2024年第二季度房地产开发企业信用状况报告-2024.08-34正式版

2024年第二季度中国房地产开发企业信用状况报告中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组联系方式中国房地产业协会信用建设办公室中房网|信用房地产组地址：北京市海淀区首体南路9号地址：北京市海淀区首体南路9号主语国际中心5号楼4层主语国际中心5号楼3层邮编：100048电话话箱：web@信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信用信息，请关注中房网信用房地产（）和中房网微信·行业信用专栏。中房网微信公众号目录一、房地产开发企业总体情况1（一）区域分布1（二）注册资本2二、行业不良信用信息情况3（一）行政处罚5（二）失信被执行人8（三）经营异常（四）（五）严重违法失信（六）重大税收违法涉及不良信用信息的开发企业情况（一）区域分布（二）注册时间分析（三）注册资本分析四、房地产开发企业债务违约情况（一）信用债券违约情况（二）境外债违约情况五、2024年第二季度重要房地产信用政策（一）中央、部委信用类政策或文件（二）地方信用类相关政策或文件一、房地产开发企业总体情况20241年第二季度末共收录房地产开发企业约13.81万家，同比2023年第二季度末增长1.25%，环比2024年第一季度末基一数字为基准。（一）区域分布从房地产开发企业的分布来看，截止2024年第二季度发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部

数据进行校正。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第1页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台比涨幅最大，上涨3.69%，其次是上海和天津，同比上涨分3.05%和27个省份本季度同比均有不同幅度增长。（二）注册资本从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元的房地产开发企业数量最多，超过6.75万家，占比49.67%；其次是1亿元－1017.12%，约2.32万元－1占比15.89%，约2.16万家；100万元－1000万元（不含）注册资本的企业占比14.24%，约1.93万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.67%，约3635家（见图2）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第2页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台二、行业不良信用信息情况根据中国房地产信用平台监控数据显示，2024年上半年共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计173586条，同比2023年上半年增加57.04%，环比2023年下半年增加11.87%；共涉及开发企业20797家，同比增加16.67%，环比减少12.56%。从2024年第二季度数据来看，共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计93088条，同比2023年第二季度增加2024年第一季度增加开发企业15802家，同比增加19.15%，环比增加12.25%。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第3页从不良信用信息的类型来看，2024年上半年欠税类型的案例占比最高，达88.14%，共153006条案例；就第二季度而言，依旧是欠税类型的开发企业案例占比最高，达88.37%，共82263条（见图3）；且欠税和重大税收违法案例呈明显上升趋势（见图4）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第4页（一）行政处罚根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被行政处罚的房地产开发企业共32812023年上半年减少2023年下半年减少24.10%，约占全部开发企业的2.37%，共3895条案例。其中，2024年第二季度全国被行政处罚的房地产开发企业共1724家，同比2023年第二季度减少26.54%，环比2024年第一季度增加3.42%，约占全部开发企业的1.25%，共1990条案例（见图5）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台数量最多，分别有170家、145家和126家。其中，海南被版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第5页行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最2.28%和1.74%（见图6）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约43.51%，约7441亿元－10企业，占比24.44%，约418家（见图7）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第6页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台约315条，占比达18.27%；来自市场监督部门的有314条，占比为1126.50%（见图8）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第7页（二）失信被执行人根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被列为失信被执行人的房地产开发企业有5674家，约占全部开发企业的4.11%，共发生15191条相关案例。被列为失信被2023年上半年减少比2023年下半年减少22.50%。其中，2024年二季度全国被列为失信被执行人的房地产开发企业共3800家，同比2023年第二季度减少11.85%，环比2024年第一季度增加20.75%，约占全部开发企业的2.75%，共8480条案例（见图数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台况的开发企业数量居前，分别为710家、309家和260家。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第8页发企业总数的比例比较靠前（见图10）。数据来源：房地产开发企业信用信息平台资本在1000万元－500043.84%，约1659家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开904100资本的开发企业占比最少，仅6家（见图11）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第9页数据来源：房地产开发企业信用信息平台生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达55.65%；34.68%；执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。地产开发企业的判决文书约4913例，其中76.57%的都是合理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到了52.47%。（三）经营异常根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国经营异常的房地产开发企业共6200.45%，版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第10页共发生628比2023年上半年减少10.79%，环比2023年下半年减少85.74%。其中，第二季度全国发生经营异常行为的开发企业共297家，同比减少13.66%，环比2024年一季度减少8.90%，约占全部开发企业的29726个省份（见图12）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台最多，分别有48家、4725在1000万元－5000万元（不含）的占比约44.41%，约130家，其次是1亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，占比25.76%，约76家（见图版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第11页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台者经营场所无法取得联系的占比22525家在规定的期限公示年度报告的占比14是经营异常开发企业发生的主要原因。（四）欠税根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被公布欠税行为的房地产开发企业有13925业的10.08%，共发生153006条相关欠税案例。发生欠税行为的开发企业数量同比2023年上半年增加44.32%，环比2023年下半年增加18.86%。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第12页共11451家，同比增加49.65%，环比2024年一季度增加13.35%，约占全部开发企业的8.29%，共82263条案例，分布在全国26个省份（见图数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台19581071居前列，分别占比23.98%、21.96%和19.51%（见图15）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第13页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从欠税开发业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比49.42%，约56191亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，占比18.75%，约2132家（见图16）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第14页增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。表1：2024年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例企业名称注册省份欠税税种欠税余额/合计（单位：亿元）增值税、企业所得税、城市海南雅居乐房地产开发有限公司维护建设税、教育费附加、57.41地方教育附加、土地增值税城市维护建设税、房产税、武汉合富联银置业发展有限公司增值税、城镇土地使用税、32.24土地增值税武汉新世界康居发展有限公司15.70教育费附加、地方教育附加增值税、企业所得税、城市

维护建设税、土地增值税、上海鑫泰房地产发展有限公司12.70

个人所得税、印花税、营业税、城镇土地使用税城市维护建设税、企业所得上海枫丹丽舍房地产开发有限公司税、土地增值税、印花税、12.51增值税增值税、企业所得税、城市深圳市鸿腾投资管理有限公司维土11.79车船税东莞唐创房地产开发有限公司土地增值税11.10城市维护建设税、城镇土地启东勤盛置业有限公司使用税、房产税、企业所得税、土地增值税、印花税、11.01增值税企业所得税、增值税、城市海南雅恒房地产发展有限公司10.79

维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税东莞市星河传说商住区有限公司房产税、城镇土地使用税、土地增值税10.50数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第15页（五）严重违法失信根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国严重违法失信的房地产开发企业有72家，约占全部开发企业的0.05%，共发生307条相关案例。发生严重违法失信的开发企业数量同比2023年上半年减少2023年下半年减少89.60%。发企业有16家，主要集中在陕西、江苏、福建、湖南和山东5432023年第二季度减少84.31%，环比2024年第一季度减少73.77%。万元-5000万元（不含）注册资本的开发企业数量最多，有9家；其次是1亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，有4家；5000万元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，有3主要类型，共有28条案例；其他有履行能力而拒不履行生解协议等也是常见的列入严重违法失信行为的原因。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第16页（六）重大税收违法根据中国房地产信用平台的统计，2024年上半年全国发生重大税收违法的房地产开发企业共22家。其中，第二季度全国发生重大税收违法行为的房地产开发企业共有15表3：2024第二季度全国开发企业重大税收违法案例企业名称省份案件性质检察机关主要违法事实在2019年5月至2020年1月期间，主要存信宜市宜居乐房地产发展有限公司广东虚开增值税普纳税款国家税务总局茂名市税务局在以下问题：一、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票75份,金额711.2621.36取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款183.15万元在2014年01月01日至2015年12月31日期间，主要存在以下问题：具有偷税或者逃环嘉集团有限公司辽宁走逃（失联）国家税务总局大连市税务局避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为，不履行税收义务并脱离税务机关监管，经国家税务总局大连市税务局第二稽查局查证确认走逃（失联）四川龙都实业有限公司四川逃避缴纳税款国家税务总局绵阳市税务局在2006年1月1日至2018年12月31日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款6,603.78万元在2013年1月1日至2020年12月31日期都匀市赛维国家税务总局房地产开发有限责任公贵州逃避缴纳税款黔南布依族苗族自治州税务款手段，不缴或者少缴应纳税款663.11万元；少缴应纳税司局款16少缴应纳税款共计2277.20万元临沂儒金置业有限公司山东虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出款的其他发票国家税务总局临沂市税务局在2022年04月01日至2023年04月30日与实际经营业务情况不符的增值税专用发票380份,金额2852.9183.34万元嘉兴市凯泽浙江逃避缴纳税款国家税务总局在2018年8月至2022年5月期间，主要存版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第17页置业有限公嘉兴市税务局在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴司或者少缴应纳税款902.18万元仙居旭和置业有限公司浙江逃避缴纳税款国家税务总局台州市税务局在2019年1月至2021年12在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款1219.47万元桂林永福县福祥房地产有限责任公司广西逃避缴纳税款国家税务总局广西壮族自治区税务局在2013年01月至2019年12月期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款320.08万元灵璧中安投资置业有限公司安徽逃避缴纳税款国家税务总局宿州市税务局在2018年1月1日至2020年12月31日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款729.58万元英德市荣德房地产开发有限公司广东虚开增值税普通发票国家税务总局清远市税务局在201831日期己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票5份，票面额累计1192.95万元福建江南房地产开发有福建限公司虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出款的其他发票国家税务总局南平市税务局在2010年3月至2022年10在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票198份，金额3793.84万元，税额113.81万元嘉善万联置业有限公司浙江逃避缴纳税款国家税务总局嘉兴市税务局不缴或者少缴应纳税款1450.94万元；其他涉税违法行为，涉及税款3.08万元呼伦贝尔市泰丰房地产开发有限责任公司内蒙古偷税国家税务总局呼伦贝尔市税务局在2015年01月01日至2021年12月31日期间，主要存在以下问题：采取逃避缴纳税264.82万元在2013年1月1日至2019年12月31日期信泰（巢湖）房地产开发有限公司安徽逃避缴纳税款国家税务总局合肥市税务局间，主要存缴纳税款手段，08万元。二、其他涉税违法问题，涉及税款631.20万元在2019年1月至2022年1月期间，主要存黄山海天文旅有限公司安徽虚开增值税发票国家税务总局黄山市税务局在以下问题:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票1份，票面金额1000万元数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第18页三、涉及不良信用信息的开发企业情况根据房地产信用平台统计，2024年上半年涉及不良信用信息2的房地产开发企业共计20797家，同比2023年上半年增加2023年下半年减少开发企业的15.05%，共173586条案例。其中，2024年第二季度涉及不良信用信息的房地产开发企业共计15802家，同比2023年第二季度增加19.15%，环比2024年第一季度增加12.25%，约占全国房地产开发企业总量的11.44%，共93088条案例。（一）区域分布从2024年第二季度发生不良信用信息行为的开发企业2185家、21161213家。（见图2税、重大税收违法和严重违法失信等6种行为。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第19页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（二）注册时间分析在2024年第二季度发生不良信用信息的开发企业中，从注册的年份来看，主要集中在2006年－2020年间注册的125002001年－20051758家开发企业（见图版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第20页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（三）注册资本分析从注册资本来看，2024年第二季度发生不良信用信息的开发企业，其注册资本主要集中在1000万元－5000万元（不含）之间，占比达到48.14%，约7539家；其次是注册资本在1亿元－1020.21%，约3165家，占比最小的是小于100万元（不含）注册资本的开发企业，约23家（见图版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第21页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台和欠税等不良信用行为里，注册资本为1000万元－5000万企业（见图数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第22页四、房地产开发企业债务违约情况（一）信用债券违约情况根据房地产信用平台的统计，截止2024年6月302024年全国共有9家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券17只，违约涉及债券余额180.20亿元。4家房地产债券发行人确认境内信52023年第二季度减少2024年第一季度减少39.682023年第二季度减少40.08%，环比2024年第一季度减少69.10%。215.42重庆市迪马实业股份有限公司和阳光城集团股份有限公司均有债券违约情况（见表3）。表3：房地产开发企业2024年第二季度境内信用债违约统计（不包括展期情形）债券代码债券简称违约日期发行人违约类型最新状态发行规模(亿元)违约日债券余额(亿)102101上海宝龙实未按时兑21宝龙MTN0012024-06-07实质违约109036.IB业发展(集付本息版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第23页团)有限公司重庆市迪马

178578未按时兑

迪马012024-04-30实业股份有实质违约4.53.26

.SH付本息

限公司阳光城集团

149103未按时兑

阳城012024-04-24股份有限公实质违约1212

.SZ付本息

司金科地产集

102100金科地产未按时兑

2024-04-22团股份有限实质违约55601.IBMTN001付本息

公司金科地产集

012103金科地产未按时兑

2024-04-22团股份有限实质违约1010.42505.IBSCP003付本息

公司来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理（二）境外债违约情况二季度有3家房地产开发企业出现境外债实质性违约（不包括展期情形），涉及债券7只，同比2023年二季度的6家企业82024年一季度的3家企业7只债券违约情况持平。涉及违约金额共计约4.01亿美元，同比2023年二季度的11.86亿美元减少66.19%，2024年一季度的0.77亿元增加计24.65亿美元，同比2023年二季度的20.72亿美元增加了2024年一季度的23.42亿美元增加了5.25%。520.56亿美元；其次是金科地产集团股份有限公司的1只债券违约，涉及债券余额约3.25亿美元（见表4）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第24页表4：房地产开发企业2024年二季度典型境外债违约统计（不包括展期情形）债券编码债券简称违约日期信用主体违约类型涉及金额（百万美元）违约日债券余额（百万美元）XS2338347003JINKE6.8505/28/242024/5/28金科地产集团股份有限公司未按时兑付本息336.13125325XS2406577911AGILE711/24/262024/5/24雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息10.8437309.82XS2194361494AGILE5.7501/02/252024/5/14雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息14.375500XS2343627712AGILE5.505/17/262024/5/14雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息12.375450XS2361426559AGILE5.504/21/252024/4/21雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息8.635314XS2243343204AGILE6.0510/13/252024/4/13雅居乐集团控股有限公司未按时兑付利息14.61075483XS2543125335LSEAGN10.7510/20/242024/4/20朗诗绿色管理有限公司未按时兑付利息4.4771683.296来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理五、2024年第二季度重要房地产信用政策（一）中央、部委信用类政策或文件国家发展