外汇专业知识竞赛测试题库500题（含标准答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

1.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要登

陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

2.境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续，同时

于撤销账户之日起。个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向中国人民银行报送

销户信息。

A、1B、2C、3D、5

答案：D

3.跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及

用于（）。

A、投资房地产B、投资黄金C、归还贷款D、委托贷款

答案：D

4.境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措施，

了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，妥善

保存客户身份资料、（），确保能足以重现每项交易的具体情况。

A、受益人身份资料B、实际控制客户的自然人身份资料

C、企业相关资料D、交易记录

答案：D

5.转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履行

贸易（）审核义务。

A、合法性B、合规性C、真实性D、可操作性

答案：C

6.在香港交易的人民币，称为离岸人民币，离岸人民币价格即（）o

A、CNYB、NDFC、DFD、CNH

答案：D

7.根据中国人民银行公告（2005）第26号，具有个人人民币业务经营资格的内地银行可

以接受经由清算行汇入的收款人和汇款人同名的香港居民个人人民币汇款的最高限额为每

人每天。元人民币。

A、80000B、50000C、10000D、20000

答案：A

8.下列说法中正确的是（）。

A.与法律相关的公证费，申报在“228021-法律服务”项下

B.与产品生产或市场准入有关的认证费等，申报在“228039-其他技术服务”项下

C.与政府部门有关的认证费、公证费，应申报在“424000-其他二次收入”项下

D.体育协会会员费，申报在“229990-其他文化和娱乐服务”项下

答案：ABCD

9.境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方股

东凭商务主管部门颁发的。开立账户。

A、股权变更批准文件B、股权出让协议

C、外商投资企业设立批准文件D、外商投资企业并购批准文件

答案：A

10.下列国家除了（），均己与我国签署了建立人民币清算安排的合作备忘录。

A、英国B、加拿大C、日本D、阿根廷

答案：C

11.关于重点监管企业，以下说法正确的是（）o

A、重点监管企业不得开展出口货物贸易人民币结算。

B、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但不享受出口退（免）税政策。

C、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但出口收入不得存放境外。

D、重点监管企业可以开展所有跨境人民币业务，没有特殊限制。

答案：C

12.关于人民币资本金专用存款账户的开立，以下说法正确的是（）o

A、每期资本金只能开立一个用存款账户

B、每笔资本金只能开立一个用存款账户

C、每个批准文件只能开立一个用存款账户

D、每家外商投资企业只能开立一个用存款账户

答案C

13.境外投资者以人民币资金并购境内企业设立外商投资企业或收购外商投资企业中方股

权，中方股东为境内自然人的，中方股东应开立（）。

A、个人人民币银行结算账户

B、人民币并购专用存款账户

C、人民币股权转让专用存款账户

D、个人人民币银行特殊账户

答案：A

14.下列哪项支出应申报在“223021—就医及健康相关旅行”项下？

A.我国居民去美国就医期间所支付的住宿费

B.境内某医院进口一批医疗器械

C.我国居民通过互联网向外国医生咨询医疗知识

D.我国居民在国内接受外籍医生提供的健康保健服务

答案：A

15.金额在等值（）美元以下的对私涉外收付款，实行限额下免申报。

A.1000B.3000C.5000D.8000

答案：C

16.下列关于申报主体的说法正确的是（）。

A.所有跨境交易，申报主体为在境内的交易主体

B.境内非居民与境外发生的收付款业务，可由境内银行代境内非居民申报

C.境内居民与非居民之间的交易，由境内居民申报

D.境内居民个人与境内非居民个人之间的交易，由收款人申报。

答案：C

17.下列哪项应申报在“231030—复制或分销计算机软件许可费”项下？

A.定制计算机软件

B.以物理介质提供的定期支付许可费的非定制计算机软件

C.获得复制或分销计算机软件许可所支付的费用

D.下载的或以其他电子形式交付的非定制的计算机软件

答案：C

18.外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立（）人民币一般存款账户办理资金收付。

A、1个B、2个C、3个D、不确定

答案：A

19.以下应申报在“222019其他海运服务”项下的收付款为？

A.船员证书费用B.海运佣金

C.海港仓库仓储费D.船舶维修费

答案：ABC

20.境内某企业从香港进口一批金条，以一般贸易方式进口报关，应如何申报？

A、121030-海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物。

B、121010-一般贸易

C、121040-非货币黄金进出口

D、122990-其他未纳入海关统计的货物贸易

答案：C

21.下列关于在华国际组织的说法正确的是（）。

A.这类机构属于非居民机构，按照非居民的要求进行国际收支申报

B.这类机构的雇员属于中国居民

C.这类机构及外籍工作人员的跨境收付应根据实际资金性质申报

D.这类机构及外籍工作人员与境内居民之间的资金收付，无需进行国际收支间接申报

答案：AD

22.下列关于间接申报的说法中，错误的是（）。

A.居民个人与非居民个人的联名账户视为居民账户

B.居民个人使用银联卡在境外POS消费，由持卡人根据交易性质进行国际收支申报

C.非居民在中国境内与境外的跨境资金收付，国别应填报境内非居民的国别

D.由于不符合合同约定而发生的交易款项退回，退款的交易性质应与原交易性质对应

答案：AB

23.对于境外承包工程，下列说法正确的是（）。

A.对于未在工程所在地设立法人、分支机构及项目办公室等实体的承包工程属于建设服

务

B.在工程所在地设立实体的承包工程属于直接投资

C.对于直接投资性质的境外承包工程，超过原投资额的工程款收入，属于直接投资收益

D.对于非直接投资性质的境外承包工程，收到的工程款应申报在“224010-境外建设”

项下

答案：ABCD

24.关于国际贸易融资业务的间接申报，下列说法正确的是（）。

A.申报原则为“实质重于形式”

B.对于只发生一次跨境资金流动的贸易融资业务，应根据贸易性质进行间接申报

C.对于发生躲避跨境资金流动的贸易融资业务，则应申报在“822020-获得/偿还境外贷

款”项下

D.若借贷双方有直接投资关联关系，则跨境资金流动应选择对应的直接投资交易编码

答案：AB

25.境内雇主向境外派遣工作人员从事商务活动，下列说法正确的是（）。

A.境内雇主向外派雇员的账户汇款，申报在223010项下

B.境内雇主代外派雇员支付境外房费申报在223010项下

C.境外雇员回国前，将境外账户内剩余的资金汇回境内申报在821030项下

D.境外雇员回国产生的航空客运费应申报在222024项下。

答案：ABC

26.下列哪些业务应申报在货物贸易编码下（）。

A.来料加工工缴费B.存放保税区货物

C.进料加工贸易D.小额边境贸易

答案：BCD

27.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额（）的，试点企业应当自收

到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B、15%C、25%D、30%

答案：D

28.下列哪类业务不应申报在“822030境外存入款项/调出”项下。（）

A.持外国护照的个人从境外收到500美元

B.通过NRA账户向境外支付货款

C.境内个人通过大连中行向境内外国人支付3000元人民币的捐赠款。

D.NRA账户与OSA账户通过境内银行进行资金划转。

答案：CD

29.（）,国际货币基金组织（IMF）执董会决定将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮

子，SDR货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元和英镑，新的SDR货币篮子将于

（）生效。

A、2015年11月30日，2016年10月1日

B、2015年8月11日，2016年10月1日

C、2015年11月30日，2016年1月1日

D、2015年8月11日，2016年1月1日

答案：A

30.某外资企业其投资方包括美国、德国、日本和巴西，持股比例分别为11%,10%>6%和

4%,则单位基本情况表填写中“外方投资者国别”包括那些国家？

A、美国B.德国C.日本D.巴西

答案：AB

31.关于国际收支限额免申报，以下说法正确的是？

A.限额3000美元（含）以下B.对私业务

C.免填申报信息D.仍需申报基础信息

答案：CD

32.以下需要进行国际收支申报的是？

A.境内法籍留学生通过中国银行汇给美国某职业规划师的3000美元咨询费

B.小王支付给大学外籍留学生Andy的500元人民币的外教费

C.IBM美国在长春的账户收到上海自贸区企业的100万元流程优化费用

D.A企业支付给日本B企业的0.2美兀的货款差价

答案：AC

33.境内成员企业原则上可以加入几个跨境双向人民币资金池？A、1个B、2个

C、3个D、不确定

二、多选题：

34.下列关于NRA账户和OSA账户说法错误的是（）

A、NRA账户不等同于OSA账户，只是某些功能类似而已

B、NRA账户说到底还是非居民开立的账户，因此与OSA账户性质一致

C、OSA是境外账户，NRA属于境内账户。

D、OSA账户由银监局负责监管，受外管政策的监管少。不需要占用外债指标，资金来

去自由，基本不受外管政策的监管。

答案：B

35.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于（）

A、50亿元B、20亿元C、2亿元D、10亿元

答案：C

36.境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的

是（）。

A.A是B的直接投资者B.B是A的联营子公司

C.B属于A的直接投资企业D.A与B属于直接投资关系

答案：B

37.根据《个人外汇管理办法实施细则》，直系亲属指（）。

A.父母B.子女C.配偶D.同事

答案：ABC

38.境内居民移民至新西兰，将其境内个人资产汇入其境外账户时应申报在（）项下。

A.421010-个人间捐赠及无偿援助

B.421990-其他捐赠及无偿援助

C.521020-与固定资产有关的捐赠及无偿援助

D.521030-移民转移

答案:D

39.“228023—管理咨询和公共关系服务”项下不包括（）。

A.国际团体的会员费及注册费

B.保险和养老金咨询服务

C.与管理咨询和公共关系服务有关的公证费

D.与管理有关的资格认证

答案：B

40.关于申报单的保存，境内银行应将纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和

《对外付款/承兑通知书》或者申报主体填写或提供的相关电子数据信息保存至少多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：B

41.境外非居民在境内旅游期间发生的租房费用应如何申报？（）

A、228040-经营性租赁

B、223029-其他私人旅行

C、223010-公务及商务旅行

D、228090-上述为提及的其他商业服务

答案：B

42.以下哪个部门不属于“飞地”？（）

A、大使馆B、军事基地C、国际组织

D、企业驻华办事处

答案：D

43.船舶、飞机和其他运输设备的维护和维修应如何申报？（）

A、“222-运输服务”项下

B、“234000-别处未涵盖的维护和维修”

C、“224-建设”项下

D、“228050-货物或服务交易佣金及相关服务”

答案：B

44.以下哪个信息报送错误需要将基础信息删除？（）

A、交易编码B、国别C、身份证号D、交易附言

答案：C

45.以下关于境内银行“台湾”的说法正确的是（）

A、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内非居民。

B、境内银行“离岸业务部”是境外机构。

C、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境外居民。

D、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内居民。

答案：D

46.在特殊机构代码申领过程中，银行应保存申请机构的有效证明文件的复印件或电子扫

描件多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：D

47.下列哪项业务不属于金融服务范畴。（）

A.养老金服务B.商品期货交易者佣金

C.金融代理服务D.金融市场操作和管理服务

答案：A

48.某医院派遣心脏外科专家赴埃塞俄比亚进行手术，术后该医院收到埃塞俄比亚方面的

款项应申报在哪个编码项下？A.223010公务及商务旅行

B.223021就医及健康相关旅行

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：C

49.以下哪一项不属于“计算机服务”（）

A、软硬件安装B、数据处理

C、网页托管D、光盘出口

答案：D

50.境外居民A在境外工作，定期将其工资汇给境内亲属B,应如何申报（）

A、421010-个人间捐赠及无偿援助B、321000-职工报酬

C、424000-其他二次收入D、822030-境外存入款项

答案：B

51.“227030—信息服务”项下不包括（）。

A.批量购买报纸和书籍B.非居民接受居民提供的数据库服务

C.向媒体提供新闻报道D.使用收费网站的搜索引擎服务

答案:A

52.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？（）

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

53.某外商独资企业从事采矿生产，请国外A公司对其进行采矿生产技术指导，境内企业

应按照协议向A公司支付技术管理费。应如何申报（）

A、228023-管理咨询和公共关系服务B、228039-其他技术服务

C、228033-农业和采矿服务D、231990-其他知识产权使用费

答案：C

54.境内居民乘坐法国航空公司飞机去欧洲旅游，则居民个人支付给法国航空公司的机票

款如何申报（）

A、222024-空运客运B、222029-其他空运服务

C、222029-其他私人旅行D、以上均不正确

答案：A

55.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发[2012]38号）规定，金

融机构为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款

无需进入企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查。（对）

56.以下哪种凭证不是国际收支申报单（）

A、《境外汇款申请书》B、《境内汇款申请书》

C、《对外付款承兑通知书》D、《涉外收入申报单》

答案：B

57.假设只有A、B、C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C

公司持有A公司10%的股权和B公司22%的股权（A、B公司均不持有C公司的股权），A出

资购买境外B公司8%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A.621013对境外子公司增资

B.623011对境外联属企业的股权投资

C.622015对境外母公司的股权投资

D.721010投资境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

58.依法开展跨境人民币业务的银行应当接入人民币跨境收付信息管理系统，并按照有关

规定向系统（）地报送人民币跨境收付及相关业务信息。

A.合适B.及时C.准确D.完整E.真实

答案：BCD

59.下列哪项专利转让不应申报在“228010—研发成果转让费及委托研发”项下？

A.生物技术专利成果转让B.电子科技专利成果转让

C.非定制研发服务D.计算机软件专利权转让

答案：D

60.以下哪项交易可申报在“322031—股票投资的股息、红利”项下？

A.逆向投资项下股票投资的股息、红利

B.联属企业相互持股在10%以下的股息、红利

C.持有10%以下份额的非关联投资基金份额的红利

D.持有10%以下表决权，且表决权为可流通股权的居民（非居民）所有者获得的境外

不动产经营利润

答案：D

61.下列哪项不应申报在“229010—视听和相关服务”项下？

A.音像制品的租赁

B.体育赛事的转播许可

C.加密电视频道收看使用费

D.戏剧和音乐作品制作费用

答案：B

62.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

63.小刘在美国留学的第一年感冒住院，国内家人向其汇出医疗费，应申报在哪个交易编

码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.223022留学及教育相关旅行

C.223029其他私人旅行

D.229030医疗服务

答案：A

64.小王从境外订阅了一份《美国经济评论》，每季度从境外寄来刊物，订阅费应申报在

哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.122030未纳入海关统计的网络购物

C.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

D.227030信息服务

答案：D

65.对于申请开通网上收支申报的机构，若机构遗失其管理员密码的，应向那个部门申请

重置初始密码？

A.当地外汇局B.外汇管理总局

C.经办银行D.外汇管理局信息技术中心。

答案：C

66.小宋由中国分公司借调至美国总公司工作6个月，美国总公司垫付小宋的工资，中国

分公司偿还总公司的垫款应申报在哪个交易编码项下？

A.321000职工报酬

B.424000其他二次收入

C.622021接受母公司的贷款及其他往来

D.822990借入其他债务

答案：C

67.下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？

A.参加国际会议缴纳的报名费

B.雇主给商务旅行者报销的货物或服务

C.为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入

D.自费旅行在国外购买纪念品的支出

答案：D

68.我国某渔业企业支付给太平洋某国家一笔款项，用以获得在其以西海域捕捞的渔业

权，这笔款项应申报在

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.323010使用自然资源的租金

C.552200商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让

D.424000其他二次收入

答案：B

69.某报社支付给境外记者购买新闻照片的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228023管理咨询和公共关系服务

D.228024广告服务

答案:A

70.某建筑公司委派数名工人在肯尼亚修建公路（未设立法人或分支机构等），在工程进

行中从巴西购买沥青并直接运往肯尼亚工地（未进入中国关境），支付给巴西沥青供货商

的款项应申报在哪个交易编码项卜？

A.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

B.224010境外建设

C.621016非法人投资款汇出

D.621013对境外子公司增资

答案：B

71.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司垫付了7月份的中国职工工

资，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.321000职工报酬

答案：A

72.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司考察团垫付了在美国的考察费

用，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.223010公务及商务旅行

答案：D

73.某大使馆的外籍工作人员向当地宾馆支付的住宿费应申报在哪个编码项下？

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.223010公务机商务旅行

C.无需申报

D.仅申报基础信息

答案：c

74.进口黄金首饰支出应申报在哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.121040非货币黄金进出口

C.121020进料加工贸易

D.121990其他纳入海关统计的货物

答案：A

75.某知名电脑公司在美国著名社交网站上投放网页广告，支付的费用应申报在哪个交易

编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228024广告服务

D.228990其他商业服务

答案：C

76.未办理境内直接投资货币出资入账登记的资本金，如企业急需，银行可先为其办理结

汇，后进行出资入账登记。（错）

77.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

78.银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记

的可汇出资金额度。（对）

79.境内居民个人办理特殊目的公司登记之前，可在境外先行设立特殊目的公司，但在登

记完成之前，除支付特殊目的公司注册费用外，境内居民个人对该特殊目的公司不得发生

其他出资行为，否则按特殊目的公司外汇补登记处理。（对）

80.多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地银行

申请办理境外直接投资外汇登记。（对）

81.境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房。（对）

82.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，应先经过外

汇局核准方能办理。（错）

83.对于维修和维护服务相关的涉外收付款，说法正确的是（）。

A.对于船舶、飞机和其他运输设备的维修、维护申报在“230000-别处未涵盖的维护和

维修服务”项下

B.铁路、海港和机场等基础设施的维修属于建设项目，申报在“224-建设”对应编码下

C.涉及更换零件的维修服务，对于更换的零件款，应选择“货物贸易”项下相应编码

D.“222-运输服务”项下交易编码不包含维修类费用收支

答案：ABCD

84.企业可以自由选择按照支付结汇制或者意愿结汇使用其外汇资本金。（对）

85.外汇局可以依据资本项目事后监管的有关规定对银行实施动态分类监管。（对）

86.境外汇入保证金专用账户内资金，如竞标成功可作为对后续成立外商投资企业境内投

资的出资；如竞标未成功，则应原路汇回境外。（对）

87.企业的保证金专用账户可以异地开户。（错）

88.企业的境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户可以混用。（错）

89.结汇待支付账户的人民币资金可以向其他企业发放委托贷款。（错）

90.结汇待支付账户的人民币资金可以购汇汇回资本金账户。（错）

91.外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投

资账户可共用一个结汇待支付账户。（对）

92.外商投资企业的外汇资本金账户允许异地开户。（对）

93.对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇的外商投资企业，如不能提供相关真实性

证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。（对）

94.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，银行为企业办理离岸转手买卖收支业务时，应逐笔审核合同、发

票，并根据实际情况决定是否审核货权凭证，确保交易的真实性、合规性和合理性。

（错）

95.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发【2012】38号）规定，B

类企业代理进口业务时，相应付汇纳入电子数据核查范围。（对）

96.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

[2012]38号）规定，进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原

付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。（对）

97.《货物贸易外汇管理指引》（汇发[2012]38号）规定，企业应当根据贸易方式、结

算方式、资金来源或流向，凭企业说明在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易

外汇收支信息申报。（错）

98.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以信用证、托收方式结算的货物贸易外汇收支业务，金融机构应当按国际结算

惯例审核有关商业单据即可（错）

99.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以汇款方式结算（预付货款、预收货款除外）的货物贸易外汇收支业务，金融

机构应当审核相应的进出口货物报关单或进出口合同。（错）

100.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，对于符合规定的

收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业应当到所在地外汇局办理登记。

（错）

101.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

【2016】7号）规定，同一笔离岸转手买卖业务应在同一家银行网点采用同一币种办理收

支结算。（对）

102.境内机构进行境外直接投资汇出的前期费用，不能列入其境外直接投资总额。（错）

103.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构可以为

具有对外贸易经营权的企业直接办理贸易外汇收支业务。（错）

104.外汇局主要依据国家外汇管理局资本项目管理司关于下发《资本项目事后监管操作指

引（试行）》的通知（汇资函【2015】2号）的有关规定开展资本项目事后监管工作。

（对）

105.结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

（对）

106.人民币同业往来账户余额信息的报送频度及时间要求为每个工作日报送上一工作日余

额。（对）

107.商业银行办理跨境人民币退款资金时无需原路汇回。（错）

108.境外机构在中国境内商业银行开立的人民币银行结算账户内资金不可转存为定期存

款。（错）

109.针对资本项目非现场核查、现场核查发现的异常、可疑等情况，可根据规定向被核查

主体发出风险提示函。（对）

110.依据资本项目事后监管规定，对迟报、漏报、错报资本项目数据且未及时发现并予以

纠正的银行，外汇局可以约见银行相关人员进行谈话。（对）

111.银行为外商投资企业办理外汇登记注销时，无需留存审计报告。（错）

112.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，金融机构为企业

办理付汇手续时，应当审核企业填写的申报单证，以货到付款方式结算的，审核对应的进

口货物报关单或进口合同或发票。（对）

113.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在规定比例内结售汇，相关头寸不纳

入银行结售汇综合头寸管理。（错）

114.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

115.因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局辖区以外选择开户银行，或者开立外债

账户超出规定个数的，应当经注册地外汇局核准。（对）

116.银行在为企业开立外债账户时，应先在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关

控制信息表，且查明“尚可开立账户总数”大于等于1的信息时，方可为该非银行债务人

开户，并在资本项目信息系统反馈非银行债务人的开户信息。（对）

117.企业可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。（对）

118.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国内和国际外汇资金主帐户允许日间

及隔夜透支，透支资金只能用于对外支付。（对）

119.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，跨国公司外债结汇资金可依法用于偿

还人民币贷款及股权投资。（对）

120.跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转需要进行涉外收

付款申报。（错）

121.银行在为企业办理外债提款业务时，应当审核企业是否正确填写批件号或外债业务编

号。（对）

122.按照审慎监管的要求，跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户的开户数

量均不能超过3个。（错）

123.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

（对）

124.按照《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通

知》，非银行金融企业可以办理人民币境外放款业务。（错）

125.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在

办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。（对）

126.下列。情况下，外商投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款一般存

款账户资金可划转至境内同名人民币存款账户。

A、支付工资B、差旅费C、零星采购D、零星开支

E、其他用途的备用金

答案：ABCDE

127.境外项目人民币贷款业务开展的意义主要有（）。

A、有利于规范业务操作，促进业务发展

B、促进贸易和投资便利化，支持企业走出去

C、推动银行业走出去，增强中国银行业的全球影响力

D、扩大人民币跨境使用，推动人民币走出去

E、有利于促进中国与其它发展中国家之间的经贸往来及合作

答案：ABCDE

128.境外项目人民币贷款中的“境外项目”是指境内机构“走出去”过程中开展的各类境

外投资和其他合作项目，包括但不（）。

A、境外直接投资B、对外承包工程C、出口买方信贷

D、进口海外代付E、政府援助贷款

答案：ABC

129.双边本币互换协议的重大意义在于（）。

A、体现双方加强合作、共同应对危机的意愿

B、以此增强市场信心、促进地区金融稳定

C、签署互换协议意味着双方承诺一定的互换额度，在危机深化的特定情况下随时启动

D、两国通过本币互换可相互提供短期流动性支持，为本国商业银行在对方分支机构提

供融资便利

E、促进双边贸易发展，极大地激励对外贸易增长

答案：ABCDE

130.人民币对非主要国际储备货币的挂牌交易主要可以分为以下哪几个层次（）?

A、柜台挂牌交易

B、区域银行间交易市场

C、全国银行间交易市场

D、一级交易商市场

E、网下同业拆借市场

答案ABC

131.跨国公司向境内存款性金融机构借入的外汇贷款可进入国内外汇资金主账户用于偿还

外债和对外放款。（对）

132.全口径跨境融资宏观审慎管理中于特殊行业（如房地产）仍然存在限制性政策的，仍

适用现行相关政策。属于地方政府融资平台性质的公司，暂不允许参与。（对）

133.保税区企业A从日本进口一批海产品，货物存放在保税仓库，则该企业向日本出口商

支付货款应如何申报（）

A、121030-海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物。

B、121010-一般贸易

C、122010-离岸转手买卖

D、122990-其他未纳入海关统计的货物贸易

答案：A

134.外商投资企业发生基础信息变更（如企业性质、经营范围、法人代表、地址等）后，

外汇指定银行应在资本项目信息系统的“协议管理”项下为企业进行变更登记。（错）

135.外商投资性公司在资本项目信息系统中视为中方股东进行登记。（对）

136.外国投资者前期费用已经结汇的，不能再算作外国投资者的出资。（错）

137.外国投资者前期费用未全部结汇的，可原币划转至资本金账户继续使用。（对）

138.对于申请一次性将全部资本项目外汇收入支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币

资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支

付。（对）

139.银行按照支付结汇原则为境内机构办理每一笔结汇业务时，均应审核境内机构上一笔

结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。（对）

140.银行在为企业办理外债提款时，应在资本项目信息系统银行端凭企业提供的《业务登

记凭证》查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为企业办理相关手续。（对）

141.资本项目外汇收入意愿结汇是指相关政策已经明确实行意愿结汇的资本项目外汇收入

（包括外汇资本金、外债资金和境外上市调回资金等），可根据境内机构的实际经营需要

在银行办理结汇。现行法规对境内机构资本项目外汇收入结汇存在限制性规定的，从其规

定。（对）

142.外商投资企业外币资本金资金汇入时，境内银行收取的手续费可以视为外国投资者出

资，办理出资入账登记。（对）

143.按照全口径跨境融资宏观审慎管理，企业和金融机构的跨境融资签约币种、提款币种

与偿还币种须保持一致。（对）

144.符合条件的内保外贷业务，由所在地外汇局办理。境内担保人为个人的，应在户籍所

在地外汇局办理。（对）

145.非银行债务人办理非资金划转类提款备案可以直接在银行办理。（错）

146.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

147.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付。（对）

148.担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序向资本项目信息系统报送内保外贷相关

数据。（对）

149.内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。

（对）

150.在实行资本项目外汇收入意愿结汇的同时，境内机构仍可选择按照支付结汇制使用其

外汇收入。（对）

151.一笔外债最多开立（）还本付息专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：A

152.对于境内机构以备用金名义使用资本项目收入的，银行可不要求其提供上述真实性证

明材料。单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值

()O

A、10万美元

B、5万美元

C、20万美元

D、15万美元

答案：C

153.非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日

起()，到所在地外汇局办理外债注销登记。

A、10天

B、1个月

C、15天

D、7个工作日

答案：B

154.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理

()O

A、对外债权登记

B、外债登记

C、内保外贷登记

D、外保内贷登记

答案：A

155.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担

保人应办理()o银行可通过数据接口程序向外汇局资本项下系统报送内保外贷更新数

据。

A、内保外贷登记注销手续

B、外债登记注销手续

C、外保内贷登记注销手续

D、外保内贷注销手续

答案：A

156.支付债务从属费用比照（）办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

答案：A

157.企业外债办理提前还款时，银行应当审核贷款合同中关于（）,且债权人、企业均同

意提前还款，并由企业提出申请。

A、提前还款条款

B、加速还款条款

C、违约还款条款

D、交叉还款条款

答案：A

158.根据《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2016版）转口贸易融资业务审核规

范，转口贸易背景真实性的审核要点包括（）

A.通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司或实地走访仓储公司等方式查询验

证提单的真实性

B.注意审核提单背书的连续性（非指定性抬头提单除外）

C.比对海事查询服务查询船舶动态与提单的各项要素是否相符

D.注意记名提单不可以转让。

答案：ABCD

159.非银行债务人外债专用账户和还本付息专用账户中的利息收入可参照（）管理。

A、经常项目管理规定

B、个人外汇管理规定

C、资本项目管理规定

D、贸易外汇管理规定

答案：A

160.外商投资企业清算注销后，应到（）办理外汇注销登记。

A.所在地外汇局

B.所在地外汇指定银行

C.境内任一家外汇局

D.境内任一家外汇指定银行

答案：B

161.一笔外债最多可开立()外债专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：B

162.外债账户包括()和还本付息专用账户。

A、结算账户

B、资本金帐户

C、外债专用账户

D、外汇贷款专户

答案：C

163.跨国公司国内外汇资金主帐户从国际外汇资金主帐户净融入的资金不得超过外债总规

模的O。

A、50%B、80%C、100%D、125%

答案：C

164.开展集中运营的跨国公司在选择双账户结构时，可以在最多()家银行开立多套账

户。

A、1B、2C、3D、4

答案：C

165.国际外汇资金主账户透支是否可以用于境外放款？()

A、可以；B、不可以

答案：A

166.国际外汇资金主账户透支是否有额度限制？()

A、有；B、没有

答案：B

167.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款,可在日均存款余额的()比例范围内

结售汇。

A、10%；B、15%；C、20%；D、30%

答案：A

168.银行在为企业办理外债还本手续时，应在资本项目信息系统银行端查看该笔外债业务

的相关控制信息表，且查明该笔还款资金在。，方可为非银行债务人办理还款手续。

A、尚可付息金额内

B、尚可还本金额内

C、尚可还本付息金额内

D、外债提款额内

答案：B

169.银行应留存外商投资企业外汇资本金结汇及使用的相关证明材料（）备查。

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

答案：C

170.“321000—职工报酬”项下不包含（）。

A.雇主代雇员支付的私人保险

B.居民工人在东道国经济体进行金融投资获得的股息

C.雇员获得的福利

D.雇主代雇员缴纳的退休金

答案：B

171.根据《银行外汇业务展业原则之总则》，银行可根据业务风险状况和客户风险等级，

要求客户提供或主动收集证明材料。其中直接证明材料能够直接证明银行办理的外汇业务

具有真实合法的交易背景或需求，以下属于直接证明材料的有（）：

A.海关出具的报关单、进出境备案清单

B.税务机关出具的相关税务证明、税务备案表等

C.审计机构出具的全面或专项财务审计报告、验资报告

D.客户自身或其关联方、交易对手方提供的交易合同

答案：ABC

172.根据《货物贸易外汇业务展业规范》（2016版），满足以下条件之一的，可列为“关

注客户”：（）

A.存在高度关联关系（如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在

关联等）的企业

B.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业

C.辅导期企业

D.业务量异常（如突然增加或减少、与注册资本严重背离等）或结算方式、贸易商品、

交易对手等明显变化的企业

答案：ABCD

173.对于需凭《登记表》办理的业务，银行应按照《登记表》注明的业务类别、结算方式

和“外汇局登记情况”在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统签注《登

记表》使用情况，在收付款时同步完成（）和（）的签注。

A.申报单号

B.合同号

C.金融机构标识码

D金额

答案：AD

174.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起（）内仍未设立境外投资项

目或购买境外房产的，应向注册地银行报告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

答案：B

175.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过（）

且不超过中方投资总额的（）。

A.30万美元，30%

B.30万美元，15%

C.300万美元，30%

D.300万美元，15%

答案：D

176.境内企业办理境外放款业务应在（）办理。

A.所在地外汇局

B.境内任意外汇局

C.所在地银行

D.境内任意银行

答案：A

177.外汇指定银行为外国投资者办理前期费用基本信息登记时，进行登记的主体是：

（）

A.外国投资者

B.拟设立的外商投资企业

C.境内投资者

D.代办公司

答案：A

178.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立

（）»

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：D

179.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被境内居民直接或间接持股或控

制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为（）。

A.“境外投资”

B.“投资公司”

C.“特殊目的公司”

D.“返程投资”

答案：D

180.银行为企业办理汇（划）入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金应开立

（）O

A.外汇资本金账户

B.接受境内再投资专用账户

C.保证金专用外汇账户

D.资产变现账户

答案：C

181.银行为外商投资企业办理中转外股权转让变更，应为中方股东开立（）。

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：C

182.外商投资企业的资本金账户可以在（）家银行开立（）个。

A.同一，1

B.同一，多

C.不同，1

D.不同，多

答案：D

183.外国投资者设立一家外商投资企业或外资金融机构原则上可以开立（）个前期费用

外汇账户。

A.1个

B.2个

C.3个

D.多个

答案：A

184.外商投资企业资本金流入境内后，应在（）办理直接投资出资入账登记

A.所在地外汇局

B.所在地银行

C.入账银行

D.境内任意银行

答案：C

185.境内企业的股东为投资性公司并接受投资性公司划转的资本金时，银行应为该境内企

业办理（）。

A.外商投资企业外汇登记

B.境外投资企业外汇登记

C.接受境内再投资登记

D.无需登记

答案：C

186.还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为（）

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案：C

187.境内居民个人需要为设立或控制的（）特殊目的公司办理登记。

A.第一层

B.前两层

C.前三层

D.所有层级

答案：A

188.个人结售汇中非基本信息，如币种或金额等录入有误，应进行（）

A.冲正B.撤销C.修改D.补录

答案：C

189.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，外商直接投资项下外汇资金、外债资金结汇

进入主办企业的结汇待支付账户后，是否可以在境内成员企业间统一调度使用。。

A、可以；B、不可以

答案：A

190.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，国家外汇管理局分支局可对资金流与货物流严重不匹配或资金单向

流动较大的企业发送风险提示函，要求其在。个工作日内说明情况：

A、5

B、10

C、20

D、30

答案：B

191.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发L2013]30号）规定，境内机构和境内

个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证（）备查。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

答案：A

192.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当对交易单证（）进行合理审查。

A、真实性

B、合理性

C、真实性及其与外汇收支的一致性

D、对单笔等值5万美元以上的单据真实性

答案：C

193.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，境内机构开立境

外存放账户后，应在开户后（）个工作日内将开户银行、账号、账户币种等信息以书面形

式报所在地外汇局备案：

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：B

194.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2013]30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当按照《服务贸易外汇管理指引》及本细则的规定对交易单证的

（）及其与外汇收支的一致性进行合理审查：

A、准确性

B、完整性

C、真实性

D、合法性

答案：C

195.《保险业务外汇管理指引》（汇发【2015】6号）规定，说法正确的是：

A、保险机构及其分支机构按规定，经外汇局批准后可开立外汇经营账户、外汇资金运

用账户以及外汇资本金账户。

B、保险机构及其分支机构开立外汇经营账户，用于日常经营保险业务、受托管理外汇

资金业务等。

C、保险机构及其分支机构开立外汇资金运用账户，用