物签发提单承运人（运输公司）1．销售合同出口商（受益人）通知行/指定银行7、付款或议付开证行进口商（申请人）三、信用证

信用证的基本种类

即期付款信用证SightL/C延期付款信用证DeferredPaymentL/C承兑信用证AcceptanceL/C议付信用证NegotiationL/C汇票需要或不需要不需要必须要需要或不需要汇票期限即期远期远期即期受票人指定银行指定的延期付款行指定的承兑银行开证行或议付行以外的其他银行付款给受益人时间即期付款远期付款远期付款即期付款但要扣减利息起算日期

装运日、交单日或其他承兑日（见票日）或出票日

使用信用证银行开证行、指定的即期付款银行或通知行开证行或指定银行开证行或指定银行开证行或指定银行四、银行保函与备用信用证银行保函（LetterofGuarantee，L/G）是指银行应客户要求向原交易的另一方担保该交易项下某种责任或义务的履行，以及在规定期限内承担支付一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。备用信用证（StandbyL/C）又称担保信用证，是指不以清偿商品交易价款为目的，而为货款偿付、预防违约事件开立的信用证。第四节国际结算中的单据商业发票运输单据保险单其他单据一、商业发票商业发票（CommercialInvoice）是指出口商向进口商出具的一种记载所售货物数量、货物规格、货物价格及金额等内容的文件。主要功能出口商出具的售货证明，出口商进行账务核算的依据；进出口双方纳税的依据；进口商核对所收货物的主要依据；进口商付款的依据，起到付款凭证的作用

商业发票无统一格式，其主要内容包括：发票首文发票本文发票结文二、运输单据

国际贸易中使用的海洋运输单据通常被称为“提单”或“提货单”（BillofLanding），是由承运人或其代理人签发给托运人的运输单据。主要功能收到提单上列出的货物（货物收据作用）；提单的合法持有人可凭此提单从承运人处提到单据上列出的货物（物权凭证作用）；提单背面印就运输条款（运输合同作用），详细规定承运人和托运人的权责。三、保险单

保险单据是保险人对被保险人承保的证明文件，也是保险人与被保险人之间的契约，规定了保险人和被保险人的权利和义务，也是发生事故后的索赔依据。主要种类保险单/大保单（InsurancePolicy）保险凭证（InsuranceCertificate）暂保单（InsuranceCover）四、其他单据

装箱单（PackingList）重量单、体积单（WeightList/MeasurementList）产地证（CertificateofOrigin）检验证书（InspectionCertificate）第五节贸易融资

出口贸易融资进口贸易融资国际保理业务福费廷业务一、出口贸易融资出口贸易融资指出口地银行或其他金融机构对出口商的融资。信用证打包放款出口押汇卖方远期信用证融资二、进口贸易融资进口贸易融资指银行对进口商的融资。信托收据（TrustReceipt）假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）进口押汇（InwardBills）三、国际保理业务

国际保理（InternationalFactoring）是指保理商（通常为银行）对出口商以商品赊销（O/A）或承兑交单（D/A）等方式销售商品而产生的应收账款予以购买，且进行日常