内部审计与合规审计制度

内部审计与合规审计制度1.背景和目的1.1背景随着企业的发展，内部掌控和合规要求越来越紧要。为了确保公司运作的透亮度、合规性和风险管理，内部审计和合规审计成为必需的手段。1.2目的本制度的目的是确保公司内部审计和合规审计的有效进行，提高公司运营效率和风险掌控本领，保护公司利益和股东权益。2.审计职责与权限2.1内部审计职责内部审计部门负责执行内部审计工作，包含：对公司各个业务部门和相关职能部门的运作进行审计，评估其内部掌控的有效性；检查公司是否依照相关法律法规、政策和规定进行操作；评估公司风险管理机制的效果；引导和推动业务部门改善内部掌控和风险管理。2.2合规审计职责合规审计部门负责执行合规审计工作，包含：检查公司各个业务部门和相关职能部门是否依照公司政策、合规要求、相关法律法规和业务规定进行操作；评估公司合规管理体系的有效性；供应合规咨询和培训，帮忙业务部门履行合规职责；及时报告合规风险和问题，供应改进建议。2.3审计权限—内部审计部门有权访问和取得公司一切相关信息和数据，并要求相应部门和员工供应搭配；—合规审计部门有权访问和取得公司一切相关合规文件、数据和信息，并要求相应部门和员工供应搭配；—内部审计和合规审计部门有权对每个业务部门进行定期或不定期的审计。3.审计计划与程序3.1审计计划—内部审计部门和合规审计部门应依据公司的风险管理要求，订立年度审计计划，并报总体规划部门备案；—审计计划应充分考虑公司业务特点和风险分布，确保审计资源的合理调配。3.2审计程序—审计开始前，审计部门应与被审计部门进行沟通和准备，明确审计目标、范围和时间布置；—审计部门应依据公司的内控要求和审计标准，采用适当的程序和方法进行审计，包含文件批阅、询问、察看、分析等；—审计结束后，审计部门应形成书面报告，包含审计结论、问题和改进建议，并送交被审计部门负责人和总体规划部门。4.问题报告与整改追踪4.1问题报告—审计部门应及时将审计发现的问题和风险报告给被审计部门负责人，并抄送给总体规划部门和公司高层；—问题报告应包含具体问题描述、影响与后果评估、整改建议和估计整改时间。4.2整改追踪—被审计部门负责人应及时回复问题报告，并订立整改方案和时间表；—审计部门应跟踪整改进展情况，确保问题得到有效解决；—审计部门应定期向总体规划部门和公司高层汇报整改进展情况。5.审计结果与监督管理5.1审计结果—审计结果应及时将问题、风险、改进建议等信息整理成报告，并送交总体规划部门和公司高层；—审计报告应认真说明审计发现、风险评估、问题整改情况，并提出改进建议。5.2监督管理—总体规划部门应对内部审计和合规审计的实施情况进行监督和评估；—公司高层应定期听取审计部门的工作报告，并对审计结果进行复核和确认。6.保密与独立性6.1保密—审计人员应严守保密规定，对审核过程中获得的公司机密信息和个人隐私信息进行保密；—审计部门应订立相应的保密制度和措施，确保审计过程的机密性。6.2独立性—内部审计和合规审计人员应保持独立客观的工作态度，不受任何利益冲突的干扰；—审计部门应建立独立审计制度，确保审计人员不受被审计部门的掌控和影响。7.惩罚与嘉奖7.1惩罚—对于被审计部门负责人不搭配审计、有意掩盖问题或违反相关制度的，公司将依据公司内部规定予以相应的惩罚。7.2嘉奖—对于在审计过程中表现突出、提出紧要改进建议或对公司风险管理做出有效贡献的，公司将予以相应的嘉奖和荣誉称呼。8.附则8.1本制度自发布之日起生效，并适用于公司全体员工。8.2对于本制度的解释权、修改权和最终决议权属于公司的总体规划部门。8.3本制度的任何修改或增补应经总体规划