中级银行业法律法规与综合能力-第三部分银行管理-第一章 银行管理基础-第二节 银行管理的基本指标

中级银行业法律法规与综合能力-第三部分银行管理-第一章银行管理基础-第二节银行管理的基本指标[单选题]1.下列选项中，通常不用于反映银行经营安全性指标的是()。A.资产回报率B.不良贷款率C.不良贷（江南博哥）款拨备覆盖率D.拨贷比正确答案：A参考解析：风险控制是银行经营过程中需要特别关注的一个问题，要增加利润、提高银行的价值就要控制风险，减少相应的拨备。银行经营的安全性指标有：不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、拨贷比和资本充足率。A项，资产回报率属于银行经营的盈利性指标。[单选题]5.“二八定律”是指()。A.占比为80%左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80%左右B.占比为20%左右的低端客户，对银行盈利的贡献度达到80%左右C.占比为80%左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到20%左右D.占比为20%左右的高端客户，对银行盈利的贡献度达到80%左右正确答案：D参考解析：客户结构是指不同类型的客户在银行总客户中的分布构成，在公司客户中，分为大客户与中小客户；在零售客户中，分为高净值客户与普通客户。根据“二八定律”，占比仅为20%左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80%左右。[单选题]6.假定某股票当期的估价为12元，上一年度的每股税后利润为0.5元，则该股票的市盈率为()。A.A：6B.B：12C.C：2.5D.D：24正确答案：D参考解析：市盈率(P/E)=股票价格(P)/每股收益(E)=12/0.5=24。[单选题]7.某公司2020年度中旬公布了其财务数据，已知公司股票价格为24元/股，上年度每股收益为1.2元，未来年度每股收益预计为1.6元，则该公司的静态市盈率为()。A.20B.15C.14D.12正确答案：A参考解析：市盈率(P/E)=股票价格(P)/每股收益(E)，它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率。本题中，静态市盈率=24/1.2=20。[单选题]8.不良贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪个指标？()A.贷款拨备率B.拨备覆盖率C.存贷比D.流动性覆盖率正确答案：B参考解析：不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。计算公式为：[单选题]9.我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元。该银行拨备覆盖率是()。A.15%B.20%C.60%D.120%正确答案：D参考解析：贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。根据计算公式可得：拨备覆盖率=不良贷款损失准备÷不良贷款余额×100%=6÷(3+1.5+0.5)×100%=120%。[单选题]10.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30%，另外，已知该公司的拨备覆盖率为50%，那么该公司的拨贷比为()。A.15%B.30%C.50%D.60%正确答案：A参考解析：[单选题]11.已知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备(用现金支付)，同时将有20万元的现金收入。预计未来60天的总现金流入为45万元，总流出为50万元。则该银行的流动性覆盖率为()。A.60%B.100%C.300%D.600%正确答案：C参考解析：流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。所以，该银行的流动性覆盖率=30÷(30-20)×100%=300%。[单选题]12.我国信用风险监测指标中的单一集团客户授信集中度一般不应高于()。A.10%B.15%C.20%D.50%正确答案：B参考解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。计算公式为：[单选题]13.已知某银行当期营业利润为3000万元，提取的拨备为1200万元，那么该银行的拨备前利润为()万元。A.1200B.1800C.3000D.4200正确答案：D参考解析：拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=3000+1200=4200(万元)。[单选题]14.已知某银行本期税后净利润为2000万元，计划分配给优先股股东的股息约为300万元，该银行发行的普通股有200万股，优先股为50万股，则其每股收益为()元/股。A.6.8B.8C.8.5D.10正确答案：C参考解析：每股收益即EPS，指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益=收益是税后净利，股份数是指流通在外的普通股股数。如果银行还有优先股，应从税后净利中扣除分派给优先股股东的利息。所以该银行每股收益=(2000-300)/200=8.5(元/股)。[单选题]15.已知某银行2015年总收入为8000万元，总借款项的借款利息汇总为450万元，其他成本为4500万元，另外，该银行的经济资本为5000万元，那么其风险调整后资本回报率为()。A.9%B.61%C.70%D.160%正确答案：B参考解析：风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本×100%，所以该银行的风险调整后的资本回报率=(8000-450-4500)/5000×100%=61%。[单选题]16.以下关于生息资产说法不正确的是()。A.生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称B.生息资产占比=（生息资产平均余额/资产总额）×100%C.生息资产的金额是衡量银行规模的重要综合性指标之一，也是考查银行盈利性的一个指标D.在大致相同的利率环境下，不同的生息资产结构将导致资产平均收益水平的差异，这对了解银行的资金运用效率有一定参考意义正确答案：C参考解析：C选项错误，生息资产的金额是测算净利息收益率的基础，也是考查银行盈利性的一个指标。[单选题]17.下列关于企业贷款说法正确的是()。A.大量中小型企业由于融资条件差，形成了买方市场B.如果银行能有效地控制风险，进入大型企业贷款领域，就可获得更高的收益和市场占有率，所以大型企业贷款的情况备受关注C.贷款结构的另一种分类方式为按行业或按地区分类D.大量大型企业由于融资条件差，形成了卖方市场正确答案：C参考解析：A、D项说法错误，大量中小型企业由于融资条件差，形成了卖方市场。B项说法错误，应是如果银行能有效地控制风险，进入中小企业贷款领域，就可获得更高的收益和市场占有率，所以中小企业贷款的情况备受关注。[单选题]18.下列关于客户集中度指标说法正确的是()。A.银行对最大十家客户贷款比率的限制是为了保障稳健经营，防范因“垒大户”而应发的经营风险B.单一最大客户贷款比率不是衡量银行经营安全性的指标C.最大十家客户贷款比率是衡量银行资产负债比例管理的指标之一D.单一最大客户贷款比率=（最大一家集团客户授信总额/资本净额）×100%正确答案：C参考解析：A项说法错误，银行对最大十家客户贷款比率的限制是防止发生大户风险。B项说法错误，单一最大客户贷款比率是衡量银行经营安全性的指标之一。D项说法错误，单一最大客户贷款比率=（同一借款客户贷款总额/资本净额）×100%。[单选题]19.()是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，反映的是一家银行的整体资本稳健水平。A.拨贷比B.拨备覆盖率C.资本充足率D.平均总资产回报率正确答案：C参考解析：资本充足率是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。[单选题]20.()是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。A.平均净资产回报率B.资本利润率C.资产负债率D.不良贷款率正确答案：A参考解析：平均净资产回报率等于净利润/净资产平均余额，是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。[单选题]21.发达国家的银行业中，非利息收入一般占其营业收入的()以上。A.30%B.40%C.50%D.15%-20%正确答案：B参考解析：发达国家的银行业中，非利息收入一般占其营业收入的40%以上。[单选题]22.一般认为，以消费为主的零售业务具有更大的发展空间，其中()较高，可以获取更高的收益，银行应扩大零售贷款的份额。A.消费性贷款利率B.投资贷款利率C.经营性贷款利率D.生产贷款利率正确答案：C参考解析：一般认为，以消费为主的零售业务具有更大的发展空间，其中经营性贷款利率较高，可以获取更高的收益，银行应扩大零售贷款的份额。[单选题]23.市净率的计算公式()。A.市净率=股票价格（P）/每股收益（E）B.市净率=净利润/期末总股本C.市净率=每股市价（P）/每股净资产D.市净率=净利润/资本净额正确答案：C参考解析：市净率的计算公式是：市净率=每股市价（P）/每股净资产[单选题]24.以下关于市盈率说法不正确的是()。A.在股价一定时，每股收益水平越高，市盈率水平越低，则股票风险就越小，反之则风险越高B.市盈率也被称为股价收益比率，是衡量股票投资价值的重要指标C.若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率D.在计算市盈率时，股价通常取的是最新的结算价正确答案：D参考解析：D项说法错误，在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价。[单选题]25.我国银行业的非利息收入一般占营业收入的()。A.35%B.40%C.25%D.15%-20%正确答案：D参考解析：发达国家的银行业中，非利息收入一般都占其营业收入的40%以上，而在中国，这个比例只有15%-20%。[单选题]26.拨备是指银行对经营中可能已经构成的()作出准备，定期提取的贷款和资产准备金。A.收入和支出B.贷款和存款C.成本和利润D.风险和损失正确答案：D参考解析：拨备是指银行对经营中可能已经构成的风险和损失作出准备，定期提取的贷款和资产准备金，它反映了银行承担的风险和成本，以便更真实地反映银行管理者的经营水平和信贷资产的质量。[单选题]27.()是银行盈利能力分析中既考虑预期损失，也考虑非预期损失，同时也是银行进行价值管理的核心指标。A.风险调整后资本回报率B.净利息收益率C.平均净资产回报率D.拨备前利润正确答案：A参考解析：风险调整后资本回报率在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。[单选题]28.下列关于净利息收益率说法不正确的是()。A.年均概念：NIM=（净利息收入/期初期末平均生息资产）×100%B.净利息收益率是对银行盈利影响最小的指标之一C.日均概念：NIM=（净利息收入/日均生息资产）×100%D.利率调整、贷存比以及存款定活比等诸多因素会影响商业银行的净利息收益率水平，在降息的背景下，净利息收益率会下降，贷存比较低的银行受到的影响相应较小正确答案：B参考解析：B项说法错误，净利息收益率是对银行盈利影响最大的指标之一，对于主要依靠利息收入作为来源的银行尤其如此。[单选题]29.一般来说，市净率()的股票，投资价值()。但在判断投资价值时还要考虑当时的市场环境以及公司经营情况、盈利能力等因素。A.较低；较高B.较低；较低C.较高；较高D.较高；不变正确答案：A参考解析：一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高，相反，则投资价值较低。但在判断投资价值时还要考虑当时的市场环境以及公司经营情况、盈利能力等因素。[单选题]30.单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于()。A.35%B.25%C.45%D.15%正确答案：D参考解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。[单选题]31.以下不属于银行管理的基本指标的是()。A.规模指标B.客户集中度C.流动性D.合规风险正确答案：D参考解析：银行经营管理评价中一般涉及到的基本指标有：规模指标、结构指标、效率指标、市场指标、安全性指标、流动性指标、客户集中度指标和盈利性指标等。[单选题]32.关于成本收入比，下列说法不正确的是()。A.在资金投入环节，提高效率的重点是降低资金成本，即在负债结构中加大零售存款和活期存款的比重，将存贷比提高到合理水平B.成本收入比，可以称为经营性的效率问题，其改善的途径是合理配置资源、加强成本控制C.成本收入比=（营业费用/营业收入）×100%D.成本收入比表示的是每获取一个单位的营业净收入所消耗的成本和费用正确答案：C参考解析：C项说法错误，应为。[单选题]33.下列关于风险调整后资本回报率说法不正确的是()。A.风险调整后资本回报率是银行进行价值管理的核心指标B.风险调整后资本回报率只考虑了预期损失，真实的反映了收益水平，在银行实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系C.风险调整后资本回报率在银行盈利能力分析中应用日益广泛D.风险调整后资本回报率=[（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本]×100%正确答案：B参考解析：风险调整后资本回报率既考虑了预期损失，也考虑了非预期损失，更真实的反映了收益水平，在银行实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系。[单选题]34.()是衡量银行规模的重要综合性指标，反映了一家商业银行在资本市场上的影响力水平，同时也决定着该银行在资本市场的权重，从而成为投资者资金配置的重要参考。A.股票市价B.资产规模C.总市值D.发行总股份数正确答案：C参考解析：总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性指标，反映了一家商业银行在资本市场上的影响力水平，同时也决定着该银行在资本市场的权重，从而成为投资者资金配置的重要参考。[单选题]35.()是银行资产负债表中与资产相对应的科目，它是决定一家银行盈利能力的重要因素。A.利润B.存款C.贷款D.负债正确答案：D参考解析：负债是银行资产负债表中与资产相对应的科目，它是决定一家银行盈利能力的重要因素。[单选题]36.平均总资产回报率中资产占用的资金来源包括银行自有资金和()。A.所有者权益B.股东的资金C.债权人提供的资金D.贷款正确答案：C参考解析：资产占用的资金来源包括两个部分，一部分是属于股东的资金，即所有者权益（银行自有资金），另一部分是来源于债权人提供的资金（银行借入资金），借入资金对银行而言，虽可暂时占用，但却需要偿还，甚至是需要付息的。[单选题]37.同时在A股和H股上市的中国的银行而言，计算以A股为基准的市值公式是()。A.以A股为基准的市值（美元）=（A股股价×A股股数+H股股价×H股股数/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率B.以A股为基准的市值（美元）=（A股股价/A股股数+H股股价/H股股数/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率C.以A股为基准的市值（美元）=（A股股价×每股收益+H股股价×每股收益/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率D.以A股为基准的市值（美元）=（A股股价/每股收益+H股股价/每股收益/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率正确答案：A参考解析：以A股为基准的市值（美元）=（A股股价×A股股数+H股股价×H股股数/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率[单选题]38.以下说法不正确的是()。A.定活比=（活期存款/定期存款）×100%B.存款是商业银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源，是银行持续经营的基础C.按存款的不稳定性可分为活期存款和定期存款D.按存款额主体不同，可划分为单位存款和个人存款正确答案：A参考解析：A项说法不正确，定活比=（定期存款/活期存款）×100%。[单选题]39.存款是商业银行最主要的()。A.资金来源B.利润来源C.资产来源D.资金运用正确答案：A参考解析：存款是银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源，是银行持续经营的基础。[单选题]40.存款是银行的()。A.资产业务B.中间业务C.理财业务D.负债业务正确答案：D参考解析：存款是银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源，是银行持续经营的基础。[多选题]1.下列关于银行市值的说法，不正确的有()。A.总市值等于发行总股份数乘以股票市价B.总市值等于发行总股份数乘以股票面值C.是衡量银行规模的重要综合性指标D.以H股为基准的市值(美元)=(A股股价×A股股数+H股股价×H股股数/港元对人民币汇率)/人民币对美元汇率E.以H股为基准的市值(美元)=(A股股价×A股股数/人民币对港元汇率+H股股价×H股股数)/港元对美元汇率正确答案：BD参考解析：B项，总市值等于发行总股份数乘以股票市价；D项，以A股为基准的市值(美元)=(A股股价×A股股数+H股股价×H股股数/港元对人民币汇率)/人民币对美元汇率。[多选题]2.银行生息资产包括()。A.贷款B.定期存款C.投资资产D.单位存款E.存放央行款项正确答案：ACE参考解析：生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。BD两项属于银行的负债。[多选题]3.银行的非利息收入包括()。A.收费收入B.投资业务收入C.其他中间业务收入D.债券投资收入E.贷款收入正确答案：ABC参考解析：收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等，它对资本消耗低，风险也易于控制。[多选题]4.下列对成本收入比的说法，正确的有()。A.成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系B.体现的是经营性的效率问题C.银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就可以增加银行效益D.对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降E.银行是一个资产密集型产业正确答案：AB参考解析：C项，人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一方面把人工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面保持营业收入的上升超过人工成本的上升；D项，对于处于成长阶段的银行来说，人工成本还会逐步上升；E项，银行是一个劳动密集型产业，人力资源的开发和配置是支持银行业务的主要因素。[多选题]5.银行的效率指标包括()。A.人均净利润B.市盈率C.成本收入比D.市净率E.不良贷款率正确答案：AC参考解析：银行效率就其具体含义而言是银行在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系，从本质上讲，它是银行对其资源的有效配置，是银行市场竞争能力、投入产出能力和可持续发展能力的总称。包括成本收入比、人均净利润这两个指标。BD两项属于银行的市场指标；E项属于银行的安全性指标。[多选题]6.对银行安全性指标，下列说法正确的有()。A.不良贷款率高，说明收回贷款的风险大B.银行的盈利总体较好时，可以减少拨备C.资本充足率反映一家银行的整体资本稳健水平D.不良贷款拨备覆盖率指标有利于观察银行的拨备政策E.拨贷比与不良贷款率存在高度负相关正确答案：ACD参考解析：B项，当银行的盈利总体较好时，可以增提拔备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升；E项，拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。[多选题]7.根据下列哪些数据显示，甲银行能够保持较好流动性？()A.甲商业银行流动性覆盖率为35%B.甲商业银行净稳定资金比例为130%C.甲商业银行流动性比例为35%D.甲银行非利息收入占总营业收入的50%E.甲银行人均净利润超出发达国家平均水平正确答案：BC参考解析：A项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。B项，商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。C项，商业银行的流动性比例应当不低于25%。D项，非利息收入是结构指标。E项，人均净利润是效率指标。[多选题]8.以下关于人均净利润说法正确的是()。A.人均净利润是反映银行效率的重要指标之一B.人均净利润=（净利润/员工数量）×100%C.人均净利润数值越大，则人均创造的净利润越多，那么银行的效率值就越高D.人均净利润是从员工创造性和人力资源管理的角度去度量商业银行效率水平E.人均净利润是银行创造的净利润总额在职员工人数的对比正确答案：ABCDE参考解析：以上说法均正确。[多选题]9.银行业是一个具有较强规模效益的行业，这种规模效益体现在()。A.收入B.客户规模C.市场份额D.存贷款规模E.资产规模正确答案：ABCDE参考解析：银行业是一个具有较强规模效益的行业，这种规模效益体现在资产规模、市场份额、存贷款规模、客户规模和收入等方面。[多选题]10.银行效率从本质上讲是银行对其资源的有效配置，是银行()的总称。A.盈利能力B.市场竞争能力C.投入产出能力D.可持续发展能力E.经营能力正确答案：BCD参考解析：银行效率从本质上讲是银行对其资源的有效配置，是银行市场竞争能力、投入产出能力和可持续发展能力的总称。[多选题]11.净利息收益是净利息收入占生息资产的比率。它反映了银行生息资产创造净利息收入的能力，以下()会影响商业银行的净利息收益水平。A.利率调整B.贷存比C.存款定活比D.净息差E.平均资产回报率正确答案：ABC参考解析：利率调整、贷存比以及存款定活比等诸多因素都会影响商业银行的净利息收益水平。[多选题]12.税后利润与股本总数的比率是()。A.每股收益B.市净率C.每股盈余D.EPSE.每股税后利润正确答案：ACDE参考解析：每股收益即EPS，又称每股税后利润、每股盈余，指税后利润与股本总数的比率。B项，市净率是每股股价与每股净资产的比例。[多选题]13.收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利息收入主要包括()，它对资本消耗低，风险也易于控制。A.收费收入B.其他中间业务收入C.贷款收入D.营业收入E.投资业务收入正确答案：ABE参考解析：收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等。[判断题]1.总市值的大小反映了银行经营效率的高低。()A.正确B.错误正确答案：B参考解析：总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性指标。[判断题]2.中国的银行业目前实施混业经营。()A.正确B.错误正确答案：B参考解析：中国的银行业目前依然实施分业经营，各银行不能经营其他非银行类金融业务，如证券、保险等。[判断题]3.单一集团客户授信集中度不应高于15%。()A.正确B.错误正确答案：A参考解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。[判断题]4.最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额÷总资本收入×100%。()A.正确B.错误正确答案：B参考解析：[判断题]5.平均总资产回报率=净利润/净资产平均余额。()A.正确B.错误正确答案：B参考解析：平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额；平均总资产回报率=净利润/总资产平均余额。[判断题]6.经风险调整的资本回报率(RAROC)可广泛用于商业银行的目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等方面。()A.正确B.错误正确答案：A参考解析：风险调整后资本回报率(RAROC)在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。[判断题]7.存款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因此存款结构通常是分析银行资产结构性最重要的一个指标。A.正确B.错误正确答案：B参考解析：贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因此