加强应收账款管理方案设计

加强应收账款管理方案设计加强应收账款管理方案设计篇一1、建立严格的信用评估体系：运用数据分析工具，结合历史交易记录，对客户进行信用评级，设定信用额度。2、规范销售合同：明确规定支付条件，避免因条款模糊导致的纠纷。3、实施自动化追踪系统：利用erp等系统自动监控账款状态，及时发出账单和催收通知。4、定制化催收策略：针对不同类型的客户，采取不同的催收策略，如电话提醒、书面通知、律师函等。5、设立坏账准备金制度：根据历史数据定期计提坏账准备，真实反映财务状况。6、强化内部审计：定期进行内部审计，检查应收账款管理的执行情况，防止欺诈和疏漏。在实际操作中，企业需灵活调整策略，根据市场变化和客户需求进行优化，以实现应收账款管理的最大效益。培训员工理解和执行这些政策，确保管理制度的有效落地。通过这些措施，企业可以更好地控制风险，提升财务管理水平，为企业的稳健经营打下坚实基础。加强应收账款管理方案设计篇二1、建立完善信用评估体系：运用数据分析工具，评估客户的支付能力和信誉，制定个性化的信用政策。2、强化内部沟通协调：销售、财务、法务部门需协同工作，确保合同条款的严谨性和账款回收的及时性。3、推行自动化管理工具：利用erp系统自动跟踪账款状态，实时更新账龄信息，提高工作效率。4、制定严格的催收策略：对于逾期账款，应有明确的催收计划和措施，必要时采取法律手段。5、定期审计与调整：每季度进行一次全面的应收账款审计，根据实际情况调整管理制度。6、培训与激励机制：为员工提供应收账款管理培训，设置与回款绩效相关的激励措施，提升员工执行力。通过上述方案，企业可以构建一个高效、稳健的应收账款管理制度，从而在保障企业资金安全时，推动业务的健康发展。加强应收账款管理方案设计篇三1、设立专门的应收账款部门，负责应收账款的全程管理。2、建立客户信用档案，根据历史支付记录和财务状况设定信用等级。3、制定明确的催收时间表，如30天内未收到款项则启动催收程序。4、采用自动化系统，自动发送付款提醒和逾期通知，减少人为错误。5、对于长期未付款的客户，采取法律手段追讨，必要时调整其信用额度或暂停服务。6、定期审计应收账款管理，查找潜在问题，优化管理策略。酒店应收账款管理制度是酒店运营的关键环节，需要持续改进和完善，以适应市场变化和客户需求，确保酒店的财务健康和可持续发展。加强应收账款管理方案设计篇四一、总则为规范公司应收账款管理，确保资金安全，提高应收账款回收效率，特制定本应收账款管理制度。本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动，旨在明确职责、优化流程、加强风险防控，实现应收账款管理的规范化、高效化。二、应收账款管理原则1.风险控制：强化应收账款风险管理，通过事前审批、事中监控、事后分析等手段，降低坏账风险。2.及时回收：确保应收账款及时、足额回收，提高资金使用效率。3.准确核算：确保应收账款核算准确、完整，为决策提供有力支持。三、应收账款管理流程1.合同签订：业务部门在与客户签订合同时，应明确应收账款的支付条款、期限及违约责任等，确保合同条款清晰、合法。2.发货与开票：业务部门在发货后，应及时通知财务部门开具发票，确保发票内容与合同、发货单一致。3.应收账款登记：财务部门在收到发票后，应及时登记应收账款台账，确保应收账款信息的准确性和完整性。4.应收账款催收：业务部门应定期对到期应收账款进行催收，与客户保持良好沟通，确保款项及时回收。5.坏账处理：对于无法收回的应收账款，业务部门应提出坏账申请，经审批后，财务部门进行坏账处理，并记录坏账损失。四、应收账款风险防控1.客户信用评估：业务部门应对客户进行信用评估，建立客户信用档案，根据信用等级制定相应的收款政策。2.担保措施：对于高风险客户，业务部门应要求客户提供担保措施，降低坏账风险。3.风险预警：财务部门应定期对应收账款进行风险分析，发现潜在风险及时预警，提醒业务部门采取相应措施。五、应收账款管理考核与监督1.考核指标：公司将应收账款回收率、坏账率等作为业务部门和财务部门的考核指标，以激励员工积极参与应收账款管理。2.内部审计：公司应定期对应收账款管理制度的执行情况进行内部审计，发现问题及时整改，确保制度的有效实施。3.外部监督：公司应接受外部审计机构的监督，确保应收账款管理的合规性和规范性。六、附则1.本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释和修订。2.如有未尽事宜，可另行制定补充规定。加强应收账款管理方案设计篇五一、总则为了规范公司应收账款的管理，确保应收账款的及时回收，降低坏账风险，保障公司资金安全，特制定本制度。二、应收账款管理原则1.建立健全应收账款管理机制，明确各部门职责，形成齐抓共管的良好氛围。2.严格执行合同规定，确保应收账款的合法性和合规性。3.加强客户信用管理，对客户进行信用评估，控制坏账风险。4.定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时回收。三、应收账款管理流程1.合同签订：业务部门在与客户签订合同时，应明确应收账款的支付条款、支付期限及违约责任等相关内容，确保合同条款的完整性和合法性。2.发货及开票：业务部门在发货后，应及时向客户开具发票，并将发票及发货单等相关资料传递给财务部门。3.应收账款登记：财务部门收到相关资料后，应及时对应收账款进行登记，并建立应收账款台账，确保账款信息的准确性和完整性。4.应收账款催收：财务部门应定期对账，对于逾期未付的应收账款，应及时通知业务部门进行催收。业务部门应采取电话、邮件、上门拜访等多种方式进行催收，确保应收账款的及时回收。5.坏账处理：对于无法收回的应收账款，财务部门应按照公司规定进行坏账处理，及时报告公司领导并进行审批。四、客户信用管理1.建立健全客户信用档案，记录客户的信用状况、历史交易记录等信息，为业务决策提供参考。2.对新客户进行信用评估，根据评估结果确定信用额度及支付方式等条件。3.定期更新客户信用档案，对客户的信用状况进行动态监控，及时调整信用政策。五、内部控制与监督1.财务部门应定期对应收账款进行内部审计，确保制度的执行和账款的准确性。2.公司领导应定期对应收账款管理情况进行检查，发现问题及时整改。3.鼓励员工积极举报应收账款管理中的违规行为，对举报人给予保护。六、附则1.本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行通知。2.本制度的修改和解释权归公司财务部门所有。加强应收账款管理方案设计篇六1、总则1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款的，也纳入本制度管理。1.3应收票据管理也适用本制度。1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。2、应收账款管理的职责2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。2.2总经理和销售副总的职责2.2.1对公司应收账款管理付全部责任。2.2.2负责审批客户的信用等级和信用额度。2.2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。2.3财务部的职责2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收货款。2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。2.3.9财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。2.4销售部的职责2.4.1负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款的回收承担最终责任。2.4.2在货物销售期间，销售部是主要的收款责任人，如出现合同纠纷的情况下，销售部应尽力解决，如实在无法解决，报请副总，请律师出面解决。纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的货款。2.4.3销售部在合同签订后，应该弄清楚客户付款程序、不同部门在付款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容，以便公司的相关部门对口开展工作，保证货款的按时回收。2.4.4销售部负责按照规定的信用调查标准，开展信用调查，提交信用调查报告，经审定后通知客户。3、应收账款的核算3.1应收账款的确认3.1.1应收账款的确认和与销售商品收入确认密切相关，销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认：1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3.1.2企业销售商品在符合收入确认条件的情况下,即使货款尚未收到,也应确认收入并作为应收账款入账。3.2应收账款的会计核算3.2.1应收账款的会计处理参照本公司财务核算制度3.2.2应收账款要按客户核算，代垫或代收款项,也一致核算到客户。3.2.3当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，要及时把款项从应收账款账户中转到应收票据账户。3.2.4预收账款是指公司和客户签订的合同中，要求客户在协议开始履行前，预付给公司的货款。当公司预收账款数额比较小时，可以直接在应收账款账户核算，收到款项时记账户的贷方，收入确认时记借方。3.2.5当发生以资产抵付应收账款的情况时，要把款项以协议规定的抵债额度从应收账款账户中转出，按物资评估的价值记入资产账户，发生的损失记入当期费用。4、应收账款信用管理4.1客户信用额度管理4.1.1公司的应收账款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。4.1.2客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定，对客户最高赊欠的额度。4.1.3应收账款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。4.1.4公司应收账款管理政策由财务部负责，销售部参与制定，总经理审核后下发执行。4.2应收账款管理政策包括的主要内容4.2.1信用标准：是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以预期的坏账损失率表示。4.2.2信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。4.2.3应收账款收账政策：是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题4.2.4销售负责对客户信用水平的调查，填写客户信用调查表4.2.5财务部负责审核，提出客户的信用评级，根据客户销售额度大小，确定客户的信用额度，上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度。经营部负责通知客户的信用等级和信用额度。4.2.6客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次，特殊情况下根据实际情况随时调整。4.2.7财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行，销售部负责实施。在货物销售的过程中，要严格控制信用额度，不得超额，特殊情况需报总经理审批。4.2.8销售部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况，多渠道地掌握客户资料，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。5、应收账款分类5.1公司应收账款实行分类管理，账龄时间的长短为分类的基本标准，并结合客户经营情况和还款意愿。5.2应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆账，具体标准如下：5.2.1正常应收账款：账龄在信用期内或超过信用期不足20天。5.2.2逾期应收账款：账龄超过信用期20天且在90天内。5.2.3呆滞应收账款：账龄超过信用期90天且在360天内。5.2.4呆账：账龄超过信用期360天以上。5.3发生了以下情况，应收账款可以直接划入呆账。5.3.1债务人经法院宣告破产或进入破产程序。5.3.2债务人明示拒绝还款。5.3.3债务人虽然有还款意愿，但其经营状况急剧恶化，从较长时期看没有好转的可能。5.3.4债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复。5.3.5其他在公司年度应收账款管理政策中规定的情况。5.4财务部负责应收账款的分类，每月在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类。5.5销售部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。5.6公司要对逾期的应收账款和呆滞给予特别关注，要采取各种方式努力清收。5.7公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。具体扣除标准要由年度应收账款管理政策规定。6、应收账款的催收6.1财务部每月要对应收账款进行账龄分析，根据账龄和应收账款的状态，填写应收账款催款通知书，总经理签发后交销售部负责催收。6.2财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收账款评审会，评价各客户应收账款收回的可能性，确定具体客户的收账方针。6.3基本的营收账款收账政策根据应收账款回收可能性确定，可以按以下标准把握：6.3.1回收可能性在90％以上，一般不要打扰客户，等待客户主动付款。6.3.2回收可能性在70％－90％之间，可以措辞委婉地催收，尽量取得客户方对催收应收账款的理解。6.3.3回收可能性在50％－70％之间，应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收6.3.4回收可能性在50％以下，应措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼。6.4负责催收应收账款的员工要根据公司确定的收账方针对不同的客户采取不同的手段，无论是否能够收回款项，每次必须要求对方签收逾期催款函，交财务部存档。6.5负责催收应收账款的员工每次催款要填写收款情况报告表。6.6催收应收账款发生的费用要列入部门费用管理，一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费。年初计划阶段，经营部要根据当年应收账款催收计划，制定相应的费用计划，经审批后执行。6.7当发生以资产抵付应收账款的情况时，财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估，如果有损失及时确认。抵债物资收回后，如果公司生产经营需要，则交相关部门使用，否则，尽快组织拍卖变现。6.7发生以资产抵付应收账款的事件后，如果造成了损失，要落实到人，按各自应该收款的额度分摊损失额，然后再乘以赔偿比例，具体比例在公司的年度应收账款管理政策中规定。7、应收账款的损失确认7.1符合下列条件的应收账款可以确认损失：7.1.1债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款7.1.2债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款7.1.3债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险