国际结算授课教案(定稿)

国际结算授课教案(定稿)国际结算授课教案(定稿)/国际结算授课教案(定稿)普通高等教育“十一五”国家级规划教材21世纪高等学校金融学系列教材《国际结算》授课教案（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社目录第一部分课程介绍 3第二部分授课教案 4第一章国际结算概述 4第二章国际结算中的票据 8第三章国际银行清算 23第四章汇款方式 32第五章托收方式 39第六章信用证概述 49第七章通常的跟单信用证 60第八章特殊跟单信用证 71第九章开立信用证 82第十章运输单据 89第十一章其他单据 121第十二章审核单据 144第十三章信用证项下银行间的偿付 164第十四章备用信用证 172第十五章银行保函 180第三部分模拟试题 191模拟试题（一） 191模拟试题（二） 193模拟试题（三） 195模拟试题（一）参考答案 198模拟试题（二）参考答案 200模拟试题（三）参考答案 203

第一部分课程介绍国际结算既是一门具有较强实务性、操作性的课程，同时又是与国际惯例紧密联系、不断发展变化、具有很强国际性的专业课程。国际结算中最主要的跟单信用证结算业务是遵循《跟单信用证统一惯例》（UCP）规则而发展的。随着国际经济与贸易的迅猛发展，国际商会（ICC）不断颁布和实施新的UCP规则，1984年实行UCP400，1994年实行UCP500。2007年7月1日，使用了十三年的UCP500退出历史舞台，取而代之的是顺应时代变迁和科技发展的UCP600。UCP600是UCP自1933年问世后第六次修订的结果。UCP600的实行，对国际结算及贸易实务产生了很大的影响。在国际贸易和结算领域，由于UCP的改进，许多配套的规则也作了相应的改变。如《审核跟单信用证项下单据国际标准银行实务（ISBP）》从国际商会出版物第645号改为了第681号；电子交单规则从《跟单信用证统一惯例》关于电子交单附则即eUCP（版本1.0）改为了版本1.1。SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）系统于2006年改版后，扩大了它在国际结算中的使用范围，给不熟悉业务的人增加了办理业务的难度。本课程通过对国际结算的基本理论、基本原理、基础知识和国际惯例的讲解，联系实际业务案例，使学生和实务操作人员对国际结算业务有全面系统的了解和认识，并能熟练进行国际结算的各种实际业务操作。在信用证及单证各章节，介绍了SWIFT开证，讲解了多种单据审核方法，关注合理审单确定不符点，执行新的拒付处理方法，便利索偿业务；在汇款章节采用SWIFT的电汇，介绍CHIPS、FEDWIRE、CHAPS和欧元清算系统；在托收章节介绍托收的各种方式和SWIFT在托收业务中的使用方法。通过本书的学习，可以培养学生理论联系实际、学以致用的能力。

第二部分授课教案第一章国际结算概述【本章导读】本章首先阐述了国际结算的概念，接着引述国际结算在国民经济中的重要性，荐书国际结算业务中的现金结算和非现金结算所包括的票据结算、凭单结算和电讯结算。介绍了结算方式的发展情况和管辖国际结算业务正规化操作的国际惯例或规则。【重要概念】国际结算贸易结算非贸易结算国际收支外汇收付外汇储备现金结算非现金结算易货赊销三来一补【重点难点】1.什么是国际结算？2.怎样从国际收支中体现国际结算的重要性？【本章大纲】一、国际结算的概念二、国际结算的重要性三、国际结算业务概述（一）国际结算业务的分类（二）国际结算方式的具体内容（三）结算方式的发展（四）国际结算适用的国际规则（五）国际结算与外汇管理【教学内容】一、国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。在我国，通常又将经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。二、国际结算的重要性1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际经济文化交流，促进国际金融一体化。2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作用。3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。三、国际结算业务概述（一）国际结算业务的分类1.现金/货币结算。原始的结算为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CashonDelivery）方式，现在极少采用。2.票据结算。支付票据化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）凭提示票据支付票款给收款人。国际结算中广泛使用汇票，少量使用本票。3.凭单结算。国际贸易订立销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务。卖方履行交货义务时，必须把货物交给运输商承运至买方收货地，运输商将货物收据交给卖方，卖方转寄给买方向运输商取货。4.电讯结算。在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。在纸单据信用证业务基础上用SWIFT开证已经是电子化开证，进一步可以实现电子交单，按照跟单信用证电子交单统一惯例（theUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsforElectronicPresentation，eUCP）附则办理电子记录的制作、传递、审核及结算。保理业务已经采用电子数据交换（ElectronicDataInterchange，EDI）传递发票、索款、偿付、结算。今后的趋势是在电子化、网络化银行业务中，电讯结算将继续扩大。（二）国际结算方式的具体内容1.国际结算方式的内容。国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫做支付条件，通常是指全套单据与货款对流的形式。国际结算方式应包括以下内容：（1）按照买卖双方议定的具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流。（2）结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方的债权和债务。（3）买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。（4）结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。2.国际结算方式的类别。国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大类别，每一大类还可再分为若干小的类别。通常结合交易情况、市场销售情况、对方资信情况，由买卖双方协商确定结算方式。3.国际结算方式的付款时间。国际结算方式的付款时间可分为：（1）预先付款（PaymentinAdvance）；（2）装运时付款（PaymentatTimeofShipment）；（3）装运后付款（PaymentafterShipment）。银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的付款时间是：（1）交单前预付；（2）交单时付款，又称即期付款；（3）交单后付款，又称远期付款。（三）结算方式的发展简单的贸易方式是售定，结算支付方式逐渐增多。预先付款是买方给予卖方融资。对港澳和近洋地区出口售定交易采用跟单托收方式，用交单控制买方付款比汇款方式对卖方略有保障。远洋贸易把旅行信用证项下支付票据化结合交货履约单据化发展成为跟单信用证，向卖方/出口商保证凭相符单据开证行承诺一定付款。易货贸易方式采用对开信用证方式，比普通信用证复杂一些。转口贸易方式采用背对背信用证方式。转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行。“三来”（来料加工、来件装配、来样组装）“一补”（补偿贸易）贸易方式可选择互用电汇方式，或互用托收方式，或对开信用证方式，或互开保函方式，比单纯对开信用证复杂一些。出口信贷扶持的资本货物交易采用开立信用证与进口买方信贷相结合的方式，比互用汇款、托收等方式复杂一些。大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用证，或与分期付款信用证相结合的方式，比信用证与买方信贷相结合的方式复杂一些。用投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标、履约、退还预付金保函，还要开立即期或延期付款信用证，是最复杂的一种结算方式，这里的保函还可以开立备用信用证代替。见索即付保函是使用于委托人/申请人违约时，受益人因此遭受损失，担保银行保证赔付受益人损失的承诺书。（四）国际结算适用的国际规则随着国际经济与科学技术的发展，贸易与非贸易结算规则不断增加，日趋完善。现将适用规则列明如下：1992年的《见索即付保函统一规则》（国际商会出版物第458号）；1992年的《多式运输单据规则》（国际商会出版物第481号）；1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出版物第500号）；1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第522号）；1996年的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第525号）；1998年的《国际备用证惯例（ISP98）》（国际商会出版物第590号）；1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国际商会出版物第560号）；2000年国际保理商联合会制定的《国际保理业务惯例规则》；2002年的《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子交单的附则（eUCP1.0版）》；2002年的《关于UCP500等的意见汇编》（国际商会出版物第632号）；2003年的《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（国际商会出版物第645号）；2007年修订的《跟单信用证统一惯例（UCP600）关于电子交单的附则（eUCP）1.1版本》；2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出版物第600号，2007年7月1日起实施）；2007年修订的《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（国际商会出版物第681号）；2008年修订的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第725号）。2010年7月1日生效的《见索即付保函统一规则》（URDG758；国际商会出版物第758号）。（五）国际结算与外汇管理1996年12月，人民币在经常项目下实现了完全可兑换，即境内机构和个人在办理经常项下国际结算业务时，可以直接持有效商业单据和凭证向外汇指定银行申请办理，大大便利了境内机构和个人的用汇。【参考文献】1.国家外汇管理局网站，http：//。2.《中国国际收支报告》（2006）。【复习及自测练习】1.什么叫国际结算？2.国际收支与国家宏观经济政策有什么关系？3.按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以分为四类：（1）；（2）；（3）；（4）。4.国际结算方式的类别大体可以分为三种，即：（1）；（2）；（3）。5.国际结算方式的付款时间可以分为：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）；6.银行托收业务适用的国际惯例是；跟单信用证业务适用的国际惯例规则是。【参考答案】1.两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。2.一个国家的宏观经济政策目标通常由物价稳定、经济增长、充分就业和国际收支平衡四大目标组成。国际收支统计是国家制定宏观经济政策的依据。3.（1）现金/货币结算；（2）票据结算；（3）凭单结算；（4）电讯结算。4.（1）汇款；（2）托收；（3）信用证。5.（1）预先付款；（2）装运时付款；（3）装运后付款；（4）交单前付款；（5）交单时付款/即期付款；（6）交单后付款/远期付款；6.《托收统一规则》（国际商会出版物第522号）《跟单信用证统一惯例》（国际商会出版物第600号）第二章国际结算中的票据【本章导读】本章阐述了三种常用的结算票据，即汇票、本票和支票。在汇票方面，论述了汇票的定义、构成有效汇票的必要项目、汇票当事人及其权责、汇票的票据行为及其融资贴现。在本票方面，阐释了本票的定义、构成有效本票的必要项目、本票与汇票的比较、本票的不同形式。在支票方面，论述了支票的定义、构成有效支票的必要项目、支票的划线和止付的类型。三种票据的功能有流通手段、支付手段和信用手段，重点论述信用手段起源于票据融资业务，包括英国的融通汇票、美国的银行承兑汇票、福费廷等业务。简要介绍了我国的汇票和本票。【重要概念】汇票本票支票债权人债务人持票人正当持票人出票背书承兑参加承兑保证贴现业务拒付退票拒绝证书追索权旅行支票流通存单国库券支票划线票据清算票据清算所融通汇票银行承兑汇票福费廷【重点难点】1.使用英文常用术语表达汇票全部内容。2.已知汇票的必要项目，学会开出一张汇票还要学会做成背书、承兑、保证的票据行为。3.计算远期汇票的付款到期日。4.学会贴现率和贴现天数，计算贴现息和净款。5.本票和汇票的异同。6.支票和汇票的异同。7.福费廷业务。【本章大纲】第一节票据概述一、票据流通的形式二、票据的法律系统三、票据的特性第二节汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利、责任五、票据行为六、汇票的贴现七、汇票的种类第三节本票一、本票的定义二、本票的必要项目三、本票与汇票的异同四、本票的用途五、本票的不同形式第四节支票一、支票的定义二、支票的必要项目三、支票的划线四、支票的止付五、支票与汇票的不同点六、支票的种类第五节票据的功能一、流通手段二、支付手段与票据交换三、信用手段第六节远期票据融资业务一、英国的融通汇票二、美国的银行承兑汇票第七节我国汇票、本票及其法规简介【教学内容】第一节票据概述票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利单据（DocumentofTitle），它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义的票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。本章研究的票据主要是狭义的票据，即汇票、本票和支票。一、票据流通的形式票据分别采用下列三种形式转让流通。（一）过户转让或通知转让过户转让（Assignment）或通知转让必须：1.写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名。2.在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。3.受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。4.在三个当事人之间，即债权转让人、债权受让人以及原债务人之间完成转让行为。采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。（二）交付转让交付转让（Transfer）可以：1.通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。2.受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。3.受让人获得票据权利并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响。4.是在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让采用交付转让的票据有提单（B/L）、仓单（WarehouseReceipt）、栈单（DockWarrants）、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票（NotNegotiableCrossedChequeorDemandDraft）等，它们是准流通证券（Quasi-negotiableInstruments）或半流通证券（Semi-negotiableInstruments）。（三）流通转让流通转让（Negotiation）可以是：1.转让人经过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。2.受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。3.受让人获得票据权利优于其前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。4.它是在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让。采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单（CertificateofDeposit）、不记名债券（BearerSecurities）等，它们是完全可流通证券（NegotiableInstruments）。二、票据的法律系统（一）英美法系：英国于1882年颁布施行的《票据法》（BillsofExchangeAct），由习惯法、特别法以及许多判例而编成的。该法共计97条。美国于1896年制定《统一流通票据法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修订的《统一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商业票据（CommercialPaper）中，对汇票、本票、支票和大额定期存单作了详细的规定。美国的票据法律是在英国票据法的基础上发展而成的。（二）大陆法系奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、意大利、卢森堡、摩纳哥、荷兰、挪威、波兰、苏联、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批准了所谓的《1930年日内瓦公约》（GenevaConventionsof1930），包括以下三部公约：规定了汇票和本票统一法的公约（UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）、某些与汇票和本票相关的法律冲突的公约，以及有关汇票和本票印花税法的公约。（三）英美法系和大陆法系票据法的差异1.伪造背书以后的汇票拥有人，大陆法系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人。这就引起了付款问题、付款人或承兑人责任问题、行使追索权问题的差异。2.“保证”的票据行为，大陆法系有着完整的规定，而英国票据法仅有近似规定。3.票据的对价观点，大陆法系没有规定，而英国票据法有着明确规定，还进一步规定了付对价持票人和正当持票人，保护票据流通转让。（四）票据法的统一联合国国际贸易法委员会于1971年成立国际流通票据工作组，1973年拟订了《国际汇票与国际本票公约草案》和《国际支票公约草案》，经过十余年的讨论修订，于1988年12月9日举行的联合国第43届全体大会一致通过，定名为《国际汇票和国际本票公约》、《国际支票公约》。公约要求各国于1990年6月30日前签署，只有在10个国家签署后，公约才能生效。迄今为止，公约尚未生效。三、票据的特性票据是非现金结算工具，它能够代替货币使用，因为票据具有如下特性：（一）流通性（Negotiability）英国《票据法》第8条规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（二）无因性（Non-causativeNature）票据是一种不须过问原因的证券，这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因。（三）要式性（RequisiteinForm）票据的作成，从形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。（四）提示性（Presentment）票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。（五）返还性（Returnability）票据的持票人收到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。第二节汇票一、汇票的定义英国《票据法》关于汇票的定义是：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。二、汇票的必要项目汇票要式中所包含的必要项目是指汇票的形式要项，亦即从形式上应具备必要项目。只要这些项目齐全，符合票据法规定，汇票即可成立有效。汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。（2）无条件的支付命令。（3）出票地点和日期。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）付款人名称和付款地点。（7）收款人名称。（8）出票人名称和签字。三、汇票的其他记载项目除了以上形式要项外，汇票还可以有票据法允许的其他记载项目。现在列举如下：（一）成套汇票（二）需要时的受托处理人（三）付款地点（四）担当付款行（五）利息与利率（六）用其他货币付款（七）提示期限（八）免作退票通知或放弃拒绝证书（九）无追索权四、汇票的当事人及其权利、责任（一）汇票当事人出票时，作为汇票必要项目的三个当事人，即出票人、付款人和收款人是汇票的必要当事人，也是汇票进入流通领域以前的基本当事人。1.出票人（Drawer）。出票人是开立、签发和交付汇票的人。2.付款人。付款人是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人（Addressee），我们通常按其职能称其为付款人。付款人对汇票承兑并签名后，就成为承兑人（Acceptor），他以自己的签名表示其同意执行出票人发给他的无条件命令。3.收款人。收款人是收取票款的人，他是第一持票人。汇票进入流通领域以后出现以下当事人：4.背书人（Endorser）。5.被背书人（Endorsee）。6.参加承兑人（AcceptorforHonour）。7.保证人（Guarantor）。8.持票人（Holder）。9.付过对价持票人（HolderforValue）。10.正当持票人（HolderinDueCourse）。（二）当事人的权责汇票持票人包括收款人、被背书人、来人，他们是汇票的债权人，对于汇票享有充分的权利。承兑人、出票人、背书人是汇票的债务人，对于汇票付款承担责任。1.从交付和提示汇票的观点来看，出票人是第一当事人（1stparty），收款人是第二当事人（2ndparty），付款人是第三当事人（3rdparty）。汇票如果转让的话，出票人是第一当事人，收款人或第一背书人是第二当事人，第二背书人是第三当事人，付款人是最后当事人。2.汇票债务人承担汇票付款责任次序（OrderofLiability）如下：承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人。承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人。3.汇票持票人享有的充分权利如下：（1）提示要求承兑或付款之权；（2）汇票转让他人之权；（3）背书汇票权；（4）发出退票通知给前手当事人之权；（5）向前手当事人行使追索权；（6）用自己名字起诉的权利；（7）丢失汇票后获得副本权；（8）在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银行托收票款的权利。五、票据行为票据行为有狭义与广义之分。狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。其中，出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。广义的票据行为除包括上述狭义的票据行为外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。票据开出是要式的，票据行为也是要式的，因此要符合票据法的规定。（一）出票发出汇票包括两个动作，一个是写成汇票并在汇票上签字（todrawadraftandtosignit），另一个是将汇票交付收款人（todeliveradrafttothepayee），这样就创设了汇票的债权，使收款人持有汇票就拥有债权。（二）背书背书（Endorsement）是指汇票背面的签字。即使只签字不加文字说明，也可称为背书。持票人是收款人或被背书人时，如要把票据权利转让给别人，必须在票据背面签字并经交付，汇票权利才由背书人转移至被背书人。只有持票人，即收款人或被背书人才能有权背书汇票。背书有五种：1.特别背书（SpecialEndorsement）。特别背书又称记名背书，需要记载“支付给被背书人名称的指定人”字样，并经背书人签字。2.空白背书（BlankEndorsementorEndorsementinBlank）。空白背书又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。3.限制性背书（RestrictiveEndorsement）。限制性背书是指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。4.带有条件背书（ConditionalEndorsement）。带有条件背书是指“支付给被背书人”的指示是带有条件的。5.托收背书（EndorsementforCollection）。托收背书是要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。通常是在“PaytotheorderofBBank”的前面或后面写上“Forcollection”字样。（三）提示持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示（Presentment/Presentation）。票据是一种权利凭证，要实现权利必须向付款人提示票据，以便要求实现票据权利。提示可以分为两种：1.远期汇票向付款人提示要求承兑。2.即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款。（四）承兑承兑（Acceptance）意指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为。付款人承兑汇票后成为承兑人，他的签名表明他已承诺付款责任，愿意按照承兑文义保证付款，不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。汇票的承兑有两种，即普通承兑和限制承兑。1.普通承兑（GeneralAcceptance）。普通承兑是指承兑人对出票人的指示不加限制地同意和确认，通常所称的承兑即指普通承兑。2.限制承兑（QualifiedAcceptance）。限制承兑是指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。常见的限制承兑有以下几种：（1）带有条件的承兑（ConditionalAcceptance）（2）部分承兑（PartialAcceptance）（3）限定地点的承兑（LocalAcceptance）（4）延长时间承兑（QualifiedAcceptanceastotime）（五）付款票据的最终目的是凭以付款（Payment）。即期汇票提示日即为付款到期日，见票后若干天付款的远期汇票从承兑日推算到期日。持票人在到期日提示汇票，经付款人或承兑人正当付款（paymentinduecourse）以后，汇票即被解除责任。（六）退票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝而不获承兑（dishonourbynon-acceptance），或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝而不获付款（dishonourbynon-payment），均称退票（Dishonour），也称拒付。（七）退票通知退票通知（NoticeofDishonour）的目的是要汇票债务人及早知道拒付之事，以便做好准备。（八）拒绝证书英国《票据法》规定：外国汇票遇到付款人退票时，持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证书（Protest）。国内汇票持票人因拒付而行使追索权时，不是必须提供拒绝证书。（九）追索权追索权（RightofRecourse）是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。（十）参加承兑参加承兑（AcceptanceforHonour）是指汇票遭到拒绝承兑而退票时，某非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票（toacceptthebillsupraprotest）的一种附属票据行为。（十一）参加付款在因拒绝付款而退票并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。参加付款者要出具书面声明，表示愿意参加付款，说明被参加付款人的名称，并由公证人证明后，即成为参加付款人（PayerforHonour）。（十二）保证或担保六、汇票的贴现（一）贴现业务贴现（Discount）是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现息是按照贴现天数即距到期日提早付款天数乘以贴现率计算得来的。但因贴现率多是用年率表示，应将其折成日率。（二）贴现市场在英国的金融市场中，伦敦贴现市场由12家贴现公司（DiscountHouse）组成，专门经营买入各种票据，包括贴现商业票据。伦敦还有8家商人银行，又称承兑公司（AcceptingHouse），办理承兑汇票业务。美国联邦储备银行允许美国的会员银行（USMemberBanks）承兑汇票，拿到市场贴现从而融通资金，这就是美国的银行承兑汇票（BankersAcceptance）。（三）汇票的身价汇票的身价是由汇票签字人（出票人和承兑人）的信誉、地位决定的。（四）贴现费用贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现率三种。（五）汇票的重贴现汇票的贴现人售出他所贴进的汇票称为再贴现或重贴现。贴现人贴进远期汇票，占压了自己的资金，如果等不及到期日需要用款时，可以提前抛售汇票收回资金，即向本国中央银行要求再贴现或重贴现（Rediscount）。七、汇票的种类1.按照三个当事人居住地不同：分为国际汇票（InternationalBillofExchange）和国内汇票（DomesticBillofExchange）。2.按照付款时间不同分为：即期汇票（SightBill）和远期汇票（TimeBill）。3.按照收款人的不同分为：持票来人汇票（BearerBill）和记名汇票（OrderBill）。4.按照付款人和出票人的不同分为：商业汇票（CommercialBill）或商号汇票（Trader’sBill）和银行汇票（BankersBill）。5.按照汇票是否跟随单据分类。当汇票不附带单据时，称为光票（CleanBill）。当汇票附带单据时，称为跟单汇票（DocumentaryBill）。6.按照使用货币不同分类。当汇票使用本国货币时，称为本国货币汇票。当汇票使用外国货币时，称为外国货币汇票。汇票有不同分类方法，但并不意味着一张汇票只具备一个特征，它可以同时具备几个特征，如远期外国货币跟单汇票。第三节本票一、本票的定义本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker，engagingtopay，ondemandoratafixedordeterminablefuturetime，asumcertaininmoney，to，ortotheorder，ofaspecifiedpersonortobearer.二、本票的必要项目根据《日内瓦统一票据法》的规定，本票必须具备以下几项内容：（1）写明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人；（4）制票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。三、本票与汇票的异同（一）本票与汇票的相同点1.本票的收款人与汇票的收款人相同。2.本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者同是主债务人。3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同是第二债务人。（二）本票与汇票的不同点1.基本当事人不同。2.付款方式不同。3.名称的含义不同。4.承兑等项目不同。5.如国际本票遭到退票，不须作成拒绝证书。6.主债务人。7.本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。四、本票的用途1.商品交易中的远期付款。2.用做金钱的借贷凭证。3.企业向外筹集资金。4.代替支付现钞。五、本票的不同形式（一）商业本票（二）银行本票（三）国际小额本票（四）旅行支票（五）流通存单（七）各种债券（八）国库券第四节支票一、支票的定义简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。Brieflyspeaking，achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking，achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneyto，ortotheorderof，aspecifiedpersonortobearer.二、支票的必要项目根据《日内瓦统一票据法》的规定，支票必须具备以下几项内容：（1）写明“支票”字样；（2）无条件支付命令；（3）付款银行的名称和地点；（4）出票人的名称和签字；（5）出票日期和地点；（6）写明“即期”字样；（7）一定金额；（8）收款人或其指定人。三、支票的划线支票不带划线者称为可取现金支票（OpenCheque），也称开放支票。支票带有划线者称为划线支票（CrossedCheque）。（一）支票的划线支票的划线可分为普通划线和特别划线两种。1.普通划线（GeneralCrossing）普通划线（GeneralCrossing）有以下几种：（1）支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注；（2）加注“banker”字样；（3）加注“&Co.”字样；（4）划线中可加注“不可流通”（NotNegotiable）字样，意指不要转让，如仍转让，受让人的权利不得优于前手转让人；（5）划线中还可加注“记入收款人账户”（AccountPayee）字样，这是对代收行的指示，要求它将票款记入收款人账户。2.特别划线（SpecialCrossing）是指：（6）支票带有横过票面的两条平行线，中间有一家银行的名称。（二）谁可以划线出票人和持票人可以划线。被特别划线的银行可以再作特别划线给另一家银行代收票款。代收票款的银行可以作成特别划线给它自己。（三）划线的范围1.支票。2.银行即期汇票。3.银行客户签发的任何单证。（四）划线支票受票行的义务1.按照划线规定付款，即对普通划线支票只能转账付给一家代收银行，特别划线支票只能转账付给划线里面的那家银行。2.如受票行有绝对把握确认提示人就是真正所有人，它可直接付款给真正所有人。慎重的受票行都愿采用第一种方式而不愿采用第二种方式。（五）支票划线的作用划线支票可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款。四、支票的止付银行支付由其客户开立的、以该银行作为受票行的支票的责任和授权，将在下列情况下终止：1.付款取消（countermandofpayment）或停止支付（tostoppayment）。2.客户死亡的通知。在支票实务中，如果支票遗失或毁坏，作为一种安全措施，出票人可以止付支票。此外，如果出票人认为收款人不愿或不能执行出票人为之签发支票的合同，出票人也可以止付支票。五、支票与汇票的不同点1.支票是授权书，汇票是委托书。2.支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有即期、远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。3.支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。4.支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。5.划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。6.支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7.支票只能开出一张，汇票可以开出一套。六、支票的种类1.按照收款人的不同分为来人支票（ChequePayabletoBearer）和记名支票（ChequePayabletoOrder）。2.按照出票人的不同分为银行支票（Banker’sCheque和私人支票（PersonalCheque）。3.按照支票是否划线分为划线支票和开放支票。4.按照支票是否保付分为保付支票和普通支票。第五节票据的功能一、流通手段（一）票据的流通作用1.票据模仿货币，要式不要因，发挥着流通作用。2.货币起着一般等价物的作用。3.货币的交付就使货币流通，它是法律赋予的流通性。4.背书交付的流通转让。（二）票据流通次数与结算的交易和人数成正比二、支付手段与票据交换（一）委托银行代收票款（二）货币国别、票据清算所地点、受票行地点必须对口一致（三）票据清算的记账过程是先贷后借、收妥抵用（四）什么样的票据可以交换付款:1.普通支票;2.银行支票（Banker’sCheque);3.银行本票（Banker’sNote）;4.银行汇票（Banker’sDraft);5.银行同业划款单（Banker’sPayment/OfficialCheque);6.远期商业汇票;7.邮政汇票（PostalOrder）;8.股息单（DividendWarrant);9.国库券（五）伦敦票据清算所的交换情况（六）清算银行之间总的轧差平衡（七）票据的支付功能（八）中央银行总平衡的作用（九）票据清算的业务处理（十）纽约票据清算所概况三、信用手段票据本身起着支付信用的作用，承兑的票据行为就是票据支付的信用保证。票据的信用证手段体现在：（一）承兑促使远期汇票成为信用工具。（二）票据信用工具可以融通资金。（三）贴现与放款的比较。贴现业务是以赚取利息为目的而把资金投放出去，至到期日再把资金收回来的一种融资业务。贴现与放款相似，但又各有其特点。第六节远期票据融资业务一、英国的融通汇票英国的融通汇票分为带有质押的融通汇票和不带质押的融通汇票两种。二、美国的银行承兑汇票（一）什么叫银行承兑汇票银行承兑汇票（Banker’sAcceptance,B/A）是指出票人开立一张远期汇票，以银行作为受票人，命令其在确定的将来日期支付一定的金额给收款人。美国银行承兑汇票（U.S.Banker’sAcceptance)应符合《美国联邦储备法案》第13款第7段的规定，只有开出合格的承兑汇票（EligibleAcceptance)，才有资格被联邦储备银行接受重贴现。（二）B/A业务的要求和适用范围根据《美国联邦储备法案》第13款的规定，须符合以下要求：1.融资货物必须是现时的货运。2.必须向承兑银行声明要求融资的货物没有获得其他的资助，以表示销售该货物的钱可以用来偿还到期票款。3.银行承兑汇票应跟随单据，以表示确有一笔货运交易。适用的范围：1.美国与外国，或美国以外国家之间的进出口货物。2.美国境内的货物运输（DomesticShipmentofGoods)。3.美国境内仓储货物（StorageofGoods。4.出口备货融资（PreexportFinancing）。（三）外国银行融资由于美国以外的国家间的进出口货物可以使用银行承兑汇票融资，外国银行若提供进出口货运资料，也可开出银行承兑光票（CleanAcceptance），采用美国承兑银行直接资助（DirectAcceptanceFinance）方法筹集资金，用做外国银行放款，以获取贴现利率与放款利率之间的利差。（四）利率折算与比较综合利率必须折成实际利率，与拆放利率比较后，确定B/A是否能做。（五）外国银行叙做B/A举例第七节我国汇票、本票及其法规简介中国不是《1930年日内瓦公约》的签字国。我国于1995年5月制定了《中华人民共和国票据法》并于1996年1月1日生效。《票据法》涉及了国内和国际汇票、本票与支票。我国《票据法》的结构和详细规定与《日内瓦汇票和本票统一法》相似。《票据法》在某些方面很现代化，在其他方面则很规范化，还间接强调了对某些风险的防范与管理。我国《票据法》的主要内容：我国《票据法》第十九条第二款规定，汇票分为银行汇票和商业汇票。我国《票据法》第七十三条第二款规定，“本法所称本票，是指银行本票。”即只有银行才可以签发本票。关于形式要素。中国的银行和公司使用的是监管部门规定的票据标准格式。关于要因性/基础交易/流通性。第十条第一款要求：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”流通性（抽象性）的定义仍需留待法院确认。关于大小写金额。票据金额必须用中文和阿拉伯数字表示。如果两者不一致，票据无效。关于保证（担保）。可以在汇票上或粘单上作出书面的保证声明，对汇票予以保证。附有条件的保证是不允许的。关于支付日。见票即付的票据必须在出票日后的一个月内向付款人提示付款。固定日期付款、出票日后或见票后固定期限付款的票据，必须在到期日后10天内向承兑人提示付款。关于拒绝证书。原则上，有必要获得拒绝证书以对未获支付进行追索。关于诉讼时效。持票人和承兑人权利的诉讼时效为票据到期日起两年。在见票即付的票据项下，两年的诉讼时效从出票日算起。持票人对背书人的诉讼时效为票据被拒绝承兑或付款之日后六个月。如果已遭追索的背书人要对其前手行使再追索权，他必须在清偿日或被起诉后三个月内追索。关于可允许的抗辩。《票据法》第十三条限制票据债务人对持票人提出抗辩。“票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人”。在法律适用方面，中国为缔约国的国际条约优先；当我国《票据法》及国际条约均未作规定时，适用国际惯例。《票据法》第九十七条规定，票据中的记载事项适用出票地法律。《票据法》第九十八条规定，票据的背书、承兑、付款和保证行为适用行为地法律。《票据法》第九十九条规定，票据追索权的行使期限适用出票地法律。该规则和日内瓦公约的第5条相同。【参考文献】1.余振龙、姚念慈：《国外票据法》，上海，上海社会科学院出版社，1991。2.《欧、亚、大洋洲各国汇票法规指南》，国际商会出版物第593号。3.戚世忠等：《国际贸易结算》，杭州，浙江大学出版社，1989。4.《中国外汇管理》杂志增刊：《国家外汇管理法规专辑（2002）》。【复习及自测练习】1.汇票出票日期的形式有两种写法，即：（1）欧洲形式；（2）美国形式。2.票据的转让流通方式包括：（1）；（2）；（3）。3.汇票的必要项目包括哪些？4.如何计算汇票的到期日？5.什么是背书？背书包括哪些种类？【参考答案】1.DD/MM/YY；MM/DD/YY2.过户转让或通知转让；交付转让；流通转让。3.根据《日内瓦统一票据法》的规定，支票必须具备以下几项内容：（1）写明“支票”字样；（2）无条件支付命令；（3）付款银行的名称和地点；（4）出票人的名称和签字；（5）出票日期和地点；（6）写明“即期”字样；（7）一定金额；（8）收款人或其指定人。4.见教材P19.5.背书（Endorsement）是指汇票背面的签字。即使只签字不加文字说明，也可称为背书。持票人是收款人或被背书人时，如要把票据权利转让给别人，必须在票据背面签字并经交付，汇票权利才由背书人转移至被背书人。只有持票人，即收款人或被背书人才能有权背书汇票。背书有五种：1.特别背书（SpecialEndorsement）。特别背书又称记名背书，需要记载“支付给被背书人名称的指定人”字样，并经背书人签字。2.空白背书（BlankEndorsementorEndorsementinBlank）。空白背书又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。3.限制性背书（RestrictiveEndorsement）。限制性背书是指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。4.带有条件背书（ConditionalEndorsement）。带有条件背书是指“支付给被背书人”的指示是带有条件的。5.托收背书（EndorsementforCollection）。托收背书是要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。通常是在“PaytotheorderofBBank”的前面或后面写上“Forcollection”字样。第三章国际银行清算【本章导读】本章阐述了国际银行清算的概念，介绍了主要的银行清算系统及清算流程。论述了环球同业银行金融电讯协会这一组织以及通过该SWIFT进行清算的相关概念，比如SWIFT电文的格式等。此外，还介绍了银行间赔付的规则。【重要概念】清算清算系统代理行往来银行密押账户行SWIFTSWIFT电文结构清算代码银行识别码CHIPSFEDWIREBookTransfer美元早清算服务CheckACH银行间赔付规则【重点难点】1.掌握主要的清算系统。2.学会使用SWIFT电文。3.掌握银行间赔付的情形和赔付规则。【本章大纲】第一节国际银行清算和清算系统一、清算与清算中心二、清算系统三、国际结算的银行网络第二节SWIFT的基本内容一、SWIFT简介二、SWIFT银行识别代码三、SWIFT电文格式分类四、SWIFT电文结构五、SWIFT密押六、SWIFT电文表示方式第三节世界主要货币的清算系统一、主要的清算代码和银行识别码二、美元清算系统三、欧元清算系统四、日元清算系统第四节银行间赔付规则一、赔付准则的主旨二、利息赔偿的几种主要情况【教学内容】第一节国际银行清算和清算系统一、清算与清算中心清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。其目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。银行间债权债务的清算是通过票据清算所自动清算完成的。票据清算所（ClearingHouse）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，以利于美元结算。美元账户可分为三类：1.一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（FederalReserve）开立的美元账户。2.二级账户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。3.三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。二、清算系统金融体系支付系统(PaymentSystem)也称清算系统或支付清算系统。它是由提供支付服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一系列组织和安排。实现债权债务清偿及资金转移的方式就是外币清偿，清算流程如下：1.外币清算的基本流程和主要参与方——通过清算机构清算2.外币清算的基本流程和主要参与方——内部转账（BookTransfer）三、国际结算的银行网络（一）商业银行的分支机构商业银行在全世界往往有以下分支机构：（1）分行和支行（Branch&Sub-branch）；（2）代表处（RepresentativeOffice）；（3）经理处（Agency）；（4）子银行（Subsidiary）；（5）联营银行；（6）银团银行（ConsortiumBank）。（二）代理行代理行（CorrespondentBank或Correspondents）是指相互间委托办理业务、具有往来关系的银行。代理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。密押（TestKey）是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。签字样本（BookofAuthorizedSignature）是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传的真实性的凭证。（三）账户行代理行之间单方或者双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理行（DepositoryCorrespondents）,简称账户行（DepositoryBank）。经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。第二节SWIFT的基本内容一、SWIFT简介环球同业银行金融电讯协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT)是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔，成立于1973年5月。SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、低费用；自动加核密押。SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通信主渠道。二、SWIFT银行识别代码银行识别代码(BankIdentifierCode,BIC)包括：（1）银行代码（BankCode）（2）国家代码（CountryCode）（3）地区代码（LocationCode）（4）分行代码（BranchCode）如果想查某个银行的BICcode(即SWIFTcode)可以到银行的网站上查，或者打客户服务电话查询。也可以在以下网站查询:/biconline/index.cfm?fuseaction=displayfreesearch三、SWIFT电文格式分类SWIFT报文共有十类：第1类：客户汇款与支票（CustomerPayments&Checks）；第2类：金融机构间头寸调拨（FinancialInstitutionTransfers）；第3类：资金市场交易（TreasuryMarketsFX,MM,Derivatives）；第4类：托收与光票（Collections&CashLetters）；第5类：证券（SecuritiesMarkets）；第6类：贵金属（TreasuryMarketsPreciousMetals）；第7类：跟单信用证和保函（DocumentaryCreditsandGuarantees）；第8类：旅行支票（TravelersChecks）；第9类：现金管理与账务（CashManagement&CustomerStatus）；第10类：SWIFT系统电报。除上述十类报文外，SWIFT电文还有一个特殊类，即第n类——公共报文组（CommonGroupMessages）。其中，每一类（Category）包含若干组（Group），每一组又包含若干格式（Type）。四、SWIFT电文结构五、SWIFT密押SWIFT密押是独立于电传密押之外、在代理行之间交换、仅供双方在收、发SWIFT电讯时使用的密押。与传统的密押相比，其可靠性、保密性强，自动化程度高。SWIFT密押由两组各由字母A~F和数字0~9共32个随机产生的字符串组成。交换SWIFT密押的两行可以各用各押，也可共用你押或我押。按照SWIFT守则规定，代理行之间的SWIFT密押每半年更换一次。SWIFT正式报文第1类至第8类均为押类电报，第9类和第0类则不须加押。六、SWIFT电文表示方式（一）项目的表示方式SWIFT电文（Text）由项目(Field)组成，每一种电文格式都规定了由哪些项目组成。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MandatoryField），一些项目是可选项目（OptionalField）。（二）日期的表示方式SWIFT电文的日期用六位数字表示，规则为：YYMMDD，即年、月、日。（三）数字的表示方式在SWIFT电文中，数字不使用分隔号，小数点用逗号“，”来表示。如：9876543.21表示为：9876543,21。(四)货币的表示方式货币以三位大写英文字母表示，如美元USD，欧元EUR，日元JPY，港元HKD，人民币CNY，英镑GBP，瑞士法郎CHF,加拿大元CAD，澳大利亚元AUD，新加坡元SGD等。第三节世界主要货币的清算系统一、主要的清算代码和银行识别码1.SWIFTBankIdentifierCode(BIC)/SWIFTAddressSWIFT组织公布的用于识别SWIFT用户的8位或11位编码，由字母和数字组合构成。例如，中国民生银行上海分行为：MSBCCNBJ002。2.FedABAFedABA是在美国联邦交换系统中识别清算成员的9位数字编码。例如，花旗银行纽约分行：0210000893.CHIPS成员的识别码（1）CHIPSParticipantsRoutingNumbers即CHIPSABA号。CHIPS的一级清算成员都有一个4位数的代码。（2）CHIPSUniversalIdentificationNumber(UID)。CHIPS的二级清算成员只能通过一级清算成员来间接参与清算，二级清算成员银行可以在多个一级清算银行开立账户，但其6位数的CHIPSUID代码是唯一的。4.ACHUniversalPaymentIdentificationCode(UPIC)。在ACH中用于标识ACH清算参与成员的代码，隐含了成员的账户信息。5.InternationalBankAccountNumber(IBAN)。ISO标准的用于识别银行账号的编码最长34位，由字母和数字组合构成，包含国家、银行、分行、账号、校验码等信息，目前广泛用于欧洲地区清算，包括欧元清算。二、美元清算系统迄今为止，美元仍是世界上最重要的储备货币、外汇及清算货币，国际贸易中以美元计价的仍占一半以上。美元的转移和支付可通过六种方式进行，它们是：（一）CHIPS（纽约银行间的清算系统）纽约清算中心（NewYorkClearingHouseAssociation,NYCHA），在1970年设立了CHIPS系统。CHIPS的功能是经办国际银行间的资金交易和电子资金划转及清算。通过CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的95％，日均交易量在30万笔,日均交易额超过了1.5万亿美元。只有通过CHIPS支付和收款的双方都是CHIPS会员银行，才能经过CHIPS直接清算。CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。CHIPS的轧差清算方式（1）单边轧差（占总量的89%）：一笔付款从一个参与者清算至另一个参与者。（2）双边轧差（占总量的10%）：在两个清算参与者之间进行两笔或两笔以上的付款清算。（3）多边轧差（占总量的1%）：在三个或三个以上的参与者之间进行三笔或三笔以上的付款清算。CHIPS的信息处理CHIPS接受的SWIFT付款格式为MT103、MT200和MT202，并且转化为CHIPS自己所规定的格式，即SN(客户付款)和SB(银行付款)。CHIPS在提供清算的时候按照业务量收取相关的费用，并根据不同的付款指令和指令是否符合CHIPS的标准来收取不同的服务费用。CHIPS的其他操作功能（1）立即付款功能（优先付款）：在系统内被指定“紧急”或“优先”级别的付款将不按照队列顺序而获得优先处理。（2）在线管理工具：系统为会员提供实时的在线监督、查询和管理工具，会员可以随时随地获得账户头寸信息、付款状态、付款查询明细信息、日终余额等信息，并能删除未解付付款指令，这些即时的管理功能能有效降低清算会员的业务管理成本，并能迅速应对突发危机。（3）OFAC(OfficeofForeignAssetsControl)数据库：CHIPS通过与OFAC最新的数据库联网自动检索功能，为银行提供符合美国财政部要求的客户筛选清单。（二）FEDWIRE（美国联邦储备银行的清算系统）一般而言，FEDWIRE是美国境内美元清算的系统，是美国全国性的电子付款清算系统。美国跨州电汇划拨款项需要通过FEDWIRE系统，直接由联邦储备银行进行操作和管理。FEDWIRE主要用于处理各银行间的清算业务，诸如头寸调拨、票据清算、证券清算和账户余额划转。FEDWIRE的成员由12000家银行组成。日均交易量最高可达53万笔,日均交易额达2万亿美元。（三）BookTransfer（内部转账）内部转账是指在同一家银行开立账户的各方之间的资金支付。由于不需要任何外部的支付系统，与其他资金转移方式相比，内部转账速度更快、价格更便宜、差错更少、效率更高。（四）美元早清算服务（FTEO）由于时差关系，地处亚洲地区的汇款人通过在美国的美元账户行汇往亚洲国家的美元汇款最快也只能实现隔日起息为解决这一矛盾并便利亚洲客户的付款，从2004年5月17日起，CHIPS和FEDWIRE同时延长操作时间，从纽约时间凌晨00:30提前3.5个小时至前一天晚上21:00。很多以美元清算业务为主的美国银行根据亚洲地区客户的要求，为满足收款人和收款银行加速清算速度的需要而在亚洲地区推出了一项美元清算服务方面的新产品——美元早清算服务。（五）Check（支票）如果付款人不能确定在美国的受益人的开户银行，可以通过银行开出支票，邮寄给受益人后，由受益人进行提示托收获得票款。美元支票的主要种类：1.商业支票（CommercialCheck）2.旅行支票（TravelersCheck）3.美国政府国库支票（TreasuryCheck）4.美国邮政汇票（PostalMoneyOrder）（六）ACH（自动清算所）自动清算所（AutomatedClearingHouse，ACH）属于民间组织，由美国教会商业管理学会（NACHA）组建。现有超过15000个金融机构在使用。该系统一般处理小金额、大批量的收付款，或定时重复性的付款，例如退休金、养老金、保险费、薪金等。该系统由ElectronicPaymentsNetwork(EPN)拥有并运作，向1200多家在美国和波多黎各的金融机构提供服务。ACH清算只能用于双边清算，第三方清算只能通过CHIPS、FEDWIRE或是BookTransfer等方式完成。三、欧元清算系统（一）欧元清算主要使用的清算系统1.欧元实时总额自动清算系统（TARGET）——是各欧盟成员国中央银行的实时总额清算系统，连接各国境内的实时总额清算系统，采取逐笔清算方式。2.欧洲银行协会的欧元1号系统（EURO1）——由欧洲银行协会清算公司运营，用于跨境的大额清算，不可日中透支，不承担任何信贷风险。3.欧洲银行协会的直通式欧元收付系统1（STEP1）——最初只能处理小额欧元收付，现在已能处理单笔金额至100万欧元的收付。4.欧洲银行协会的直通式欧元收付系统2（STEP2）——自2003年4月起运行的第一个泛欧自动清算系统，使用欧盟规定的MT103+格式处理大批量支付。（二）IBAN号1.IBAN的定义。IBAN（InternationalBankAccountNumber）是国际银行账号，用以识别一个公司或者个人在EU（欧盟）银行里的欧元账户，是收款人的识别码，填写在SWIFTMT103的59栏内。只有公司或者个人在EU银行里的欧元账户需要IBAN，银行的账户不需要IBAN。2.IBAN的格式。IBAN是一组不超过34个字符的编码，前两个编码代表账户所在的国家；接下去的2个号码是验证码，用以验证IBAN；剩下的号码是银行账号，包括银行分行的代码。英国的交换银行也从1984年年初起，设立并开始使用计算机来办理票据交换工作。于是，在原来的“双重交换系统”的基础上建立了一个新系统：交换银行自动收付系统（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS），它不仅是伦敦同城电支付清算中心，也是世界所有英镑电支付清算中心。四、日元清算系统（一）FXYCSFXYCS(ForeignExchangeYenClearingSystem)于1980年10月由东京银行家协会（TBA）建立，1983年3月6日转交日本中央银行（BankofJapan）负责管理并在BOJ-NET系统内运作。（二）BOJ-NET成立于1988年10月，是Online信息传递系统。（三）ZENGINSYSTEM成立于1973年4月，由TBA管理及运作，是日本国内的清算系统，有量多、金额小（单笔不能超过100亿日元）、可单笔或一大批处理的特点。第四节银行间赔付规则一、赔付准则的主旨1.银行不应承担任何由另一银行的错误或延误所造成的损失。2.赔偿金额不应当超越银行本身所得到的利益。3.赔偿金额必须为美元,必须通过CHIPS,FEDWIRE或支票方式支付,但双方银行可协商用其他方法处理。4.赔偿必须通过双方银行进行,规则并未授权其他人士、单位等直接向某银行索偿的权利。5.收款银行在款收到90天后才接到赔偿要求,可不予受理。6.双方银行若未能在规则下达成协议,必须以书面形式向美国国际银行公会提出要求仲裁。二、利息赔偿的几种主要情况（一）倒起息(RequestforBackValuation)由于付款行的迟付或少付令收款行蒙受损失，迟付利息必须由付款行承担。（二）提前起息（RequestforForwardValuation）由于付款行错误地提早付款，付款行有权向收款行要求退回早付利息，但收款行没有义务执行此项要求。（三）付款错误(RequestforMissentPayments)若款项错误地付到另一家银行，付款行可以向收款行要求退款。错误付款包括：不应支付却已发出付款电文；付款给错误的银行；重复付款；超额支付。（四）修改受益人(RequestforChangeofBeneficiary)款项已付正确银行但受益人资料错误，付款银行必须向收款银行发出修改要求并向收款银行作出担保。（五）赔偿净值计算（六）联邦存款保险公司（FDIC）若错误付款、重复付款或多付款等发生在季度末而令收款银行要多付FDIC保险费的话，则修改该等付款的赔偿费用时，必须将此项保险费用包括在内。【参考文献】1.美联银行、花旗银行及德意志银行国际清算培训资料。2.SWIFT：SWIFTUserHandbook,2008Version.【复习及自测练习】1.国际结算与国际清算的不同之处有哪些？2.代理行的建立一般要经过哪三个步骤？3.美元清算业务通过主要的美元清算系统办理，它们分别是什么？4.SWIFT银行识别码BICCode是BKCHCNBJ200，请指出：（1）银行代码BankCode；（2）国家代码CountryCode;（3）地区代码LocationCode；（4）分行代码BranchCode。【参考答案】1.国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。结算主要是指债权人和债务人通过银行清偿债权债务关系，清算是指银行之间通过清算网络来结算债权债务关系，而银行之间的债权债务关系又主要是由结算引起的。2.（1）开展对方银行的资信调查，并经过多个渠道，了解对方银行所在国家的有关政策、法规、市场信息等。（2）确定建立代理关系的层次。一般代理行的层次分为：一般代理关系；账户代理关系；一定透支额度关系。（3）签订代理协议。3.纽约银行间的清算系统，CHIPS；美国联邦储备银行的清算系统，FEDWIRE；自动清算所，ACH。4.BKCH—BankofCh