第五章-固定资产系统

第五章固定资产系统第一节固定资产系统初始化第二节日常业务处理第三节期末业务处理第四节账表管理与数据维护每章一练第一节固定资产系统初始化一、建立固定资产子账套建立固定资产子账套是根据企业的具体情况，在已经建立会计核算账套的基础上建立一个适合企业实际需要的固定资产子账套的过程。建立固定资产子账套需要设置的内容主要包括约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。下一页返回第一节固定资产系统初始化例1以KJ1号操作员陈静(密码:123456)的身份在2008年1月8日登录130账套固定资产系统，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为2008年1月;固定资产折旧采用平均年限法(一)，按月计提折旧;折旧汇总分配周期为1个月;当“月初已计提月份—可使用月份一1”时，将剩余折旧全部提足;固定资产编码方式为“2-1-1-2",固定资产编码方式采用手工输入，编码方式为按“类别编码+序号”，序号长度为5;固定资产系统要求与，总账系统进行对账，固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”，对账不平的情况下不允许结账。操作步骤如下:上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化单击【开始】/【程序】/【用友ERP-U8】/【财务会计】/【固定资产】，打开“注册【固定资产】”对话框、在“注册【固定资产】”对话框中.在操作员栏录入“KJ1”(或陈静)，在密码栏录入“123456”单击账套栏下三角按钮，选择“130”账套。单击【确定】按钮，进入“U8-固定资产”系统。系统提示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化?”，如图5-1所示。单击【是】按钮，打开“固定资产初始化向导—约定及说明”窗口，如图5-2所示。单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导—启用月份”窗口，如图5-3所示。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导—折旧信息”窗口，如图5-4所示。单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导—编码方式”窗口，如图5-5所示。单击固定资产编码方式中“手工输入”前的单选按钮，单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导—账务接口”窗口，如图5-6所示。单击“固定资产对账科目”栏参照按钮，选择“1601固定资产”，再单击“累计折旧对账科目”栏参照按钮，选择“1602累计折旧”。单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导—完成”窗口，如图5-7所示。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化单击【完成】按钮，系统提示“已经完成了新建账套的所有设置工作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置?”，如图5-8所示。单击【是】按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套”，如图5-9所示。单击【确定】按钮，进入固定资产系统。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化二、固定资产系统的基础设置

1.选项设置由于在建立固定资产子账套时已经进行了有关选项的设置，因此在“选项”中只能对允许修改的参数进行修改，其他参数只能查看。2.部门档案设置在“部门档案”设置中，可以对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定固定资产的归属。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化

3.部门对应折旧科目设置固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况可以按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门下属的固定资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目。所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个地输入，可以提高工作效率;在生成部门折旧分配表时，每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化例2设置130账套部门对应折旧科目。对应折旧科目信息如表5-1所示。操作步骤如下:单击【设置】/【部门对应折旧科目】，打开“部门编码表”窗口，如图5-10所示。单击“行政部”所在行，再单击[修改]按钮，打开“行政部”单张视图对话框，如图5-11所示。单击“折旧科目”栏参照按钮，选择“660203折旧费”，如图5-12所示。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化单击【保存】按钮，系统显示已保存的折旧对应科目。依此方法继续设置“财务部”等其他部门的折旧对应科目，如图5-13所示。单击【退出】按钮，退出。

4.资产类别设置固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系。企业可以根据自身的特点和管理要求确定一个较为合理的资产分类方法。对固定资产类别可以进行增加、修改和删除操作。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化例3设置130账套固定资产类别。固定资产类别信息如表5-2所示。操作步骤如下:单击【设置】/【资产类别】，打开“固定资产分类编码表”窗口，如图5-14所示。单击【增加】按钮，打开“类别编码表—单张视图”对话框，如图5-15所示录入类别名称“房屋及建筑物”，使用年限“50”，净残值率“2”。单击[保存]按钮。依此方法继续录入其他的资产类别，如图5-16所示。单击[退出]按钮，退出。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化5.使用状况设置从固定资产核算和管理的角度，明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。系统预置的使用状况有使用中(在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用)、未使用及不需用。6.折旧方法设置折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的五种方法:不提折旧、平均年限法(一和二)、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化7.增减方式设置资产增减方式包括增加方式和减少方式。资产增加的方式主要有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入;资产减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。设置资产的增减方式主要是用于确定资产计价和处理原则以及对资产的汇总管理。三、输入原始固定资产卡片固定资产卡片是固定资产核算和管理的依据，为了保持历史资料的连续性，在使用固定资产核算前，除了要进行基础设置的工作外，还必须将建账日期以前的数据录入到系统中，使固定资产系统中有一个完整的数据资料。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化例5按表5-4提供的信息录入130账套固定资产的原始卡片。操作步骤如下:单击【卡片】/【录入原始卡片】，打开“资产类别参照”窗口，如图5-22所示。单击【确认】按钮，打开“录入原始卡片-00001号卡片”对话框，如5-23所示。录入固定资产编号“0100001单击“部门名称”，出现【部门名称】按钮，再单击【部门名称】按钮，出现“本资产部门使用方式”对话框，如图5-24所示。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化选择使用方式后，单击【确定】按钮，出现“部门参照”对话框，单击选中“行政部”，如图5-25所示。单击【确认】按钮，单击“增加方式”，出现【增加方式】按钮，再单击【增加方式】按钮，出现“增减方式参照”对话框，单击选中“在建工程转入”，如图5-26所示。单击【确认】按钮，单击“使用状况”，出现【使用状况】按钮，再单击【使用状况】按钮，出现“使用状况参照”对话框，如图5-27所示。单击【确认】按钮，单击“开始使用日期”，在“开始使用日期”栏录入“1998-03-01”。上一页下一页返回第一节固定资产系统初始化单击“原值”，在“原值”栏录入“5500000”;单击“累计折旧”，在“累计折旧”栏录入“1100000”，如图5-28所示。单击【保存】按钮，系统提示“数据成功保存!”，如图5-29所示。单击【确定】按钮，依此方法继续录入其他的原始卡片。上一页返回第二节日常业务处理一、固定资产卡片管理固定资产卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作。通过固定资产卡片管理可以完成卡片查询、修改、删除及打印等操作。1.卡片查询每一张卡片在固定资产列表显示为一条记录行。通过这条记录行或快捷信息窗体可以查看该资产的简要信息，要想查看详细情况，可以在卡片管理列表中选中要查看的卡片记录行，双击该记录行，即显示单张卡片的详细内容。下一页返回第二节日常业务处理卡片查询既可以查询单张卡片的信息，也可以查询卡片汇总的信息。查看卡片汇总信息即查看企业实际业务中的固定资产台账，固定资产系统设置按部门查询、按类别查询、自定义查询三种查询方式。

2.卡片修改与删除当发现卡片录入有误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，可以通过卡片修改功能实现，这种修改为无痕迹修改。删除卡片是指把卡片资料彻底从系统中删除，并不是资产清理或减少。上一页下一页返回第二节日常业务处理二、固定资产变动管理资产在使用过程中，可能需要调整卡片上的某些项目，这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等。系统规定本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，因此，要进行资产变动必须先计提折旧并制单、结账。固定资产变动管理在“卡片”菜单中的“变动单”或“批量变动”功能中完成，在打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。上一页下一页返回第二节日常业务处理三、固定资产增减管理1.固定资产增加“资产增加”即新增加固定资产卡片。在系统日常使用过程中，可能会通过购进或其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间与录入会计期间相同时，才能通过“资产增加”录入。上一页下一页返回第二节日常业务处理2.固定资产减少资产在使用过程中，会由于毁损、出售、盘亏等原因退出企业，称为“资产减少”。只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。由于130账套还未计提过折旧，所以现在130账套还不能进行资产减少的操作。上一页返回第三节期末业务处理一、计提折旧系统根据已经录入的固定资产资料每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。例8计提130账套2008年1月的固定资产折旧单击【处理】/【计提本月折旧】，系统提示“计提折旧后是否要查看折旧清单?”如图5-34所示。单击【是】按钮，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续?”，如图5-35所示。下一页返回第三节期末业务处理单击【是】按钮，生成“折旧清单”，如图5-36所示。单击【退出】按钮，打开“折旧分配表”窗口，如图5-37所示。单击【凭证】按钮，生成一张计提折旧的记账凭证，选择凭证种类为“转账凭证”单击第3条分录的科目名称栏未照按钮选择“累计折旧”.再单击【保存】按钮.保存计提折旧的记账凭证，如图5-38所示。单击【退出】按钮，退出。上一页下一页返回第三节期末业务处理二、制单处理制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则当需要制单的业务发生时系统自动调出不完整的凭证供修改后保存;如果在“选项”中未选中“业务发生后立即制单”，则可以利用系统提供的“批量制单”功能完成制单的工作。批量制单功能可以将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到总账系统。例9将2008年1月份所发生的业务进行制单处理操作步骤如下:上一页下一页返回第三节期末业务处理单击【处理】/【批量制单】，打开“批量制单—制单选择”对话框。双击选中“制单栏”，如图5-39所示。单击【制单设置】页签，录入借方科目为“1601”，货方科目为“1002”如图5-40所示。单击【制单】按钮，生成一张记账凭证，录入摘要“新增资产”，选择凭证类别“付款凭证”。单击【保存】按钮，如图5-41所示。上一页下一页返回第三节期末业务处理三、对账与结账处理1.对账系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产的价值相等。而两个系统的资产价值是否相等，应通过执行固定资产系统提供的对账功能检验。对账操作不限制执行的时间，任何时候均可以进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的设置确定对账不平情况下是否允许结账。只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，才可以进行对账的操作。上一页下一页返回第三节期末业务处理2.结账当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。结账的操作是在“处理”菜单中的“月末结账”功能中完成的。结账后如果发现有本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账。上一页返回第四节账表管理与数据维护一、固定资产账表在固定资产管理的过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。固定资产系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。本系统提供的报表分为四类:固定资产账簿、折旧表、统计表和分析表。

1.固定资产账簿在进行了固定资产的日常业务和期末业务处理之后，系统根据业务内容直接生成有关的固定资产账簿资料。固定资产的账簿资料主要包括固定资产总账、固定资产明细账及固定资产登记簿。下一页返回第四节账表管理与数据维护2.折旧表系统提供了五种折旧表:部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表、固定资产折旧计算明细表及固定资产折旧清单表。

3.统计表统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了八种统计表:固定资产原值一览表、固定资产到期提示表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。4.分析表分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。上一页下一页返回第四节账表管理与数据维护

5.自定义报表如果所提供的报表不能满足要求，系统还提供了自定义报表的功能，可以根据需要定义符合要求的报表。二、数据维护1.数据接口管理数据接口管理即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片自动写入到本系统中，减少手工录入卡片的工作量。为保证卡片导入顺利进行，应在执行该功能之前仔细阅读卡片导入的约束条件、提示信息和栏目说明等内容。上一页下一页返回第四节账表管理与数据维护

2.重新初始化账套如果系统在运行过程中发现账簿错误很多或太乱，无法或不想通过“反结账”纠错，可以通过“重新初始化账套”将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。上一页返回每章一练1.简述建