EAS集团财务解决方案V1.0-1理念篇

——EAS集团财务解决方案演讲人：……时间：…年…月集成管理随需应变9/18/20241提纲理念篇方案篇实现篇资料篇9/18/2024提纲理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇9/18/2024

1983年33%

消失了！

1995年60%

不见了！极少有大企业的寿命超过75岁70年财富500强集团企业成功的因素？不只是利润，不只是规模，不只是市场地位，不是…而是集团企业长期战略——持续的价值最大化！9/18/2024组织庞大地域宽广业务复杂信息分散行业众多CFO战略财务CIOCEO集团企业特征和CxO的职责战略规划战略保障战略执行9/18/2024制定正确的企业战略？怎样才能不断改进和创新?应该进入哪些经营领域?发挥企业最大资源？怎么摆脱同质化竞争？有效执行财务战略？体现战略的价值？集权和分权的平衡？资金、组织、流程优化？利用IT达成战略财务目标？保障财务监控实现？提供集成准确及时的决策信息？CFO战略财务CIOCEO实现战略财务困惑9/18/2024提纲理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇9/18/2024价值管理资金流低风险持续性发展制定目标和衡量标准推进为达到业绩期望所需的行动将实际行为与业绩期望相结合控制和监督达到业绩期望的进程决策将方向转化为业绩期望指明方向价值为核心的集团财务管理制定战略计划和预算监督和评价指导和奖励9/18/2024财务角色转换

流程跨职能部门以客户为中心通过技术手段控制

技术体系自动化的流程，单一数据源集成应用系统数据的一致性与可获取性

组织和人员业务和财务的才智团队参与

文化积极的负责的评论人员企业顾问简单记帐管理人员决策支持时间价值增加

流程分离的侧重内部的集权的

技术体系手工为主支离分割独立体系难以获得信息

组织和人员技术能力相互独立

文化被动的重复性业务部门伙伴的角色传统的角色监管者领路人财务角色转换核算报表执行决策监督控制考核业绩符合法规数据为重利用报告改善决策创造价值改善业绩参与、领导市场运做为重财务管理的转型9/18/2024从记帐工作...从低效率......

到决策支持...

到高效率交易业务处理目前一般状况世界级角色转变流程重组增值服务集成的信息系统9%25%66%22%管理控制决策分析经营上的辅助决策者28%50%决策分析管理控制交易业务处理工作转型财务工作的转型9/18/2024从只关注到关注更多指标产量市场占有率销售收入净利润每股收益投资资本回报率加权平均资本成本率投资资本经济利润折现现金流量价值股票市值(适用于上市公司)产生误导；在亏损的情况下增加产量和市场份额反而会破坏价值;

忽略成本;

忽略了资本需求和资本成本.注重资本集中;

考虑资本投资者的要求;

考虑投资时间价值;

透明\易计算\有效管理工具.业绩衡量标准转型9/18/2024财务指标战略指标设定指标签定业绩合同具体考核合同奖惩绩效管理预算管理投资管理资金管理资产管理成本管理权益管理财务管理统一会计制度会计政策会计报表报告频率报告质量财务评价信息管理人员管理委派财务人员财务人员考核考核指标培训和教育执业资格集团财务管理内容9/18/2024集团财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人事管理业务运营财务控制模式战略控制模式运营控制模式管理模式功能和人员配置财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司/分支机构运作的管理和控制财务/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理+总部组织机构的管理下属公司核心功能权限模式分权集权与分权相结合集权下属公司角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元价值模式价值指导模式价值提升模式价值倍增模式价值模式集团管理模式9/18/2024多种经营化程度业务的国际化程度经营业务重点集团领导的专业化程度集团分权制度集团领导的管理要求财务控制战略控制运营控制控制形式影响因素纯财务保留操作高全球高资产

经营分权低本地低商品

经营集权控股比重低高集团财务管理模式选择9/18/2024关键问题优点对战略更好的实施、控制与协调各子公司能获得低成本的资金减少投资盲目性，经营风险降低便于衡量子公司的经营状况财务控制统一一致缺点子公司（强受控）预算控制资金集中业绩评估会计控制审计子公司缺少参予集团战略与财务计划的制定子公司间有冲突，总部协调复杂总部管理费用高各子公司业务是否联系紧密，集中是否利于形成规模优势？总部的管理控制能力是否够强？集团战略财务计划投融资计划总部集权型集团财务管理9/18/2024资金在集团范围内难以统筹和低成本地利用难以很好控制分部对外投资，风险大易形成小而全，资源利用效率低各子公司缺乏协同子公司灵活性强，便于及时把握投资机会子公司管理人员积极性高总部管理费用低子公司经营者是否受到足够充分的法律制约与利益制约？是否有足够数量的高素质的经营者与财务管理人员，从而保证所有分部的需要？总部财务目标优点缺点关键问题上报预算分权型集团财务管理上交利润业绩评估会计报告审计子公司（强受控）部门战略财务计划投融资计划9/18/2024子公司（强受控）子公司（弱受控）战略计划投融资是否有足够清晰合理的制度框架、子公司的分类和权责划分？是否同时满足前述的集权型与放权型集团的条件？对不同子公司的管理更灵活、更有针对性集团不同目标可分别体现总部针对不同类型分部的同一种职能在实务中容易混淆，从而产生新的不协调与低效率对各子公司的责权划分困难总部管理费用最高总部优点缺点关键问题混合型集团财务管理集团战略财务计划投融资计划会计控制预算控制业绩评估审计资金集中会计报告预算业绩评估审计利润上交9/18/2024合并帐表会计核算预算管理政策执行直接控制间接控制集中决策分散决策数据集中数据分散标准化行业化价值最大化！集权分权集团财务管理模式选择9/18/2024经营利润资本利用率

股本成本债务成本资本结构

营运资本固定资产其它净资产投资资本回报率加权平均资本成本率财务业绩衡量标准销售队伍生产率设备利用率生产周期时间交货成本/时间应收/应付款变化产出率单位产品成本劳动生产率废品率关键业绩指标投资资本价值的衡量经营单位经济利润9/18/2024企业目标预算管理管理报告资金管理绩效管理绩效管理监控管理集成管理价值管理管理和财务报告显示价值和价值驱动因素根据对价值的贡献来设置薪酬激励政策采用财务杠杆增加价值从价值驱动因素导出的指标、和行为中心策略、结果都有价值最大化的选择以价值为核心的集团财务管理实现9/18/2024提纲理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇9/18/2024集成管理、随需应变金蝶集团财务管理解决之道9/18/2024

资本市场供应市场协同供应协同计划协同设计[供应链管理]协同服务协同销售[客户关系管理]协同市场投资者关系管理战略目标管理管理驾驶舱[企业绩效管理][财务管理]财务会计管理会计税务会计资金管理计划管理车间管理质量管理设备管理[人力资源管理]人事管理薪酬管理招聘培训绩效管理办公自动化[知识管理]信息门户内容管理采购管理[制造管理][物流管理]仓存管理销售管理分销管理采购管理消费市场知识市场EAS集成管理随需应变9/18/2024企业管理门户财务管理运营管理生产管理生产订单离散生产需求管理主生产计划MRP计划细能力计划粗能力计划客户关系市场营销管理销售过程管理服务管理客户档案管理销售与分销渠道管理销售政策高级价格销售订单国际销售分销计划网上销售库存管理批次管理库存管理发运管理人力资源职员管理组织规划招聘选拔素质模型绩效管理人力成本培训发展薪酬管理时间管理采购管理网上采购国际采购供应商管理委外加工采购管理资金管理票据管理投融资管理风险管理资金结算资金计划合并报表合并报表企业快报动态报表汇总报表单体报表预算管理预算调整预算报表绩效分析预算控制预算编制集团账务账务查询账务监控账务分析K/3集成统一科目战略管理管理驾驶舱数据仓库服务主题市场主题物料主题财务主题HR主题销售主题供应主题商业分析标准财务报表总帐应付管理应收管理存货核算固定资产出纳管理财务分析成本管理收支平台流程配置设计开发数据集成EAS-BOS业务建模金蝶EAS—产品体系结构9/18/2024用户管理基础数据流程管理消息平台战略管理资金管理票据管理投融资管理风险管理资金结算集团财务标准财务基础管理与工具基础核算管理总账、应收、应付、现金、成本、固定资产、现金流量、报表、预算管理等资金计划财务报告合并报表企业快报动态报表汇总报表单体报表预算管理预算调整预算报表绩效分析预算控制预算编制集中核算账务查询账务监控账务分析K/3集成统一科目战略管理管理驾驶仓、数据仓库、商业智能分析系统设置第三方接口指标分析决策控制预算控制资金控制财务监控